2018秋季东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）(资料）

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【奥鹏】[东北财经大学]东财《企业税收筹划B》在线作业二（随机）
试卷总分:100    得分:100
第1题,国防属于（）
A、纯公共产品
B、准公共产品
C、私人产品
D、准私人产品



第2题,下列特征中不属于国债的特征的是（）
A、自愿性
B、有偿性
C、无偿性
D、灵活性



第3题,作家杨某2011年2月初在一本杂志上发表一篇小说，取得稿酬3800元，自2月15日起又将该小说在晚报上连载十天，每天稿酬450元，杨某当月需缴纳个人所得税（）元。
A、420
B、924
C、929.6
D、1320



第4题,财政分配的主体是（）
A、个人
B、家庭
C、企业
D、政府



第5题,轧钢厂（一般纳税人）本月将1批自制产品（钢材）用于扩建厂房。该批钢材实际成本30万元，对外售价金额（不含增值税）40万元。则该项业务的销项税额为（）元。
A、0
B、68000
C、51000
D、12000



第6题,企业的下列所得属于不征税收入的是（）
A、销售货物收入
B、转让财产收入
C、特许权使用费收入
D、财政拨款



第7题,财政的产生是以（）为前提的。
A、国家的产生
B、私有制的产生
C、阶级的产生
D、公有制的产生



第8题,某商业企业进行增值税纳税筹划，若选择增值税一般纳税人身份则适用13%的增值税税率，若选择增值税小规模纳税人身份适用3%的征收率。则按成本利润律法判定该商业企业均衡的成本利润率为（）
A、17.65%
B、21.43%
C、23.08%
D、30%



第9题,我国企业所得税的基本税率是（）
A、30%
B、33%
C、20%
D、25%



第10题,下列说法符合消费税规定的是（）
A、在计算消费税时所依据的销售额，包括向购货方收取的增值税税款。
B、纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应按照销售给门市部的销售额或者销售数量计算消费税。
C、纳税人用于换取生产资料和消费资料、投资入股和抵偿债务等方面的应税消费品，应以纳税人同类应税消费品的平均销售价格作为计税依据计算消费税。
D、税人将自产的应税消费品与外购或自产的非应税消费品组成套装销售的，以套装产品的销售额（不含增值税）为计税依据。



第11题,营业税的纳税义务发生时间是（）
A、采取预收款方式转让土地使用权的，收到预收款的当天
B、采取预收款方式转让土地使用权的，转让土地使用权的当天
C、将自建建筑物对外捐赠的，为该建筑物产权转移的当天
D、预收工程价款的，收到预收款的当天
,C,D


第12题,税法规定的增值税纳税义务发生时间说法正确的有（）
A、以预收款方式销售货物的，为收到货款的当天
B、委托他人代销的，为货物发出的当天
C、采用赊销方式销售货物的。为合同约定的收款日期当天
D、销售应税劳务，为提供应税劳务同时收到销售额或取得索款凭证的当天
,D


第13题,生产企业将委托加工收回的货物用于（）的，应视同销售货物计算缴纳增值税。
A、在建工程
B、职工福利设施
C、分配给投资者
D、生产应税产品
,B,C


第14题,根据《城市维护建设税暂行条例》的规定，下列各项中，构成城市维护建设税计税依据的有（）
A、实际缴纳的增值税税额
B、实际缴纳的消费税税额
C、实际缴纳的营业税税额
D、实际缴纳的所得税税额
,B,C


第15题,根据城镇土地使用税法律制度的有关规定，在城市、县城、建制镇和工矿区范围内，下列单位中，属于城镇土地使用税纳税人的有（）
A、拥有土地使用权的国有企业
B、拥有土地使用权的私营企业
C、使用土地的外商投资企业
D、使用土地的外国企业在中国境内设立的机构
,B,C,D


第16题,下列利息收人中，应缴纳个人所得税的有（）
A、国债利息
B、国家发行的金融债券利息
C、参加企业集资取得的利息
D、银行结算账户利息
,D


第17题,下列（）不包括在价外费用内，不并入销售额。
A、销售货物时收取的运输装卸费
B、向购买方收取的增值税税额
C、受托加工应征消费税的消费品所代收代缴的消费税
D、销售货物的同时代办保险等而向购买方收取的保险
,C,D


第18题,下列项目中，允许在应纳税所得额中据实扣除的有（）
A、向金融机构的借款利息支出
B、企业财产保险费
C、企业的业务宣传费
D、固定资产转让费
,B,D


第19题,根据企业所得税法律制度的有关规定，下列各项中，属于计算企业应纳税所得额时准予扣除的项目有（）
A、缴纳的消费税
B、缴纳的税收滞纳金
C、非广告性赞助支出
D、缴纳的财产保险费
,D


第20题,根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）
A、个人房产租赁所得
B、个体工商户的生产、经营所得'
C、个人工资、薪金所得
D、个人购买国债利息收人
,B,C


第21题,用于非增值税应税项目、免征增值税项目的进项税额可以从销项税额中抵扣。（）
A、错误
B、正确



第22题,一项销售行为如果既涉及货物又涉及非增值税应税劳务，为增值税的混合销售行为。（）
A、错误
B、正确



第23题,一般纳税人的增值税税负比小规模纳税人的增值税税负要高。（）
A、错误
B、正确



第24题,纳税人销售应税消费品，采取赊销和分期收款结算方式的，纳税义务发生时间为书面合同约定的收款日期的当天。（）
A、错误
B、正确



第25题,税收管辖权是指主权国家根据其法律所拥有和行使的征税权力。（）
A、错误
B、正确