东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业1-3

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东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100

•        单选题
•        多选题


、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）    得分：20
1.  专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。
A. 内部牵制阶段
B. 内部控制阶段
C. 内部控制结构阶段
D. 内部控制整合框架阶段
      满分：4  分  得分：4
2.  内部控制的初级形式和基本形态是（ ）。
A. 内部审计
B. 内部牵制
C. 风险管理
D. 内部监督
      满分：4  分  得分：4
  3.  把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指（ ）。  
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
      满分：4  分  得分：4
  4.  内部牵制与内部控制的关系是（ ）。  
A. 前者是后者的基础性要求
B. 后者是前者的基础性要求
C. 两者是相同的
D. 两者没有关系
      满分：4  分  得分：4
  5.  内部控制的指导思想是（ ）。  
A. 授权批准
B. 监督检查
C. 不相容职务分离
D. 审核
      满分：4  分  得分：4
                                                               





东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业一
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100
        •        单选题  
•        多选题  

                 
、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）    得分：80
   1.  企业风险管理大致分为( ）。  
A. 以“安全与保险”为特征的风险管理
B. 以“内部控制和控制纯粹风险”为特征的风险管理
C. 以“风险管理战略与企业总体发展战略紧密结合”为特征的全面风险管理
      满分：4  分  得分：4
  2.  批准的原则包括( ）。  
A. 不得越权审批
B. 审批应有根据
C. 可以越权
      满分：4  分  得分：4
  3.  推行目标管理的要求（ ）。  
A. 端正对目标管理的认识
B. 认真执行目标管理的决策
C. 制定目标不能草率
D. 谨慎评价目标管理的效率
E. 及时对目标管理进行调整
      满分：4  分  得分：4
  4.  根据风险的性质不同，可将其划分为( ）。  
A. 静态风险
B. 动态风险
C. 纯粹风险
D. 投机风险
E. 系统风险
      满分：4  分  得分：4
  5.  内部牵制分为（ ）。  
A. 实物牵制
B. 体制牵制
C. 机械牵制
D. 薄记牵制
E. 岗位牵制
      满分：4  分  得分：4
  6.  COSO报告中的内部控制目标不包括（ ）。  
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
      满分：4  分  得分：4
  7.  风险管理目标包括（ ）。  
A. 损失发生前的风险管理目标
B. 损失发生后的风险管理目标
C. 损失发生中的风险管理目标
D. 收益发生前的风险管理目标
E. 收益发生后的风险管理目标
      满分：4  分  得分：4
  8.  假帐的成因有（ ）。  
A. 错误
B. 舞弊
C. 经济危机
D. 会计制度的缺陷
E. 货币贬值
      满分：4  分  得分：4
  9.  销售与收款内部控制的目标包括（ ）。  
A. 保证商品安全完整
B. 保证销售业务顺畅有效地进行
C. 保证货款的及时收回及货币资金的安全完整
D. 确保销售与收款业务的真实与合法
E. 保证销售退回、折扣与折让手续齐备，记录真实完整
      满分：4  分  得分：4
  10.  风险包括（　　　）。  
A. 风险管理
B. 风险应对
C. 风险评价
D. 风险收益
E. 风险损失
      满分：4  分  得分：4
  11.  企业对账过程中，出现企业银行存款日记账与银行对账单之间账面记录不一致，其原因可能是（ ）。  
A. 记账错误
B. 不可能出现这种情况
C. 舞弊行为
D. 银行对账单错误
E. 由于收付款结算凭证在企业与银行之间传递需要时间
      满分：4  分  得分：4
  12.  货币资金内部控制的原则包括（ ）。  
A. 岗位分工与职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准制度
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
      满分：4  分  得分：4
  13.  COSO对企业风险管理的定义的理解下列正确的有（ ）。  
A. 企业的风险管理是一个过程
B. 企业风险管理应当运用于战略的制定
C. 企业风险管理涉及到企业的方方面面
D. 企业风险管理与风险偏好有关
E. 企业风险管理仅对目标的实现提供合理的保证
      满分：4  分  得分：4
  14.  预算的编制原则有（ ）。  
A. 目标导向原则
B. 量入为出、量力而行原则
C. 预测、决策原则
D. 责任匹配原则
E. 坚持效益优先原则
      满分：4  分  得分：4
  15.  销售合同控制的内容有（ ）。  
A. 销售谈判
B. 合同订立
C. 合同执行
D. 合同审批
E. 组织发货
      满分：4  分  得分：4
  16.  全面预算包括（ ）。  
A. 财务预算
B. 责任预算
C. 业务预算
D. 资本预算
E. 非财务预算
      满分：4  分  得分：4
  17.  销售与收款内部控制的范围包括（ ）。  
A. 接受客户订货单
B. 分析信用
C. 开票发货
D. 结算记账
E. 催收账款
      满分：4  分  得分：4
  18.  以下对内部控制的理解错误的是（ ）。  
A.
内部控制就是单纯的内部会计控制
B. 内部控制就是内部牵制
C.
内部控制并不是越严格越好
D.
内部控制制定后，可以一成不变
      满分：4  分  得分：4
  19.  COSO报告将内部控制目标分为（ ）。  
A. 效率、效果性目标
B. 会计信息可靠性目标
C. 会计信息有用性目标
D. 法律法规遵循性目标
E. 不相容职务目标
      满分：4  分  得分：4
  20.  按授权的性质，授权的种类包括（ ）。  
A. 一般授权
B. 特别授权
C. 普通控制
D. 风险控制
      满分：4  分  得分：4
  






东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100
        •        单选题  
•        多选题  


、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）    得分：20
   1.  下列属于以劳动和实物等计量的预算是( ）。  
A. 财务预算
B. 业务预算
C. 资本预算
D. 非财务预算
      满分：4  分  得分：4
  2.  在整个内部控制体系中，核心和关键的控制是（ ）。  
A. 董事会控制
B. 管理控制
C. 会计控制
D. 法规控制
      满分：4  分  得分：4
  3.  “可以有效地将一切不正确、不合理、不合法的经济行为制止在发生之前”的授权控制是（ ）。  
A. 事前
B. 事中
C. 事后
D. 全程
      满分：4  分  得分：4
  4.  有利于发挥各个编制部门主观能动性的预算编制程序是( ）。  
A. 自上而下式
B. 自下而上式
C. 上下结合式
D. 上下并行式
      满分：4  分  得分：4
  5.  全面预算管理中，不属于总预算内容的是（ ）。  
A. 现金预算
B. 生产预算
C. 预计利润表
D. 预计资产负债表
      满分：4  分  得分：4
                                                               






东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业二
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100
        •        单选题  
•        多选题  

                 
、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）    得分：80
   1.  内部控制整体框架包括的要素有( ）。  
A. 控制环境
B. 风险评估
C. 控制活动
D. 信息与沟通
E. 监督
      满分：4  分  得分：4
  2.  货币资金包括( ）。  
A. 现金
B. 银行存款
C. 其他货币资金
D. 应收账款
E. 投资基金
      满分：4  分  得分：4
  3.  内部审计对内部控制的评价内容包括（ ）。  
A. 评价内部控制制度的合法性
B. 评价内部控制制度的健全性
C. 评价内部控制制度的有效性
D. 评价内部控制制度的重要性
E. 评价内部控制制度的及时性
      满分：4  分  得分：4
  4.  确定流程图绘制方法有（ ）。  
A. 横式法
B. 直线法
C. 曲线法
D. 矩阵法
E. 图示法
      满分：4  分  得分：4
  5.  风险按照影响范围分为( ）。  
A. 系统风险
B. 非系统风险
C. 经营风险
D. 财务风险
E. 特殊风险
      满分：4  分  得分：4
  6.  企业常见的风险控制项目包括( ）。  
A. 信用风险控制
B. 投资风险控制
C. 筹资风险控制
D. 法律风险控制
E. 信息风险控制
      满分：4  分  得分：4
  7.  预算编制的方法包括( ）。  
A. 固定预算法
B. 弹性预算法
C. 滚动预算法
D. 零基预算法
E. 概率预算法
      满分：4  分  得分：4
  8.  财产清查制度的主要内容应当包括（ ）。  
A. 财产清查的范围
B. 财产清查的时间
C. 财产清查的组织领导
D. 清查的步骤
E. 财产清查的方法
      满分：4  分  得分：4
  9.  内部报告体系大致可以分为( ）。  
A. 生产经营报告体系
B. 商品经营报告体系
C. 资本经营报告体系
D. 预算执行报告体系
      满分：4  分  得分：4
  10.  管理文件一般包括( ）。  
A. 组织结构图
B. 岗位责任制
C. 业务流程图
D. 流程图
E. 矩阵图
      满分：4  分  得分：4
  11.  全面预算管理的另一层意思是指（ ）。  
A. 全方面的
B. 全企业的
C. 全员的
D. 全过程的
E. 全方位的
      满分：4  分  得分：4
  12.  预算编制的程序包括( ）。  
A. 下达目标
B. 编制上报
C. 审查平衡
D. 审议通过
E. 批准执行
      满分：4  分  得分：4
  13.  内部报告的编制原则包括( ）。  
A. 组织层级相结合原则
B. 简明直接原则
C. 真实性原则
D. 预算管理相结合原则
E. 及时原则
      满分：4  分  得分：4
  14.  货币资金内部控制的原则包括( ）。  
A. 职责分工和职务分离
B. 严格收支分开及收款入账
C. 实行支出款项的严格授权批准程序
D. 实施内部稽核
E. 实行定期轮岗制度
      满分：4  分  得分：4
  15.  《企业风险管理——整合框架》中风险管理的步骤包括( ）。  
A. 目标定位
B. 目标设定
C. 风险识别
D. 风险评估
E. 风险应对
      满分：4  分  得分：4
  16.  与生产预算有直接联系的预算是( ）。  
A. 直接材料预算
B. 变动制造费用预算
C. 销售及管理费用预算
D. 直接人工预算
E. 现金流量预算
      满分：4  分  得分：4
  17.  预算的调整，可以分为( ）。  
A. 主动调整
B. 申请调整
C. 被动调整
D. 批准调整
E. 审批调整
      满分：4  分  得分：4
  18.  COSO框架报告认为风险管理的步骤包括 ( ）。  
A. 风险的确定
B. 风险评估
C. 转移风险的管理
D. 风险的应对
E. 风险的规避
      满分：4  分  得分：4
  19.  一套全面、完善的内部会计制度至少应当包括的方面有（ ）。  
A. 会计内部会计核算办法
B. 会计政策手册
C. 成本计算规程
D. 固定资产目录
E. 对账制度和财产清查制度
      满分：4  分  得分：4
  20.  对账的时间可以分为（ ）。  
A. 定期
B. 不定期
C. 季度
D. 年度
E. 以上都不对
      满分：4  分  得分：4
  






东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100
        •        单选题  
•        多选题  


、单选题（共 5 道试题，共 20 分。）    得分：20
   1.  货币资金收付的授权批准模式中，符合内部控制的相互牵制原则、能提高审批质量的是（ ）。  
A. “一支笔”模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
      满分：4  分  得分：4
  2.  预算控制的重点在于（ ）。  
A. 编制预算
B. 执行预算
C. 控制预算
D. 调整预算
      满分：4  分  得分：4
  3.  货币资金收付的授权批准模式中容易造成腐败的是（ ）。  
A. “一支笔”模式
B. 分级审批
C. 多重审批
D. 混合审批
      满分：4  分  得分：4
  4.  风险管理的第一步是( ）。  
A. 风险识别
B. 风险衡量
C. 风险评价
D. 风险应对
      满分：4  分  得分：4
  5.  货币资金内部控制中，不相容岗位分离的基本要求是（ ）。  
A. 实行钱账分管
B. 实行钱物分管
C. 实行账账分管
D. 以上都不对
      满分：4  分  得分：4
                                                               






东财10秋学期《内部控制与风险管理》在线作业三
试卷总分：100       测试时间：--       试卷得分：100
        •        单选题  
•        多选题  

                 
、多选题（共 20 道试题，共 80 分。）    得分：80
   1.  风险评价的标准包括（ ）。  
A. 损失的大小
B. 损失的范围
C. 正常损失期望
D. 可能的最大损失
E. 最大可能损失
      满分：4  分  得分：4
  2.  销售与收款内部控制的主要方法包括（ ）。  
A. 职责分工
B. 授权批准
C. 一般控制
D. 特殊控制
E. 普通控制
      满分：4  分  得分：4
  3.  风险识别的方法具体包括 ( ）。  
A. 风险清单法
B. 流程图分析法
C. 财务报表分析法
D. 风险因素分析法
E. 直线图法
      满分：4  分  得分：4
  4.  损失发生前的风险管理目标包括( ）。  
A. 减轻和消除精神压力
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
      满分：4  分  得分：4
  5.  风险应对的方法包括（　　）。  
A. 风险自留
B. 风险规避
C. 风险预防
D. 风险转移
E. 风险分散
      满分：4  分  得分：4
  6.  风险衡量的方法有( ）。  
A. 图表分析法
B. ＶａＲ方法
C. 压力测试法
D. 场景分析法
E. 直线分析法
      满分：4  分  得分：4
  7.  出纳岗位的设置包括( ）。  
A. 一人一岗
B. 一人多岗
C. 一岗多人
D. 以上都不对
      满分：4  分  得分：4
  8.  风险评价的特点包括（ ）。  
A. 风险评价是对风险的综合评价
B. 风险评价需要定量风险的结果
C. 风险评价离不开特定的国家和制度
D. 风险评价受到企业管理层风险态度的影响
E. 风险评价是风险评估机构作出的
      满分：4  分  得分：4
  9.  销售定价控制制度包括（ ）。  
A. 保证产品售价的合理性
B. 制定折扣政策，保证折扣的适度性
C. 付款政策
D. 销售定价的授权批准
E. 评价定价的合理性
      满分：4  分  得分：4
  10.  对新客户资信的了解，一般应考虑的内容包括( ）。  
A. 客户的合法性
B. 银行对客户的信誉评估
C. 对客户销售款的回笼天数
D. 客户对本企业全年执行赊销协议的情况和付款情况
E. 客户与其他供应商的业务往来情况。
      满分：4  分  得分：4
  11.  企业应当严格遵守银行结算纪律包括（ ）。  
A. 不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用
B. 不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据
C. 不得无理拒绝付款
D. 不得任意占用他人资金
E. 不得违反规定开立和使用银行账户
      满分：4  分  得分：4
  12.  赊销限度包括（ ）。  
A. 赊销额度
B. 赊销期限
C. 信用评价
D. 赊销比例
E. 赊销评价
      满分：4  分  得分：4
  13.  货币资金内部控制的目标包括( ）。  
A. 确保现金及银行存款收付的合法、合理和正确
B. 确保现金及银行存款收付的适当和及时
C. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
D. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
E. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
      满分：4  分  得分：4
  14.  损失发生后的风险管理目标包括（ ）。  
A. 维持企业的生存
B. 生产能力的保持和利润计划的实现
C. 保持企业的服务能力
D. 履行社会责任
E. 降低损失成本
      满分：4  分  得分：4
  15.  财务风险具体包括 ( ）。  
A. 筹资风险
B. 投资风险
C. 现金流量风险
D. 利率风险
E. 汇率风险
      满分：4  分  得分：4
  16.  授权审批制度包括（ ）。  
A. 支付申请
B. 支付审批
C. 支付复核
D. 办理支付
E. 支付评价
      满分：4  分  得分：4
  17.  销售与收款内部控制的范围包括( ）。  
A. 接受客户订货单
B. 核准客户的信用
C. 装运商品、开具销售发票
D. 核算销售收入
E. 应收账款
      满分：4  分  得分：4
  18.  风险衡量的指标是（ ）。  
A. 损失概率
B. 损失大小
C. 损失范围
D. 损失程度
E. 损失幅度
      满分：4  分  得分：4
  19.  风险评价的方法包括（ ）。  
A. 风险度评价法
B. 检查表评价法
C. 图标评价法
D. 优良可劣评价法
E. 单项评价法
      满分：4  分  得分：4
  20.  货币资金内部控制的要求包括( ）。  
A. 职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B. 现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C. 现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D. 与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E. 银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
      满分：4  分  得分：4