西安交通大学19年5月补考《内部控制制度》作业考核试题(100分)

谋学网

试卷名称:西安交通大学19年5月补考《内部控制制度》作业考核试题        -0001
1.绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（  ）。
A.评价目标
B.评价指标
C.评价标准
D.评价方法
资料:-

2.审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（  ）。
A.经理层
B.各专业部门
C.监事会
D.企业所属单位
资料:-

3.内部控制缺陷报告对象不包括（  ）。
A.与该缺陷直接相关的责任单位
B.公司的经营情况
C.负责执行整改措施的人员
D.责任单位的上级单位
资料:-

4.内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（  ）。
A.安全可靠
B.及时相关
C.有高价值
D.真实准确
资料:-

5.内部控制适应性原则的理论依据是（   ）。
A.最优化理论
B.行为科学理论
C.需要层次理论
D.权变理论
资料:-

6.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（  ）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
资料:-

7.为企业提供精神支柱，提升企业的核心竞争力，还可以为内部控制有效性提供有力保证的是（）
A.企业的规章制度
B.企业文化
C.管理层的管理理念
D.管理者与员工的关系
资料:-

8.注册会计师对在审计过程中注意到的非财务报告内部控制缺陷如果是（），应当以书面形式与企业董事会和经理层沟通，提醒企业加以改进，但无需在内部控制审计报告中说明。
A.重要缺陷
B.重大缺陷
C.设计缺陷
D.运行缺陷
资料:-

9.（）是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
资料:-

10.下列选项中不属于内部控制参与主体的是（  ）。
A.企业董事会
B.企业监事会
C.政府对企业进行审计的审计人员
D.企业全体员工
资料:-

11.不属于企业风险管理整合框架八要素的是（  ）。
A.控制环境
B.事项识别
C.控制活动
D.监控
资料:-

12.我国企业内部监督体系的构成不包括（
A.审计委员会
B.监事会
C.股东大会
D.内部审计机构
资料:-

13.在内部资源的分析中，对企业现有资源的数量和利用效率，以及资源的应变能力等方面的分析是（）
A.企业资源分析
B.企业能力分析
C.核心竞争力分析
D.企业资金结构分析
资料:-

14.(    )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
资料:-

15.下列不属于合同控制措施的是（  ）。
A.统一归口管理
B.建立分级授权管理制度
C.限制接近
D.明确职责分工
资料:-

16.绩 效 考 评 系 统 的 评 价 主 体 主 要 是（
A.公司董事会和各级管理者
B.各级管理者
C.全体员工
D.各个部门
资料:-

17.资金活动中的采购环节、生产环节、销售环节这三个环节具体属于（  ）。
A.投资活动
B.营运活动
C.筹资活动
D.经营活动
资料:-

18.中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（  ）。
A.重大决策
B.重大政策变更
C.重大事项
D.重要人事任免
资料:-

19.分别设置不同层次的管理人员及由各专业人员组成的管理团队，针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权利并承担相应的义务，是保证业务顺利开展的支撑平台，这指的是企业（  ）。
A.内部机构
B.治理结构
C.管理机构
D.董事会
资料:-

20.注册会计师知悉对企业内部控制自我评价基准日内部控制有效性有重大负面影响的期后事项的，需要对财务报告的内部控制发表（  ）意见。
A.标准意见
B.带强调事项段的无保留意见
C.否定意见
D.无法表示意见
资料:-

21.内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是（   ）。
A.资产安全目标
B.财务报告及相关信息真实完整目标
C.提高经营的效率和效果目标
D.促进企业实现发展战略目标
资料:-

22.针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（  ）。
A.明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本
B.广泛听取行业专家的意见
C.既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力
D.不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例
资料:-

23.内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（  ）。
A.向指定位置和使用者的传递
B.确定报告指标
C.搜集整理内外部信息
D.全面评估
资料:-

24.作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（  ）。
A.预算编制
B.预算执行
C.预算控制
D.预算考核
资料:-

25.在各种风险发生前，对风险的类型及其产生的根源进行分析判断，以便对风险进行估算和控制，这是（）
A.风险识别
B.风险计量
C.风险监测
D.风险控制
资料:-

26.经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（  ）。
A.比较法
B.趋势分析法
C.比率法
D.综合分析法
资料:-

27.以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（  ）。
A.会计基础绩效考评模式
B.平衡计分卡绩效考评模式
C.经济基础绩效考评模式
D.战略管理绩效考评模式
资料:-

28.对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（  ）。
A.预算管理委员会
B.预算管理工作机构
C.各责任中心
D.各利润中心
资料:-

29.专项监督的范围和频率的决定因素不包括（  ）。
A.内部控制环境的强弱
B.风险评估的结果
C.变化发生的性质和程度
D.日常监督的有效性
资料:-

30.风险分析的核心内容是（  ）。
A.风险发生的可能性
B.风险影响程度
C.风险函数
D.A、B两者均是
资料:-

31.对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A.内部控制强调全员参与，人人有责
B.企业的各级管理层和全体员工都应当树立现代管理理念，强化风险意识
C.以主人翁的姿态积极参与内部控制的建立与实施，并主动承担相应的责任
D.被动地遵守内部控制的相关规定
资料:-

32.基于我国内部控制法规的发展，下列说法不正确的是（   )。
A.1985年《会计法》对会计稽核所作出的规定，是我国首次在法律文件上对内部牵制提出的明确要求
B.2001年1月，证监会发布了《证券公司内部控制指引》，要求所有的证券公司建立和完善内部控制机制和内部控制制度
C.2005年10月，国务院批转了证监会发布的《关于提高上市公司质量意见》，要求上市公司对内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行定期检查和评估
D.2010年出台的应用指引、评价指引和审计指引要求在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行
资料:-

33.COSO著名的《内部控制——整合框架》是在（    ）发布的，该报告是内部控制发展历程中的一座重要里程碑。
A.20世纪80年代
B.1992年
C.2002年
D.2004年
资料:-

34.下列指标中，属于成长性业绩目标的是（  ）。
A.资本利润率
B.销售利润率
C.利润增长率
D.成本降低率
资料:-

35.下列表述中，可以作为一个可行的战略目标的是（）
A.逐步扩大企业的市场占有率
B.逐步将销售收入提高18%
C.在三年内使企业的市场占有率达到24%
D.实现规模经济，降低单位产品成本
资料:-

1.口头沟通包括例行会议、专题会议、座谈会、讲座等形式。这种形式，沟通迅速、灵活且反馈及时，同时也可以非常好地保证了信息的完整性。
A.错误
B.正确
资料:-

2.根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。
A.错误
B.正确
资料:-

3.明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。
A.错误
B.正确
资料:-

4.对于自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告报出日之间发生的影响内部控制有效性的因素，内部控制评价部门可以不予关注。
A.错误
B.正确
资料:-

5.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。（）
A.错误
B.正确
资料:-

6.内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。（）
A.错误
B.正确
资料:-

7.敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（     ）
A.错误
B.正确
资料:-

8.完善的内部环境对内部控制运行至关重要，同时通过内部控制的深入和创新，可以改善和优化内部环境。
A.错误
B.正确
资料:-

9.内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。
A.错误
B.正确
资料:-

10.经营管理合法合规不仅仅是获利的基础，也是企业持续经营的基础。（）
A.错误
B.正确
资料:-

11.内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源，而内部监督是内部控制自我评价的成果表现。
A.错误
B.正确
资料:-

12.内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。
A.错误
B.正确
资料:-

13.在内部控制的五个要素中，内部监督在最高部，这表示内部监督是针对内部控制其他要素的，是自上而下的单向检查，是对内部控制的质量进行评价的过程。
A.错误
B.正确
资料:-

14.内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。（  ）
A.错误
B.正确
资料:-

15.组织架构、发展战略、人力资源属于内部环境应用指引内容，而合同管理、内部信息传递和信息系统属于控制业务类应用指引。（   ）
A.错误
B.正确
资料:-