吉林大学2021年3月考试《税法》作业考核试题（参考）

同学情

吉林大学网络教育学院



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1 A- v. D4 ^/ M& ?2020-2021学年第一学期期末考试《税法》大作业
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9 v7 b  s% I, R3 U5 V3 s学生姓名                 专业           
层次年级                 学号           
& N# J- J6 T  K( `7 s% d' H7 L学习中心                 成绩           
           
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            年   月   日
诚信考试承诺书
吉林大学2020-2021学年第一学期网络教育大作业课程考核要求：务必学生本人通过在线学习平台完成大作业课程考核，下载课程考核试卷并进行A4纸打印，根据考核题目要求，严格按照题号顺序在试卷上独立手写完成；试卷答题不得打印、复印、抄袭，如出现打印、复印、抄袭等情况均按“零分”处理。
8 s% q5 W: f0 w7 {   本人郑重承诺：我已仔细阅读并认真遵守网院关于大作业课程考核的有关规定，保证按规定程序和要求完成大作业考核，保证我向网院呈交的课程作业，是我本人严格按照作业考核要求独立完成，不存在他人代写、抄袭和伪造的情形。
2 U- L% V% I& @如违反上述承诺，由本人承担相应的结果。
                                             
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+ G2 l/ t& C- u3 U承诺人：（本人手写签字）
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税法

% W- f! o# o$ d% ~一 计算题 (共1题 ，总分值15分 )
1. 甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，适用税率13%，2019年5月发生以下业务。
（1）购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.3万元；委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
* ~2 `9 p+ \/ _7 \（2）将上述委托加工的球包批发给代理商，收到不含税价款30万元。
. L, d5 U2 h* `# l7 F6 H6 _+ P5 H（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元，取得增值税专用发票。
（4）委托加工收回的高尔夫球杆的70%当月已经销售，收到不含税价款200万元，尚有30%留存仓库。
6 j0 n$ B* H& W7 I: |( E9 V（5）主管税务机关在6月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，但是丙企业未履行代收代缴消费税义务。
$ M7 e: I+ {/ [2 `高尔夫球及球具消费税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。
要求：
（1）计算乙企业应代收代缴的消费税；
（2）计算甲企业批发球包应缴纳的消费税；
9 X) G3 |  R4 Y1 w* A* D+ o8 u（3）计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税；
  L1 D2 X( ?  y1 L（4）计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税；
（5）计算甲企业当月应缴纳的增值税；
（6）主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理 （15 分）

+ o# f' {  l9 W二 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共1题 ，总分值15分 )
2. 为什么增值税一般纳税人会放弃免税，而选择正常缴纳增值税 （15 分）
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" u1 d) {" `+ F& Z+ [三 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com）题 (共10题 ，总分值30分 )
: h2 H. Y# G; V9 Z$ f' r1 ]3. 车辆购置税 （3 分）
4. 增值税销项税额 （3 分）
5. 纳税担保 （3 分）
$ r2 ?+ i8 A+ E' G" w! e2 q. S6. 税务稽查 （3 分）
7. 从价计征 （3 分）
% G5 b/ L/ J$ i4 l/ z$ u8. 超额累进税率 （3 分）
9. 税目 （3 分）
10. 关税补征 （3 分）
' L! H; R8 C3 t/ |+ B; Z11. 关税完税价格 （3 分）
# t: s! ]  T, E- Z5 X" A, T5 P12. 税务行政诉讼 （3 分）
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% q1 F7 f3 @4 H2 Z四 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共5题 ，总分值40分 )
13. 简述居民企业和非居民企业的区别。 （8 分）
14. 简述消费税应纳税额的三种计征方法 （8 分）
15. 简述我国的税收立法原则 （8 分）
2 {  _: x( p& S7 M7 O2 P& o& I16. 增值税一般纳税人准予从销项税额中抵扣的进项税额包括哪些？ （8 分）
2 ]& g% ^9 i; }5 ?4 n! ?; ]/ D17. 比较代扣代缴义务人和代收代缴义务人的区别和联系。 （8 分）
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