南开（本）21春学期《营运资本管理》在线作业100分

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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）-[南开大学（本部）]21春学期（1709、1803、1809、1903、1909、2003、2009、2103）《营运资本管理》在线作业
试卷总分:100    得分:100
第1题,以下几项除()外均是货币类流动资产
& l1 X6 `* b0 BA、固定资产
0 P. v$ _. Z9 ^2 M6 o# i% \7 e0 |. J: LB、应收账款
8 R- M' D7 C5 gC、无形资产
D、金融资产
! j! `" q/ m" ]正确资料:


% a2 Y$ V8 X! @/ E4 H+ ~第2题,()是指信用条件被违反时，企业采取的收账策略
A、信用条件
B、收账政策
C、确定订货点
. s$ e7 P' ?* N3 z$ \D、信用标准
正确资料:
* [/ r8 t# a2 P

第3题,下列不属于按存在形态对流动资产分类的是( )。
A、货币类流动资产
B、货币资金
: ~4 n5 a& m* JC、实物类流动资产
D、债权类流动资产
# U7 E7 C9 [' m( l" }1 Y* c! b' v正确资料:
( P# F9 D. R4 o9 [3 E1 E* c# k, p
* \( v% l6 ^3 H
4 D+ P- t* k5 ^0 I2 d第4题,( )是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量。
" {! p/ x" ]2 S1 QA、采购成本
B、订货点
C、经济批量
D、储存成本
正确资料:
2 J# l3 w% h5 M) K9 e5 I

资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,评价两个可选择的信用标准孰优孰劣,不需要测算( )项目的变化。
/ e! Y* `$ l" _' a# D9 ~  A2 {A、订货点
- K8 g% @% y% `" E+ C: p: M0 fB、销售额变化对销售利润的影响
C、坏账
; T: M- a1 I$ _, a' ^( g  k; n) tD、应收账款机会成本
正确资料:


' Q( R9 h# E! A" D1 w& {. n& x第6题,信用条件"2/15,n/40"表示如果客户在开出发票后的()日内付款,就可以享受2%的现金折扣;如果放弃折扣优惠,全部货款就必须在40天内付清。
7 w0 R7 J/ ]/ e3 W) LA、10
B、15
% Y4 b1 e6 \& P. n9 R2 b5 xC、40
$ m7 r! w; V6 X- O8 J( tD、n
1 S0 k" W. K8 g+ J" O1 f正确资料:
- Y# b. S* t, a! b) m# a
4 n3 t" h3 _! B
1 j9 s$ l- y* }( d* ^4 v# k第7题,除()外均属于存货的归口分级控制
A、财务部门对存货资金实行统一管理
: R8 ?; Z7 e7 s" ?5 k' cB、资金的归口管理
9 L! t  X5 U8 O7 l$ S9 l6 XC、ABC分类管理
D、资金的分级管理
正确资料:

# t6 }" U  v6 m$ C
第8题,在现金管理成本中,与现金转换成本呈线性相关的是()。
A、商品周转次数
B、应收账款周转次数
C、证券变现次数
D、应收票据变现次数
正确资料:
- O: {) p4 O0 B; A" _' t% U

第9题,以下不属于按存在形态对流动资产分类的是()
A、货币类流动资产
B、货币资金
C、实物类流动资产
5 [2 |% ~0 N3 \D、债权类流动资产
正确资料:

6 b9 B- r' j/ @* o+ f
+ O+ G, P. U) P资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,出于银行要求而保留在企业银行账户中的存款就是()要求的现金余额
A、交易动机
B、补偿动机
C、谨慎动机
+ T  Z1 h% M$ [0 B2 y) f9 X7 D$ F1 PD、投资动机
( x1 q0 X6 j5 p1 ?正确资料:

. E5 a' v- t3 l- U
第11题,()是指企业要求顾客支付赊销款项的条件
( K2 ~8 b! q; d6 s1 l, l. lA、信用条件
! t% P1 c% G% k$ D5 PB、收账政策
C、确定订货点
D、信用标准
正确资料:

7 k( w2 @; w7 o+ [3 t1 W2 ~
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,信用条件为"2/10,n/30",如果有40%的客户选择享受现金折扣,则平均收账期为()天。
A、16
B、22
C、26
D、28
4 y% J, C, K; n7 L9 _" w; s正确资料:


7 J$ I, X8 r% d; u0 K第13题,()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
' W% e. T+ G$ Y: O+ \A、应收账款
+ E# P- G% n" z' S1 ZB、现金
C、存货
D、短期投资
" f8 A# D2 Y4 b# U6 y( N! \正确资料:


9 d6 e, u: p' L) O1 C  [第14题,(  )是根据现金有关成本,分析预测其总成本最低时现金持有量的一种方法。
& D5 }1 F  o% r8 @8 X; o7 nA、存货模型
B、逐批测试法
C、成本分析模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
" J+ H/ W" _) O9 j' J) J正确资料:
6 C; k: R9 X+ o$ h4 ~: b- D

资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列各项与存货有关的成本费用中,不影响经济订货批量的是()。
A、专设采购机构的基本开支
& }4 b5 I+ n# K, mB、采购发生的差旅费
C、存货资金占用费
D、存货的保险费
. c& w) `. t# M4 U4 L3 s7 @正确资料:


第16题,信用标准一般可用()表示。
  B8 T6 L5 H! e6 tA、坏账损失率
1 u6 Z& \4 N$ X: V$ \B、信用期限
C、折扣期限
* i5 ^  P  O. {9 [# X: t- UD、赊销额
正确资料:


' ^6 X. }8 [9 O7 e/ E第17题,流动性最强，收益性最弱的一项资产是()
+ u* S+ v- a' m4 j# N( rA、长期资产
6 y4 R8 @- p( W' M4 T$ bB、现金
C、应收账款
D、存货
正确资料:

& I5 L+ Y! q  {. Z# E3 h
$ h; y" V6 Y0 }& |第18题,( )是指企业可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内,变现或者运用的资产。
A、流动资产
5 I+ i; W. C6 u6 v# m+ }B、固定资产
C、流动负债
2 X. w: v( I  X! QD、长期投资
. G( P& I8 u3 f! @7 u0 ?7 Z正确资料:
# x8 C, p& m$ q* @$ p
  T' |6 E; Z6 x4 R
第19题,以下不是按照实物形态划分流动资产的有()
. Z/ T, Q7 t6 n5 }9 F1 x* o9 DA、生产领域流动资产
0 N& l5 _( _5 U! k  oB、现金
C、短期投资
& y+ d/ u+ s; f$ yD、存货
正确资料:


0 v. X4 p9 V" p资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,以下几项除()外均是控制支出的方法
A、运用"浮游量"
B、控制支出时间
C、工资支出模式
D、公司内部各单位之间的现金往来不需严加控制
正确资料:


3 ^5 J9 _7 M& ~. N第21题,以下几项不属于按成本法对在产品进行评估的是()
2 e* d+ S: N2 G: ~: D( o; {A、按价格变动系数调整原成本
B、市场法
: w6 C0 O8 h0 G8 a4 MC、按社会平均工艺定额和现行市价计算
D、按在产品的完工程度计算评估值
( h3 e2 @+ N) V9 {0 Z正确资料:
# F9 y8 j$ e; G( r% Y5 N

第22题,()遵循的是短期资产由短期资本来融通，长期资产由长期资本本融通的原则
A、正常的筹资组合
( p) d/ W. E- R3 [8 ]$ QB、冒险的筹资组合
C、保守的筹资组合
% B0 ~# }$ }1 v2 @6 ]D、短期资金筹资
正确资料:
( \2 Z+ `$ x2 n. p1 S

第23题,()是指那些没有设立财务公司的工商企业所发行的融资券
A、国内融资券
" t9 P2 z# u% v4 _$ e" N7 t2 nB、经纪人代销的融资券
4 I, s1 b# U4 j, l+ cC、直接销售的融资券
4 y: s0 R* b3 r" ~$ U4 O# xD、非金融企业的融资券
5 n1 {( k7 b- [: `2 o( J正确资料:
8 e$ X/ A7 B8 P9 }9 v: N
4 `% c; B$ ]1 O. p
/ p  l+ i: L0 Z第24题,存货的订货成本通常与()有关。
A、采购单价
B、订货数量
C、订货次数
D、储存天数
( w2 R; x" c3 q6 U6 V正确资料:
6 U4 u  T& B/ ^( m) W

资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,某企业每年需耗用甲材料8000吨,该材料购入价格为每吨1500元,每订购一次的订货变动成本为400元,材料在仓库中的每吨储存成本为40元,假设保险储备为0。则达到经济批量时的最低相关总成本为()元。
A、16000
: q: T: Y% ?* [1 sB、32000
/ g1 q5 U2 [, GC、300000
) e) L8 v7 ?; b+ ^1 L$ m8 N) w# rD、350000
正确资料:


第26题,把信用标准、信用条件、收账政策结合起来,考虑三者综合变化的影响,这是( )。
0 v$ [( E6 w$ I& Y( tA、信用条件
2 \2 S) u- {4 \9 FB、综合信用政策
C、收账政策
6 A$ a0 V' C, t3 n3 TD、信用标准
正确资料:

* s# v2 g% G3 v  u( N
9 X& Z, f& ^- b9 N$ r1 G8 y第27题,制定信用政策不包括确定( )。
A、订货点
B、信用标准
C、信用条件
+ ]) ]; I, o& b( e# @- ZD、收账政策
正确资料:
. X7 f7 r4 M* c$ h, j6 [' t, Z
7 i; d. A3 \# d! Z* w+ Z
第28题,现金的( )是指企业因保留一定的现金余额而增加的管理费用及丧失的投资收益。
7 T0 Y, D! `4 QA、交易动机
% G3 @( r0 _# s" s! zB、转换成本
+ H$ z: A! ^5 C* R3 f. ]C、持有成本
D、短缺成本
, v" W+ H9 T) c正确资料:
. R/ F) G0 Q! I7 e

第29题,()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
9 j% }/ X  O: \( W/ ?3 _A、产成品评估的成本法
B、产成品评估的市场法
C、在产品评估的成本法
D、在产品评估的市场法
8 c( I, ?4 [8 s! [4 J9 W! H. S, g正确资料:
* z/ K& p- x% ?( i& T
8 A5 x% Y. D7 D+ y% U
' {# T" g2 }1 [$ a6 b. `资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,按照( )计算利息,短期借款人实际负担的利率要高于名义利率。
  `" H8 T: ]" v; }* QA、单利
7 e& c$ w; F1 F; qB、复利
6 N8 e* _" \2 ]4 k) U3 P0 ?: l' _C、票面利率
2 P) g: n, ^$ {D、设定利率
正确资料:
' H# |$ h5 d. |" E: H

7 ?9 J% N3 i( h第31题,采用( )资产组合策略时,企业的投资报酬率一般较低,风险也较小。
A、适中的
. D* z; V) ^' A/ y, V# nB、保守的
C、冒险的
D、短期资金筹资
正确资料:


$ f' Z2 {+ d3 S, Y2 C0 X# f第32题,下项各项中,不属于确定最佳现金持有量模型的是( )。
  S6 G/ d* I4 M+ h) XA、成本分析模型
' M5 N% V6 Q5 Z3 H/ GB、存货模型
C、逐批测试法
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确资料:

/ j! X2 i5 C4 U2 |3 I
第33题,在允许缺货的情况下,经济订货批量是使()的进货批量。
/ p# G2 C' H( A: V3 zA、订货成本与储存成本之和最小
B、订货成本等于储存成本
C、订货成本、储存成本与短缺成本之和最小
D、#订货成本等于储存成本与短缺成本之和
正确资料:
" Y0 `! e9 V7 e% Q% }9 e

9 t7 T7 `3 F- h( a7 ~; ]5 K第34题,( )遵循的是短期资产由短期资本来融通,长期资产由长期资本本融通的原则。
' A! [, @7 S4 w$ W  f5 r$ `1 X8 LA、正常的筹资组合
" T7 @0 z9 b" S/ M6 nB、冒险的筹资组合
C、保守的筹资组合
  }) k. ?$ w7 D! f! X! v1 ~0 kD、短期资金筹资
2 Y+ a4 m9 W2 h( H正确资料:

$ W5 c4 r" K8 w3 p
  U3 Z0 e3 X) |0 b: K第35题,下列各项中,不属于应收账款成本构成要素的是()。
A、机会成本
B、管理成本
/ X6 |; J5 j8 B6 ?/ UC、坏账成本
D、短缺成本
+ L3 Z" O- W/ p. e( P正确资料:
6 T& t3 P; [6 P8 b% J1 y: J

第36题,除()外均属于银行短期借款
A、信用借款
9 m+ G: w3 @* hB、担保借款
C、长期借款
7 j! H; [2 w' d2 O% j; [7 MD、票据贴现
; s; H7 `0 y& q正确资料:
- e- a/ r9 u( l0 z6 ~% m% J# H
) d$ |, M6 m: T
第37题,以下几项除()外均是债权类流动资产
A、应收账款
B、固定资产
C、预付账款
, G& K& N! [( |0 N. i8 X. N7 t0 f) |+ hD、应收票据
8 W, d, R9 q4 U2 V8 Z7 m- V正确资料:


第38题,在其他因素不变的情况下,企业采用过宽的收账政策,可能导致的后果是()。
A、坏账损失增加
0 u" Z1 H: T) x# {B、应收账款投资减少
C、收账费用增加
5 q) ~! V, `8 x8 o2 u3 FD、平均收账期缩短
正确资料:
% s, a7 H8 R7 G7 T. A. N
: M) G3 w+ N; C0 ?
% ?7 e& e4 k5 r( u第39题,以下哪项不是短期投资工具()
  |& M8 @# O' `0 V) |A、大额可转让定期存单
B、商业票据
C、政府债券
D、股票
正确资料:


第40题,企业在确定为应付紧急情况而持有的现金量时,不需要考虑的因素是()。
/ K1 a; F+ D7 y$ a& P0 Z% L1 o6 ~! pA、企业愿意承担风险的大小
B、企业临时性筹资能力的强弱
C、金融市场投资机会的多少
D、企业对现金流量预测的可靠程度
, f" P5 L5 E8 s* @/ a( T/ ^' G! g正确资料:
$ L* b4 U! N1 ~/ k

第41题,下列各项中,不属于银行短期借款优点的是( )。
. {+ k) b; |2 V" }2 pA、银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B、银行短期借款具有较好的弹性
2 v: L! {, V+ t; X1 \9 ?/ f, eC、资金成本较高
' l. I% @1 d& w9 g& y) W7 c. VD、对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
8 T% g8 Y% k% {  J% P2 d7 m正确资料:
4 D4 ~2 R3 W, Y$ m+ a# R

; S  ?( T/ Z+ O8 S' `; Q第42题,( )是指企业要求顾客支付赊销款项的条件。
) I# x- N6 w" O; {- ZA、信用条件
* l2 V1 W$ Z' c  b8 A7 hB、收账政策
9 U. v3 N2 T3 ?- SC、确定订货点
, K$ o& c+ ^5 d9 O) B8 _D、信用标准
正确资料:
4 N: i. _! H0 F( N. E' _5 Z6 ]

2 J8 g/ u5 d- @  Q- k第43题,()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
A、政府债券
+ k6 z# w2 ?9 _$ L+ xB、混合短期投资工具
C、商业票据
D、大额可转让定期存单
: {8 Y# u- W( i* h正确资料:


第44题,不考虑缺货下的经济批量是()的采购批量。
& b; V- P0 |- g7 K- W/ v+ a9 O' GA、储存成本等于订货成本
B、储存成本等于采购成本
C、储存成本与订货成本总和最低
/ W  s/ B& c4 w4 Z! ~D、储存成本与订货成本总和最高
/ f9 `8 |! r6 S+ Q5 X! F0 B正确资料:
( D3 n# p2 x  S+ F( M

第45题,除()外均是信用条件的组成部分
/ z8 u. K* _1 x( ?A、订货点
B、信用期限
C、折扣期限
3 }8 [4 G7 U# o& k! }D、现金折扣
正确资料:
6 w6 j0 |! E% P, T2 j  c
2 p' h1 g! J8 l; X
2 X3 K' u2 Q- B! h. {* k第46题,以下哪项不是收支预算法下现金预算的内容()
A、预算期内现金收人
B、预算期内现金支出
C、存货管理
$ r  S: o( j7 w# ~D、现金融通
正确资料:
% a, v. n: z5 e- M5 l

4 \  ~4 k8 G9 j2 U" y9 \第47题,( )是在现金流量由外界决定而且现金与证券之间互换方便的前提下,决定现金最佳持有量的一种方法。
A、逐批测试法
" I  x: I" ]& J# W2 V$ U" s' YB、成本分析模型
C、存货模型
D、米勒一欧尔现金管理模型
正确资料:
: ~0 r) l* J3 B8 }8 k( h

: J1 C! E/ C0 c3 R第48题,在以贴现利率方式贷款时,借款人的借款实际利率会()名义利率。
A、低于
B、等于
' K7 Y- |8 T8 y' o0 j% cC、高于
: J% E1 c" O" C: ^  ~1 }. iD、不确定
正确资料:
: T' b7 P- j9 ]) H% C) I( H- B

第49题,除()外均是商业信用条件的形式
A、预付货款
B、延期付款，但不提供现金折扣
$ S" y- H  g2 C. G8 KC、延期付款，但早付现有现金折扣
D、短期融资券
正确资料:
# V% `# y4 S' ~' L

资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列各项中,不属于商业信用筹资优点的是()。
! C* ?: a5 J. ~2 A) q0 K+ \2 P% CA、使用方便
B、成本低
, U& _, \* {8 T( D$ aC、限制少
* t9 n/ W/ k, ]. S  A/ YD、限制多
正确资料:

3 `; ]) L. e$ ?% k# X

( K) t! l: Y5 i# |
# \& m6 F: N# h5 J/ g( U" f& w

1 G$ _/ o. a6 f

$ P" E, N% Q8 [8 R* w7 u2 s" T
$ Y' K5 v4 x1 X, k2 I



8 \' J' ]$ O) R