21春【兰大网院】税收会计课程作业第二套

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【兰州大学网院】-税收会计课程作业第二套
试卷总分:100    得分:100
第1题,审查企业所得税纳税情况时，发现该企业向非金融机构的借款利息支出为20万元，按向金融机构借款利率计算的利息应为14万元，则在计税时允许扣除的利息为
A、6
B、14
C、20
D、34
正确资料:


第2题,如果一个企业以增值税为主并兼有营业税的经营项目，就应该到（　）办理发票领购。
A、国税和地税主管税务机关
B、   B.国家税务局
C、  C.国税或地税主管税务机关
D、   D.地方税务局
正确资料:


第3题,已经批准的误收退税，从批准退税通知到达之日起的有效期为（　）
A、A．10天
B、 B．15天
C、C．一个月
D、D．二个月
正确资料:


第4题,根据税收征收管理法的规定，税务机关采取税收保全和税收强制执行措施，应当经过下列人员批准（ ）
A、A、税务所所长
B、B、市以上税务局局长
C、C、县以上税务局局长
D、D、省以上税务局局长
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,关税的纳税义务人或他们的代理人应在海关填发税款缴纳证的次日起___内，向指定银行缴纳，并由当地银行解缴中央金库___
A、7日
B、 B.10日
C、15日
D、 D.30日
正确资料:


第6题,某旅行社某月组团在境内旅游，取得旅游收入20000元，其中为旅游者支付门票费、餐费和交通费等共计12000元，营业税率5%，则该旅行社该月应纳的营业税为___
A、1000
B、400
C、600
D、1600
正确资料:


第7题,下列涉税会计分录，使用不正确的是（　　）。
A、A．企业按规定计算的应代扣代缴的职工个人所得税，应借记"应付职工薪酬"，贷记"应交税费--应缴个人所得税"
B、B．如果企业当月多缴了增值税，应借记"应交税费--应交增值税"，贷记"应交税费--未交增值税"
C、C．企业按规定应缴的保险保障基金，应借记"管理费用"，贷记"应交税费--应缴保险保障基金"
D、D．企业按规定减免的增值税额，应借记"应交税费--应交增值税(减免税款)"，贷记"营业外收入"
正确资料:


第8题,经济税源调查中的专题性调查是针对组织税收收入过程中出现的特殊情况而进行的一种专门调查方法。下列各项具体方法中属于专题性调查的是（　）
A、A．重点调查
B、B．经常性调查
C、C．常规性调查
D、D．例行调查
正确资料:


第9题,增值税专用发票只限于（　　）使用
A、A小规模纳税人
B、B一般纳税人
C、　C营业税纳税人
D、D一般纳税人有法定情形的
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,2006年8月，李某出版小说一本取得稿酬80000元，从中拿出20000元通过国家机关捐赠给受灾地区。李某8月份应缴纳个人所得税（　　）
A、6160元
B、6272元
C、8400元
D、8960元
正确资料:


第11题,下列各项中，不应计入企业当期应税所得的是___
A、纳税人在产权转让过程中，发生的产权转让净收益
B、纳税人按照国务院的统一规定，进行清产核资时发生的固定资产评估增值
C、纳税人接受捐赠的货币性资产
D、纳税人以非现金实物资产和无形资产对外投资发生的资产评估增值
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可延长到（）。
A、A、5年
B、B、6年
C、C、8年
D、D、10年
正确资料:


第13题,普通发票的用票单位或个人丢失发票后，应书面报告主管税务机关，并在报刊和电视等传媒上公告声明作废，其向税务机关报告的时限为丢失（　）
A、A．当日　
B、B．三日内
C、C．五日内
D、D．十日内
正确资料:


第14题,根据税收征收管理法律制度的有关规定，从事生产、经营的纳税人，应当在法定期限内设置账簿。该法定期限为（）
A、A、自领取营业执照之日起30日内
B、　B、自领取税务登记证件之日起30日内
C、C、自领取营业执照之日起15日内
D、　　D、自领取税务登记证件之日起15日内
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,车船使用税中对车辆的税率形式是
A、地区差别比例税率
B、有幅度的比例税率
C、地区差别定额税率
D、有幅度的定额税率
正确资料:


第16题,依据国家有关法律、法规的规定，税务机关是国家税收征收的唯一行政执法主体
√、对
×、错
正确资料:×


第17题,纳税人自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的，在移送环节，依法缴纳消费税
√、对
×、错
正确资料:×


第18题,对没有履行的已签合同，合同失效，合同已纳印花税应在今后应纳印花税时扣除
√、对
×、错
正确资料:×


第19题,生产企业委托外贸企业代理出口自产货物以及有出口经营权的外贸企业收购货物后委托其他外贸企业代理出口，均适用"免、抵、退"方法计算应退税额
√、对
×、错
正确资料:×


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,对税务机关作出的税收强制执行措施，如书面通知银行或者其他金融机构从其存款中扣缴税款等，纳税人可以申请税务行政诉讼
√、对
×、错
正确资料:×