石油华东《内部控制》2021年秋季学期在线作业（二）

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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）内部控制-[中国石油大学(华东)]《内部控制》2021年秋季学期在线作业（二）
试卷总分:100    得分:100
第1题,内部控制的"全员控制"与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用是矛盾的
T、对
F、错
正确资料:F


第2题,传递的信息以不同种形式或载体呈现其中对于企业最为重要的、最普遍的信息传递形式就是内部报告
T、对
F、错
正确资料:


第3题,事件风险指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而导致损失的风险
T、对
F、错
正确资料:


第4题,监事会有权对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监管但是无权对董事、高级管理人员提起诉讼
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,一个企业的组织架构存在缺失或缺陷其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响
T、对
F、错
正确资料:


第6题,内部信息传递流程是根据企业生产经营管理的特点来确定的虽然形式千差万别但总有一个最优的方案
T、对
F、错
正确资料:


第7题,内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计
T、对
F、错
正确资料:


第8题,企业作决策时需要提供相关预测性的信息信息越多越好不用考虑传递成本等因为信息无成本
T、对
F、错
正确资料:


第9题,注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计报告中增加"非财务报告内部控制重大缺陷描述段"予以报露
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,根据《柯勒会计辞典》的解释内部牵制的基本思路是分工和牵制
T、对
F、错
正确资料:


第11题,大中型企业应当设置总会计师一般情况下应设置与其职权重叠的副职以便相互牵制
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,不管是大宗采购还是一般物资或劳务的采购都应该采用招标的方式
T、对
F、错
正确资料:


第13题,完善的内部环境是企业内部控制有效性的保障有效的内部控制又将推进内部环境的不断完善
T、对
F、错
正确资料:


第14题,目标设定是企业风险评估的起点是风险识别、风险分析和风险应对的前提
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力
T、对
F、错
正确资料:


第16题,一般来说风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度
T、对
F、错
正确资料:


第17题,内部控制是由企业董事会、监事会经理层实施的和普通员工没有关系
T、对
F、错
正确资料:


第18题,内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷并及时加以改进
T、对
F、错
正确资料:


第19题,内部控制审计是指会计师事务所接受委托对特定基准日内部控制设计与运行的有效性进行审计
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段
T、对
F、错
正确资料: