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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）国家税收-[福建师范大学]福师《国家税收》在线作业一. A! L1 K4 n+ c! v
试卷总分:100 得分:100) L! S2 q# l* L0 @" u P
第1题,下列税种中采用超额累进税率的税种是0 ^& g* A6 P0 a9 p
A、增值税5 v' u9 y% S, o* H( x. k; z- b: x
B、资源税
" W c- L: {! J2 q' I5 w% R, eC、个人所得税
5 i7 Z$ U; F; F5 a, yD、企业所得税
5 c8 T" m/ |* T8 a O5 Q' |正确资料:
; I' l- _! D7 }; J0 I/ J2 [$ y! l# f
5 t' n" I! W8 |, H第2题,下列行为中应缴纳增值税的是
6 Z. J6 Y9 \8 cA、经营娱乐业
) M. i- \1 E/ u$ S+ }* ?B、文化体育业
7 v/ y! ~; H3 N& Y' ~* gC、将自产的货物用于投资( {# b# u+ A. b) H5 y9 d- K O7 `
D、饮食服务业
8 |- {' u" @- _9 l4 t正确资料:( T' m9 t) Y/ [( W
7 M6 u9 A# d2 M( S) M3 i! J! a
! H+ g1 d/ s S7 C% o% t" O9 X
第3题,纳税人生产的应税消费品在时缴纳消费税% d$ b) Y1 x9 P; H4 q
A、生产
( A+ k( o) c2 M; [8 |B、完工入库% {) B. m8 ]9 F8 z7 P
C、销售2 T. l, m( z1 D' M4 _4 c
D、售出并收款
1 X7 D& U9 N) z5 H, {正确资料:
. T; y4 k% O3 Y1 i" M; G; C7 A* w- ^/ q/ |5 i- P2 w1 I* U! T
, d `1 m/ A9 d+ @1 w( O: R3 M; ?3 i第4题,转让无形资产和出售不动产的营业额是指* }7 y9 N' Q' c/ z5 p8 I' Q4 x5 M
A、向对方收取的全部价款
( ?# ?' @. p! }) ] g0 h* ^B、向对方收取的价外费用
0 b+ Y B p; ]7 JC、向对方收取的全部价款和价外费用
6 i$ H. Q* @; n" P q2 Q: pD、向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
! E( y" a& @# U, N; V: D正确资料:' }% ~0 E- ~( C& S" ^7 N& S, h
/ t" E& Q+ [8 E9 a& `+ ^$ G) g8 K
1 h8 F3 Z, }" I8 m P资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,股息、利息、红利所得以为应纳税所得额
6 [ A! |- n9 p' B: oA、每年收入额
6 z! S+ Z P* L1 J' |B、每季度收入额/ x; x$ n9 g' l1 h
C、每次收入额 ^! w7 M+ x w
D、每月收入额8 r4 [0 s9 i3 h: ?
正确资料:" A; l9 R& O5 R: X* Y2 r
4 M& B! ^; P1 g0 |
9 t) D+ y. A8 z: V+ b第6题,下列税种中属于中央税的是
7 k# _" @0 B' T3 h; XA、增值税& m9 D8 h: l3 t' H- O1 [( N
B、营业税
) t: a, ]+ h X- ~3 n! i" NC、消费税
' H5 m* ~) Z$ D; s! B7 m; eD、印花税
7 D+ a4 q2 { V正确资料:
( R! D# x- J# j! r' A9 J; l: Y/ ]/ B$ w; M2 M
+ s/ l C% o& u U, P$ ^( }. M
第7题,区分不同税种的主要标志是
. a' u1 Y. n; {) y9 xA、税目- a* C: s# Q) t' P% U9 c
B、税率4 |* V) y5 m4 h/ R& ^$ R' R" N6 R
C、征税对象; g) Z/ F2 L& Q+ @3 v6 J
D、纳税义务人
3 ~( B% L) B$ m& u2 Q4 D正确资料:% ~5 ?; L: R `* y# r, u
3 @$ f9 ?/ r+ M, y2 \: G! K8 g3 M7 }; T+ L, T# h( M+ A) E
第8题,下列所得一次收入偏高的可以实行加成征收的是
& E% ?' D, I8 j4 x4 lA、稿酬所得1 G- h" F/ ]/ U+ O1 B
B、利息、股息、红利所得" ]% | d( d, C0 t) ~
C、劳务报酬所得1 Q6 A, F, `2 ?6 a/ w( P; B
D、偶然所得6 x, u# C: c, f& L: `
正确资料:
5 v2 R6 J1 ^2 G9 x
* A- g& e* ?2 b+ Q! |% q( C( S9 j" L: k
第9题,稿酬所得适用税率税率为并按应纳税额减征. q6 t l. G% Q9 N: P
A、比例 ２０％ ３０％$ b. a) r8 x0 g; J
B、固定 ２０ ３０
: F& w: @% n! U A! `C、比例 ３０％ ２０％" J8 A# T: [1 }6 ~# G6 ], l
D、固定 ３０ ２０
6 W( M, i( E1 X; X2 }正确资料:
' @) S% a5 p/ C: ]/ V/ i6 Y% D7 G" b9 M" S$ T! _$ m/ s( C; W0 T
+ y6 }# e3 G& j3 |6 r% y资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,随同应税消费品出售的包装物应该
4 _* M" @2 }9 |" S: [' TA、单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
" I" P% l( C' E/ r/ eB、都不计入应税销售额
" b/ [3 S" a! d2 O y. k& O" RC、可计入应税销售额，也可不计入
: s# t' F. W+ a a4 G, PD、都计入应税销售额5 K; f" U5 h% @2 P9 N$ ?# y1 f
正确资料:
8 _" b7 b" Q+ H5 ^& _7 l" H, O, b" B; `4 n
* _3 d8 f) ~) ?/ @: V
第11题,增值税属于 h( N( F$ e: ^, b% W F* b8 o/ _9 f' c! Q
A、中央地方共享税+ @ L% M3 x8 b
B、中央税2 J7 L9 ]0 M3 U$ h% d; o1 @! @' ]
C、地方税 G+ c1 k5 O- M! b5 g7 d: Z
D、所得税, y! G9 E5 w z! x" w3 {2 b+ X
正确资料:
+ c; X& q( ^9 o1 Y/ M4 h
! L# c7 V- c* E6 h
3 P1 p9 }2 |- i) g资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,在下列各项税种中不属于流转税类的是7 I/ U4 K1 n5 V. N
A、增值税 b: ]4 Z9 P: p" T) _# u% U
B、营业税
% z6 e7 z3 \! Q% {5 lC、消费税
2 c! j5 D% U' s" w9 j2 Q" AD、个人所得税
S# h1 u- b* Q/ }+ X# S! d/ ^正确资料:
p) G9 g" I" O( c. _& O: `
% ?: V: @% l$ v3 K( l3 F* d" X$ C4 P8 i4 d
第13题,在我国税收法律关系中纳税义务人是按原则确定5 A) [6 K/ B* `6 m2 c
A、属地兼属人( a1 f* V6 p, T$ @4 S
B、属地% R4 `! k4 G& O1 ^1 _# O. K
C、属人9 C' g+ y2 E- E8 E2 y
D、量力负担
" a& Y! v+ A/ e5 z5 f* J正确资料:" t7 p- j$ E3 f T2 `
) |& ^' k( _8 f% O6 W; F5 ?# R' _( p: {" X$ j+ C6 g
第14题,增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括; q8 D1 s/ u) ]2 I6 K* T
A、收取的手续费
9 u9 x. ?/ s/ hB、收取的包装物租金' }- [0 I% M1 i
C、收取的运输装卸费
5 U( h% ^& I& V4 U% A: CD、收取的销项税额. L# ^) a1 k. h. ~# O) h* h/ b
正确资料:* U X* c% e9 I) @ D% W3 G
- _- }! R8 k9 Y2 @; J- E; l. p# P
! `8 ^1 c# @& t5 Z7 G资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,股息、利息、红利所得以为应纳税所得额
: J- [- `$ `$ \. FA、每年收入额
3 @3 O" ]8 H0 ?2 A+ [6 qB、每季度收入额- T, s, O. }' ]' |8 P. \4 L
C、每次收入额
: |, b# t" W9 P H! c/ A7 pD、每月收入额# [2 }. h _1 c a
正确资料:
, u( {7 M% B6 p6 ?( H8 R: a6 i/ b* q& ?! q2 ?8 u2 V
8 S8 P+ [* u: v, e
第16题,由税务机关负责征收的税种的征收管理按照执行$ u, M- |: a4 O3 I6 J$ @
A、《进出口关税系列》& X0 V( o" q) o& j
B、《税收征收管理法》/ u a* [! U) L3 n$ F) Z: a
C、《税务代理试行办法》
/ }2 J+ ]) J0 o8 S3 {* QD、《全国税政实施细则》- z5 |9 P. H5 w [' J
正确资料:
- ^. U& F9 N% k: r7 Y1 S
# m. f+ i1 k; Y% m" G' o2 i; R f p. ?- S- S: d
第17题,土地增值税应纳税额是指
5 y) K* r' [, RA、在转让房地产中获取的增值额
8 ~; P( g$ F0 X0 b9 zB、在转让房地产中获取的收入额3 |$ m+ V) W5 ]2 h: ^7 g/ H* f
C、国家规定的各项扣除项目金额
; w+ i& T9 s" _& ?' X" f& zD、转让费用' x% @" F9 h# F. g1 o2 m" ]+ n% Q, p
正确资料:( C X m8 N2 I6 X1 g8 O
0 W% m/ h+ p; s2 s) z# T% F+ O6 ]4 Z
+ C. [" u2 S4 x/ B# B3 g第18题,最能体现税收公平的税率是5 _5 z6 a- r& W7 J3 N o& D- o
A、比例税率
" w }5 v0 x- [+ vB、累进税率, P) Q2 X1 d0 ?- r0 m4 n# W( a p
C、定额税率
( ] j5 ^4 D+ O$ P0 t+ ND、名义税率
! L6 `% y; }& l正确资料:
0 ?1 B/ o5 M0 m' ~
! l( q8 z+ T2 y9 G2 ?* \1 `
+ r' a) p# a: W, a第19题,下列税种中属于流转税的是
# }, l1 U: g+ f. X1 O- OA、企业所得税税
8 k# c" E b# q+ r" r3 g% RB、增值税
( M4 b2 Z8 [5 M( U$ qC、土地使用税
) y4 j; e' R5 ^D、城乡维护建设税# s. h# H: X1 \* V, }
正确资料:5 c$ N- ~( | u' ]8 c
: _4 ~, \1 @2 E' F$ P$ a: R1 ~3 `+ n
; O- H0 O, B% ]/ _, G& J# \9 ?) O5 q
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列各项收入中不属于企业所得税应税收入项目的是
; V0 g8 p6 S9 H' I# a: G" S1 `A、财产转让收入
" N/ ^* W2 I5 u$ S- N) d7 {' V( }0 nB、国库券利息收入
+ N/ q# m5 e' m5 o( n2 u3 wC、固定资产盘盈收入2 ^6 L" ]( e4 A+ [( u+ E) P) [ s
D、特许权使用费收入/ Y* ^) u4 y8 h' ~9 c/ l
正确资料:
( E! R* C9 ?( P7 V: w4 `# n3 Z9 ?) _& A7 j3 ~
D9 l2 z7 f& O- e
第21题,下列项目中免征增值税的是" @* u" U5 q* A
A、农业生产者销售的自产农业产品
e5 Y" [! Y; z* H6 B! lB、将自产的货物用于集体福利的* C1 T" F8 H0 M" j
C、避孕药品和用具& Z1 b6 I% l! i" K
D、居民用煤炭制品
; j7 l- R, R. w9 [8 n9 H正确资料:,C
- J0 T1 Z D( d+ m, l9 S7 x1 E+ { U4 E% v9 ?) o R' W& B
+ q0 y8 Q% G! j8 i, P2 v. E& ~5 P
第22题,纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是( l0 e6 {7 A8 s9 |& u
A、电视机& X0 {( R: j3 K: A. j; }: b! \1 z
B、化肥
7 L: x- n$ K* M$ [$ h2 _, YC、卷烟
1 q( a. j$ C$ V- z4 @9 ~- {& AD、石油液化气
4 l' E+ V- W" R1 h正确资料:,C
- ~4 I @6 F; E) \, }% I, M* M+ v9 [* e, a1 A
. y7 s" I) {) m8 d8 v
第23题,城建税适用的税率有
& C9 Y2 E, @3 y* vA、７％
/ i0 ^2 h5 f$ k1 jB、５％
2 C1 T; M3 X- ]. mC、３％
1 g8 |! B; M, {9 ~) cD、１％. R, i, _3 N- c8 z' |
正确资料:,B,D! y+ l; B% ^6 G: W: [
9 K/ Z$ K* b) b: O! F
0 D4 a! K3 {" w+ N) \第24题,在具体运用中比例税率分为
! {" L! @- B u. [: O6 A6 BA、地区差别比例税率
% E) T' @, E" |! ]/ m. EB、行业比例税率1 k$ }5 f( P* _6 g+ N
C、产品比例税率
' i- C* Y9 W7 q! B: t: I- F8 ]D、不同类型企业比例税率; X, |8 r: ]3 q1 p) }! {
正确资料:,B,C9 k% g0 S9 v, j
& v0 J! H( o$ }0 P$ {
! S/ q" ?8 ` v8 z8 R
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列项目中属于营业税项目的有: Q& B0 y, w! N4 B/ l- E8 N) e2 W
A、商品批发、零售
. _; N, P6 c. W1 t1 n( lB、转让专利权7 W" E/ y' S. C8 W
C、开办邮政储蓄业务( j+ H* i% i v; l5 e
D、从事加工、修理修配业务
8 O6 i2 _2 v6 ?# ^正确资料:,C
+ R5 z6 i- @' e% c R2 F! u* b; T! \2 J0 _& u
9 X w! j1 d9 [( `) O第26题,实行增值税具有以下优点
+ W& o9 O& C* T' e; d/ \A、避免对同一产品不同阶段重复征税0 v, l8 q3 G2 E7 P8 a
B、有利于公平税负
" I' X0 E7 J1 K5 a! Q8 n$ t" f) lC、有利于扩大出口贸易9 ~% L) ]# i9 M) @- J$ Y h3 Z) I
D、可以简化应纳税额的计算方法+ Y; @4 G+ H1 C7 b
正确资料:,B,C: y+ e. t- k: [
8 d q6 K& ?( b, m$ D ?4 [7 d# ^. [$ L& z8 c
第27题,下列项目中免征增值税的是9 i+ p4 y+ ]' K* E
A、农业生产者销售的自产农业产品
7 z: G" Q& T D/ ZB、将自产的货物用于集体福利的 a! R# p8 l" e. w5 z0 e0 @7 r
C、避孕药品和用具4 O6 u$ q x# I0 Y$ g8 D
D、居民用煤炭制品
) G4 P0 _. i# @2 H! G/ `1 L正确资料:,C
0 H& h$ X$ s4 M5 J0 K" I( | Q$ h2 V
- |& G8 i0 x- \9 z' \% R7 t5 g第28题,增值税的纳税义务人有" X3 R7 q3 w& G b8 Z, }5 t, y
A、在我国境内从事修理修配劳务7 Z& F5 B5 z. ^% k
B、在我国境内销售无形资产& R: z6 O% }/ Z. W
C、在我国境内销售不动产
- _8 M. ~: N3 Q7 X; Q/ w& v8 aD、出口货物/ @. L# K1 e* v7 g) r$ m, L
正确资料:,D6 i9 p( k; w2 p& e1 a" Q
$ c! P$ K- A* C: a) o# E
; Y; P$ J1 Q' \; v" n4 E$ m
第29题,下列属于免缴增值税的有( z' A/ x1 D; E7 m
A、销售电力产品
' @: B& |! |/ Q% l& ?4 D- s+ qB、加工销售避孕药品
0 h# _# ~" M( Z' P7 z3 U( _C、销售自己使用过的物品
6 r. v, ]. g/ i! \6 QD、补偿贸易所需进口设备& p- ?- P2 Z! U {7 n
正确资料:,C,D
# C, x& t6 A( D, Q5 n( b0 d1 N; X9 l- d# O R: H3 v2 v; Y/ G
" }/ h }' a- h* w1 e1 @$ V: `4 S4 f- s
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,在具体运用中比例税率分为
, W9 x( J' [* Q- w" EA、地区差别比例税率
- O* i% J# G0 H }( NB、行业比例税率& m S' {, P( H; t0 h4 T
C、产品比例税率
8 c$ ^) l- V9 O) x# k' q6 Y6 JD、不同类型企业比例税率
/ w+ f0 {* O" a' j正确资料:,B,C1 |* o0 R, h; j ]8 E
0 ?! {5 C: E& T. f% ]) n, H& e. j# M9 ?( h' _' @
第31题,企业所得税的计税依据是指企业的会计利润3 m( I3 ]+ Y+ E" p. ]9 \
A、错误
4 l! [: Q; A/ s4 |0 yB、正确
, I, `8 Z( [* b& C& N ~8 p正确资料:
% K4 R+ ^# }/ N2 s& P% {& i# _
5 q2 H1 a" @& X, B; i' B" u
4 K, C2 Y) y- u" D# }第32题,纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务应当从高适用税率
5 Y( Q4 L0 Y6 o6 `- e$ Z, eA、错误
+ `! [5 `2 p7 g; Z$ FB、正确& t3 q: K# v8 `, I3 d3 r3 l# ?
正确资料:, c( i) ?) w$ U0 B4 b3 |0 T
! \, d& o F! O
. d3 G9 j# C/ Z; ^9 p. N第33题,年度终了某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元因此该企业应纳税所得额也为－17万元不需缴纳企业所得税1 i: V7 |; H8 q
A、错误
8 _; f2 ~, m* U7 ^B、正确
' }2 `( T+ V$ K7 a正确资料:4 H( k& _4 f% }: v1 w0 c% V6 b2 D, J
5 l+ m" M4 `9 b" j/ Y' h
9 h# c q2 f' q第34题,按税负能否转嫁划分税收可以分为直接税和间接税 n2 q3 d2 S8 a& k' ~. d' B
A、错误
4 J9 g9 x! a6 W* L. NB、正确
3 \+ n$ M. I) t正确资料:
. }; u; Z1 r9 Q8 Y( D% K" d
& v* o+ {: q; d) Z, k" Y: K! P% V- j
* L5 L& t6 k; }/ L5 |" S& U第35题,我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率
, q# ~: N* F4 t9 a4 nA、错误9 ?# E9 i2 E/ H/ {: y4 B w
B、正确' `+ d+ f# l0 h( e6 ~( _; G; L
正确资料:
: [* J5 |% v9 N* L
# X: q5 `- k0 q3 V0 q+ U+ b
7 P+ o! G; Z% j# b$ G$ W8 O第36题,企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可
) P8 r. j+ X) b1 p8 XA、错误' Q$ y: }9 J6 J) z" Y
B、正确. G- L4 P$ a# S& V
正确资料:4 V, } b. W) G5 [# h+ q
! @# \6 w' j2 ]6 K5 b( W& J9 l
% v0 @ k2 d8 H& q& U: [% W6 P
第37题,定额税率实行从量计征税额大小与价格无关
% t% t) f1 \# o" l J1 f# Z# rA、错误
* r# ~) s4 {5 @B、正确8 D6 {$ c a2 h% ^$ b
正确资料:* H$ W5 M4 v- [1 m
" {% o/ B5 P" `" r/ ^ W$ v
! V' d" l* H$ h0 v6 x' j
第38题,我国现行消费税和增值税实行从价计征: F1 W/ A9 ]+ ^5 d: u2 I
A、错误
- y5 t. G' n& I( k6 O$ l* ?7 g* p2 @B、正确
4 o. m9 O, i0 r3 v. I正确资料:! A* H6 {; G+ z9 K f8 z
J8 w; p8 P, `1 _
: R" c h# @" c3 R: B& _第39题,土地使用税实行从量定额计征
( w# ~! N' _5 b/ BA、错误( R J9 c {4 e; o+ O
B、正确1 _& V( E# F# ^- ?4 y3 R* M) O5 j
正确资料:
, X5 N/ `$ }( g. I' k
Z) n7 @4 f* C- D$ Q6 K
; ]( b0 }& {* L. Y2 G+ S第40题,营业税是价外税, T X$ i6 @! T( ^: k# {
A、错误1 b5 f7 O) t" v+ X3 `+ x9 T9 `
B、正确
7 t* m/ t+ A# t8 Y正确资料:
# a( q p' F: H6 f0 [8 X# O" X9 D$ N; ~; |6 P
/ M" Z7 U$ H% T1 r
第41题,城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税+ A% z$ y w9 U. d' M- P7 W/ l7 l
A、错误
# [3 {; P/ a: jB、正确
' ]% o' c2 e1 u$ \正确资料:( P- k5 N# ^1 Y6 H) O; ~
6 u. s, l3 ~% R* W6 X( E+ a! E8 n3 C s" d, b% p
第42题,城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税
5 U) s l+ `* v6 OA、错误/ `; X R8 p) q
B、正确
8 H, Z, C. ^8 z7 F1 Y& M% D( J正确资料:. e( ^) g0 S# n' @
. O8 D/ y, o8 h. f% j+ ~
8 U I( Q: W1 v s第43题,个人将其应税所得全部用于公益救济性捐赠将不承担缴纳个人所得税义务
6 \) s; e. b+ P% |* I0 {A、错误
! R" n# Y) B, rB、正确! b* [; }1 j* t5 \5 i1 A
正确资料:
" A# b( X. }" m9 Y) H) X
; j( s; j0 X# O8 c% z6 E$ [5 G6 M- v' i# G+ [3 Q8 R
第44题,外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税
4 Y @3 n/ D3 a% E, d! D) F7 wA、错误; w; I* l+ R0 r( f- E+ s" j
B、正确" D$ e+ M2 c/ ?
正确资料:$ X1 B# K7 I, V5 j& P; Q9 k
' @$ C x8 m4 S, P' X9 Z# @6 [( ?) A
2 D2 d- L3 [$ C6 g
第45题,混合销售行为只征收增值税不征收营业税 K, o6 a) `4 k3 S
A、错误
# H& W3 R" ^6 I* U; f3 vB、正确
, [! N/ l/ ]! v, j( G: ?7 u正确资料:
) y! b5 g! s; l6 q8 ~; I
0 }3 j1 S& y3 z" Z+ V8 U/ w3 F9 V+ E; S
第46题,土地使用税实行从量定额计征
3 C% m& }5 {6 G8 x" j- NA、错误
" b) [5 E' i K/ t; a" r1 DB、正确2 A+ v F3 O5 K. [4 T
正确资料:
, s. `3 t8 E& B8 o/ _- @9 \% s$ w% I/ X9 ]
4 [& t9 D+ z/ a! x5 ^/ Y! r0 f8 w第47题,某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工应视同销售计征增值税其进项税额也可以抵扣
^/ [1 f$ F6 h9 p7 S$ D9 W% P* ^A、错误; S/ y; `2 i; @( X0 D
B、正确
; ~. s2 J: Z4 R5 u3 a( I* {正确资料:
B& w4 U R" p. U4 E. @( {( z @2 u
( D9 C4 q/ ]0 s. u9 H) o% B5 A, \/ O5 @# |. y5 A; j
第48题,根据《增值税暂行条例》规定按纳税人的经营规模和经营范围将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种9 K% H- Y" B2 U; |" ^# N
A、错误$ b% i1 W* r2 P+ ~ r2 _
B、正确
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第49题,增值税的零税率就是对货物免税
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,消费税实行从量计征3 n* W, _* K2 k: K. }+ Y. i
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发表于 2021-10-16 14:54:24
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