大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1答卷

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大工21秋《内部控制与风险管理》在线作业1-00001
试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
A.目标设定
B.风险偏好
C.内部环境
D.信息沟通
资料:

2.专门研究内部控制问题的委员会即COSO产生的阶段是（ ）。
A.内部牵制阶段
B.内部控制阶段
C.内部控制结构阶段
D.内部控制整合框架阶段
资料:

3.不在深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》基本要求范围内的项目是（）。
A.内部环境
B.控制活动
C.资金使用
D.检查监督
资料:

4.()是管理层在没有采取任何措施改变风险的可能性或影响的情况下，一个企业所面临的风险。
A.剩余风险
B.固有风险
C.静态风险
D.动态风险
资料:

5.下列内部环境因素中起保障性作用的是（）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
资料:

6.国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
A.中央企业
B.地方企业
C.民营企业
D.所有企业
资料:

7.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
资料:

8.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
A.经营、财务报告及合规三个类别
B.经营、信息及合规三个类别
C.信息、财务报告及监察三个类别
D.经营、信息及监察三个类别
资料:

9.在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（）。
A.信息与沟通
B.监察
C.控制环境
D.控制活动
资料:

10.以下内容不属于COSO《内部控制整合框架》中内部控制五个相互关联的要素需承载的目标的是()。
A.经营目标
B.财务报告目标
C.谨慎性目标
D.合规性目标
资料:

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.关于内部控制的定义，说法正确的有（）。
A.内部控制是一种全员控制
B.内部控制是一种全面控制
C.内部控制是一种全程控制
D.内部控制是由董事会实施的
资料:C

12.内部环境是企业实施内部控制的基础，具体包括（）。
A.企业文化
B.内部审计
C.人力资源政策
D.公司治理结构
资料:CD

13.上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
A.控股子公司
B.金融衍生品交易
C.关联交易
D.对外担保
资料:

14.公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
A.增长
B.风险
C.报酬
D.股东增加值
资料:C

15.内部环境包括的内容有()。
A.治理结构
B.结构设置及权责分配
C.内部审计
D.人力资源政策
资料:CD

三、资料来源：谋学网（www.mouxue.com） (共 5 道试题,共 20 分)
16.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。
资料:错误

17.公司会计政策前后各期需保持一致。
资料:正确

18.公司治理结构是构成内部环境的因素之一，包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分，发挥了基础性作用。
资料:错误

19.董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
资料:正确

20.在目标设定上，《企业风险管理框架》针对于不同的目标分析其相应的风险，因此，目标设定自然成为风险管理流程的首要步骤。
资料:正确