东北师范《税法》2022年春学期在线作业2答卷

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税法19春在线作业2-0002
& j, V. }4 k' x( N试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)
, _7 B( m8 F5 Z2 l1.增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物，适用（）的低税率。
" }4 @& P1 \4 z6 o9 |9 T" iA.13%
B.15%
C.10%
4 M6 ~0 Y+ R1 W6 E3 P* U1 AD.17％
正确资料:

7 {8 _  N) f) K) e/ s' u, l) ]2.根据性质不同，以下不属于重复征税类型的是()
A.税制性重复征税
B.法律性重复征税
C.经济性重复征税
D.报复性重复征税
7 ^  m! O) K% y/ G正确资料来自谋学网（www.mouxue.com）

3.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是()
A.提前征税法
2 [1 H; r" h. `& J6 VB.抵免法
C.扣除法
D.免税法
. N3 I6 y! V. H+ O$ R7 ^正确资料:

6 g2 r2 n6 x3 T. q4.以下不属于税收法律责任特征的是（）
4 p( ~* {; [3 U# ^$ OA.税收法律责任以违反税法义务、实施违法行为为归责的前提
6 y6 U/ T7 }& b! @B.税收法律责任是税收法律关系的相关主体在各种涉税活动中的责任
' f) p' ^- b2 uC.税收责任征税部门定
3 P- w: J0 [/ G2 C/ g0 F0 yD.税收责任法定
正确资料

/ p9 Z' m) k& I( [$ [5.下列不属于优惠关税的是()
A.最惠国待遇关税
B.选择关税
C.特惠关税
D.普遍优惠制关税
正确资料:

6.以下不属于避免国际性的经济性重复征税方法的是()
1 z0 C* z. d  HA.归属抵免制
: n4 b. i+ v( V' q8 k( UB.免税制或减除法
# V" y8 ]  I, D2 H- f# oC.单率制
D.双率制
% y! w% M8 p+ p5 X; c' X( Q; Y+ v正确资料

$ ^- b# T/ ?6 |) f" \( r" U6 o3 r7.根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()年的个人。
A.1
; j2 e; b! `! N/ z& T$ JB.3
C.5
D.10
正确资料:

& c( ?: {8 x, @5 k6 d" T8.营业税税率分为3％、5％、()和20％四档。
9 Z8 B; N. M+ g% R) f. ^A.8％
B.9%
C.12%
D.15%
正确资料:
# R9 C, m8 \$ s1 j. b6 |
) ]) @1 O1 V8 h; X6 T9.下列不属于税收责任的构成要件的是()
) g, k0 q/ H8 T) R# w4 R2 d$ e. u( mA.行为人必须有税收违法行为
& N2 ^2 ]( ]/ h; F( Z* G$ oB.行为人主观上无过错
$ _; y8 z0 z* m) VC.行为人必须具有责任能力
D.违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
正确资料:
1 V( p% @# N2 |
10.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A.高
% `+ ~  {" g% h, pB.中高
C.低
2 @3 A: I0 O. x; yD.零
9 m! Z/ r: j+ V. S/ i正确资料:

二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
* ~( `$ _  _: n/ v: _11.车辆购置税的征收范围包括()
( i% E" R6 h, u! N# W( x& q; ^) mA.汽车
8 B- H; ?, c& W1 K' _. iB.自行车
: a' g3 w3 p7 D( d+ L6 ZC.电车
( E' n  z' R8 t8 [3 u( ^D.农用运输车
5 D' J! N2 A3 ?正确正确资料D
' I5 W. H( m8 H* y
$ k: `; c3 ^# X9 ^0 F12.下列各项中，应当征收消费税的（）
# ^* U1 L/ c. K! ]( j$ g4 M, [9 zA.用于本企业连续生产的应税消费品
B.用于奖励代理商销售业绩的应税消费品
! E3 L! O, f; tC.用于本企业生产性基建的应税消费品
D.用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品
正确正确资料D

13.增值税税率的种类分为（）
A.基本税率
/ X- B8 F' N2 t. p7 l+ Y/ EB.低税率
C.高税率
7 F4 u+ I3 i5 }# ?( j1 N# ZD.零税率
正确正确正确资料D
/ q. g; x3 l, D
14.财产税具有以下几方面的特点()
* M4 i7 F- X2 q8 B2 M7 O! ?; n) pA.以财产为征税对象
B.是直接税
4 S5 a! d/ g  p/ qC.以占有、使用和收益的财产额为计税依据
D.财产税可以与所得税、消费税配合，相辅相成，发挥多方面的调节作用
# w: g( d) a& c3 N2 d8 e! D0 G! ?正确正确正确资料D

2 I$ B2 R- @  M7 r# @: J( f6 T/ d15.税收征管关系的种类繁多、内容复杂，归纳起来主要（）
( Q8 v7 B8 y" |% u- f) X# mA.税务管理关系
+ ^7 n. p6 j( }; WB.税款征收关系
3 G$ r' H- J9 l( t% e1 g5 RC.税务检查关系
: e. i6 u5 h! t1 Z/ `6 HD.税务稽查关系
' g+ |( M5 c: Z正确正确正确资料D
1 z; o2 m% {; m+ v1 o9 c1 \1 M% x" w
16.普惠制关税包含以下原则()
A.协助性
B.普遍性
4 b1 E& W8 m& mC.非歧视性
D.非互惠性
4 d) {2 W) ?: ^% o正确正确资料D

17.税法的解释，必须始终以税法解释的原则为指导。除遵循法律解释的一般原则外，税法解释的基本原则还有（）
) j" H1 F6 G' b& N0 T) TA.区分固有概念和借用概念
B.有利于纳税人原则
2 K  c: x/ p4 N6 Z6 kC.税收法定原则
& j7 a5 G& J  d9 X$ F' j0 _! {D.实质课税原则
& r& m+ @7 F- J4 w' j正确正确资料来自谋学网（www.mouxue.com）

+ A; p! S" \% u. O6 m18.关于税法原则的分类，还有基本原则与具体原则之分。前者包括(), 后者包括（）等。
A.税收法定原则
4 \" M7 s# x# TB.税收公平原则
C.税收效率原则
4 Z& i$ `$ w3 T' B) z) z* s5 TD.实质课税原则
正确正确正确资料D
+ u; z5 i. y1 o% T
; _# F: q) H  M; R/ _19.税务代理的基本原则()
A.依法代理原则
B.自愿有偿原则
- w& ]- ^2 \4 l  j& J! GC.独立公正原则
$ o2 T1 g9 B$ ~4 L' vD.保守秘密原则
) G! w9 c3 V3 Z% _; i: ^  n( IE.维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
+ I+ a0 J4 C/ ^8 Y- B5 G: ^4 {$ f: R正确正确正确资料DE
. w4 b+ f) y6 a) j
9 g5 |* _3 o+ z  m( P8 l20.根据各国消费税征税范围的宽窄，可将消费税分为三类（）
8 b2 c$ W' d: |A.有限型消费税
B.中间型消费税
1 O! u8 ?4 H5 b$ o, JC.无限型消费税
D.延伸型消费税
* {0 K5 d" {4 |" K% |, C, |. j正确正确正确资料来自谋学网（www.mouxue.com）

三、资料来源：谋学网（www.mouxue.com） (共 20 道试题,共 60 分)
2 k( P+ ^. R. H* C9 \21.关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。
资料:正确

5 m3 X" @8 {! [) _. E) x' d22.医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
& W8 S5 b9 h( K: V/ c资料:正确

, T1 |$ S9 x' v' ?6 y& h0 k4 ]23.纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
( z7 ^5 [; I! ~2 m: W) v& B5 z7 e资料:正确

24.在我国，增值税、企业所得税、个人所得税、印花税、营业税、资源税、城市维护建设税等属于共享税。
资料:正确

: n- b) f) Q$ O$ h+ j25.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
资料:正确
) y9 n3 U& _4 h# h' o6 b$ z( _
% U. o& H) U) U& m) I2 E26.纳税人在规定期限内不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关责令其限期缴纳。在限期内缴纳税款的，不给予处罚，但应加收滞纳金。逾期仍未缴纳的，税务机关除可以依法采取强制执行措施追缴其不缴或者少缴的税款外，还可以处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。
+ B# K# |& {8 c+ e1 ]/ E0 J资料:正确

+ e* j6 Q  r$ b27.营业税是世界各国普遍开征的一个传统税种，是以纳税人经营商品销售和各种服务业取得的营业收人为课税对象的一种流转税。
+ c4 M, ^4 L, X2 ]( i: p资料:正确

28.工资、薪金所得超过2000元至5000元部分适用税率为20%
6 _1 t9 C7 ~2 i* ~资料:错误
& r  S) G, k; c& L0 M% e/ B
29.我国区分居民纳税人和非居民纳税人的标准有两个，一个是住所标准，一个是时间标准。
资料:正确
, U2 C" F. Z( d7 Z6 ^
- m6 K# U/ P2 [7 H+ O- G: J30.进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。
/ ~5 N3 U- A& ?7 I7 Q+ {) @3 s1 u资料:正确
& X7 m- d8 q1 O; q0 }5 B
. \: f% Q: [9 x( O31.虚开、伪造和非法出售增值税专用发票，情节严重，构成犯罪的，《中华人民共和国刑法》的有关规定追究刑事责任。
  ]2 z7 X# ^! X6 i资料:正确

32.小规模纳税人不得抵扣进项税额。
资料:正确

33.纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。
* ?1 q, i- O% e! [$ Z8 [资料:错误

34.税法基本原则，是指税法解释或适用的原则，是在税法的解释、税收的征纳等具体适用税法的过程中应遵循的准则。
9 S9 Q1 X1 l- V资料:错误

35.税法实质性基本原则包括税收公平原则、税收效率原则、税收社会政策原则、维护国家税收权益原则等；税法形式性基本原则包括税收法定原则、征税简便原则、税收管辖权原则等。
  {8 j9 @% c% I资料:正确

2 e" W' V! N' p; o, z* S( C/ w36.税法主体，是指依据税法规定享有权利和承担义务的当事人，即税法权利和税法义务的承担者，包括征税主体与纳税主体两类。
1 A& U/ H0 B1 D) P资料:正确

37.一个完整的税法规范的构成，有"三要素说"，即假定、处理和制裁。也有"二要素说"，即行为模式和法律后果。
资料:正确

! W+ G2 e: K  W- u7 W; Z& J3 ]" Z38.纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2 000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款
1 {1 \. s) ~. [6 O) H& u  r资料:正确

39.扣缴义务人，是指有义务从持有的纳税人收人中扣除其应纳税款，并代为缴纳的企业、单位或个人。
资料:正确

& D* }! ?. P0 P; _40.税收法律关系，是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系。
资料:正确

9 y! i1 S9 t/ a" }5 y% w! I/ P
3 h# d; H: b% U7 F

0 @' R% |) H2 }- U+ S

& L1 b3 ?3 p: q% k
3 R3 Y5 T' y% ]1 O  X

" Y0 }0 j- c  a% L' k8 j
# v! O+ J5 E. C: ~
7 h: O" v$ `8 b5 ~  l/ {/ v