大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业3答卷

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大工22秋《内部控制与风险管理》在线作业3-00001
试卷总分:100  得分:100
一、单选题 (共 10 道试题,共 50 分)
1.下列说法不正确的是（）。
A.IT治理与公司治理相融合
B.IT治理与业务活动的目标不一致
C.IT治理是公司治理的一部分
D.IT治理与风险管理有密切关系
资料:

2.下列不属于日常监督对应的主要文档性记录的是()。
A.年度财务报告
B.财务分析报告
C.资产盘点报告
D.单独评价报告
资料:

3.内部监督需关注关键控制点，其中不包括（）。
A.复杂程度高的控制和需要高度判断力的控制
B.已知的控制失效的控制且无法及时识别的控制
C.相关人员缺少实施某一控制所需的资质或经验
D.某项实施成本过高的控制
资料:

4.COBIT控制目标体系的循环系统不包括（）。
A.商业需要
B.公司决策
C.IT资源
D.IT流程
资料:

5.内部控制评价工作底稿保存期为（）年。
A.1
B.3
C.5
D.7
资料:

6.完善法人治理结构，需要研究解决的问题是（）。
A.企业组织管理结构问题
B.企业内部牵制问题
C."内部人"控制问题
D.岗位责任制问题
资料:

7.内部监督的意义不包括（）。
A.内部监督可以节约企业运营成本
B.内部监督以内部环境为基础，并与内部环境有极强的互动关系
C.内部监督与风险评估、控制活动形成了三位一体的闭环控制系统
D.内部监督离不开信息与沟通的支持
资料:

8.不属于报告缺陷对应的主要文档性记录的是()。
A.审计工作汇报材料
B.审计意见书、审计决定书
C.单独评价规范
D.专项调查报告
资料:

9.不属于评价人员职责的是()。
A.根据公司制定的评价方法对控制点进行评价
B.出具评价报告
C.制定公司战略
D.保证工作底稿及评价报告的真实性和完整性
资料:

10.管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A.审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B.外部审计机构出具的审计报告
C.管理层参加的培训、会议
D.管理层审核的员工提出的各项合理建议
资料:

二、多选题 (共 5 道试题,共 30 分)
11.企业对内部控制评价至少应当遵循的原则包括（）。
A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.有效性原则
资料:

12.运行有效性评价方法包括()。
A.适当的人员询问
B.相关文档的审阅
C.控制点执行的实地观察
D.对控制点执行重复验证
资料:

13.按照内部控制缺陷的重要程度来划分，内部控制缺陷可以分为（）。
A.一般缺陷
B.重要缺陷
C.重大缺陷
D.执行缺陷
资料:

14.国际信息系统审计域控制协会（ISACA）认为："IT治理由关系和流程组成，包括（）。"
A.信息系统
B.技术及连通性
C.商业活动
D.法律相关事宜及所有的利益相关者
资料:

15.内部控制评价流程包括（）。
A.计划
B.编写评价工作计划表
C.启动评价
D.结果归档
资料:

三、资料来源：谋学网（www.mouxue.com） (共 5 道试题,共 20 分)
16.企业的内部控制和风险管理是一个静态的过程。
资料:错误

17.内部审计机构对审计过程中发现的问题，不可以直接向审计委员或者董事会报告。
资料:错误

18.监事会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由监事会承担。
资料:错误

19.为节省成本，为企业提供内部控制审计的会计师事务所，可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务。
资料:错误

20.内部控制评价报告可分为对内报告和对外报告，对外报告一般采用定期的方式，内部报告一般采用不定期的方式。
资料:正确

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