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福师《国家税收》在线作业一-0004# t3 N$ L" u" F$ M6 }
试卷总分:100 得分:100
, v4 I# J( l) z一、单选题 (共 20 道试题,共 40 分)- Z) S9 K3 h$ P% i& c8 X# i; Q
1.增值税属于（ ）
; j3 I, b! N4 g5 @! z3 H' XA.中央地方共享税
5 R8 @6 ?2 |& U- M% R4 tB.中央税8 S0 X! e2 I& U: i0 x' |) R6 X% i
C.地方税! H4 {- b. k2 o. X
D.所得税
3 Z# z# t" T9 Q; p7 d/ L& w) h! d资料:! R U3 r+ z7 Q
6 L" J# S: [1 i' y2 D3 B
2.稿酬所得，适用（）税率，税率为（），并按应纳税额减征（）
/ k$ e- v% V( N0 UA.比例 ２０％ ３０％
! T. |+ |1 Q0 |# [% c9 W nB.固定 ２０ ３０% ^; Z" K- e. E% P1 g) H k
C.比例 ３０％ ２０％
# H' W& j' a2 o1 v6 q' RD.固定 ３０ ２０* Z: _1 c2 k3 `
资料:
# ]3 C5 x. u# V& Q6 S4 B& B7 U" m1 o: w5 t& d
3.混合销售行为是指（）
; u6 z0 d0 M9 s% qA.既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为. ~- l7 U( N$ g! [4 z/ t
B.既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为( `4 \; \: N4 ?. Q, j6 t6 j
C.既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为0 \: ~6 c/ R6 T1 _3 k6 |
D.既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为! k; W4 C v$ r+ J* H3 `8 l+ ~3 c1 N
资料:
5 @) P8 t" k* z3 e; B: w
9 k# q Z' g) k3 `& L( m4.营业税的纳税义务人，是在我国境内提供应税项目的（）
1 R: X# l2 d* ` w& @) u: wA.企业
" G- f0 P: \1 g; }' z7 P/ RB.个人
. [% ]1 }0 N, pC.单位和个人
6 ? | W9 K$ m9 ID.单位/ y" v2 o) J/ v6 R
资料:( o1 F' G& R) a1 H ~ [ e
/ |( H/ u7 i7 \4 g5 r
5.现行资源税采用（）方法征收. C8 V. |+ w* d8 p( k9 L
A.从量定额
! p+ Z' A) m" e3 g8 P. }B.从价定额
4 }$ u0 \" A2 P% q. o4 IC.从量比例
5 l$ z( }, g5 G2 j; lD.从价比例
5 |. p7 L$ L% `( K& K- @3 p! p资料:
, M0 u% j% u2 B- N7 k! }' S7 M( ~. A4 ]0 u# `& I1 h. ?8 [
6.转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
1 O. m' V9 @/ |0 I$ WA.向对方收取的全部价款
2 y/ e# J. a2 U) j1 \! MB.向对方收取的价外费用 D/ s1 o! ?9 j& ?6 P3 f* z0 O
C.向对方收取的全部价款和价外费用
- g, Q* f) B5 u* v4 ]! s {7 FD.向对方收取的全部价款减去价外费用的余额1 E1 I9 B- e) U; [+ [- V; @( I; R
资料:
6 P9 l/ K- o# o$ b/ R c. d) ?
' X2 g! c9 r, q% w1 _0 D7.按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）# _ M X! l, v2 \9 x" y
A.所得税
) M+ K r+ L9 Z7 D6 n- k' dB.间接税5 O; j4 }6 g! W7 `9 v
C.商品劳务费2 [7 a2 ?6 H l& ~! B: u; ^0 Z' n
D.资源税+ b e5 _) P* X* b; f
资料:
# X+ O. L7 O+ P3 l J. k. j% R& j7 ~8 ~
8.纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税+ o0 N8 j" T: G3 e2 A5 f* r* i
A.１０％
e6 r9 L+ Z' N! z; S+ o7 `5 [. MB.２０％3 { u/ q) E5 P" y( H7 y. p
C.３０％
, Z- E! p1 R4 f- X' n" [' |& X9 yD.４０％
7 W! D9 o: W( [& I资料:" ?! x, @+ g2 P. I( b. S
% ~. s* L$ m" F" a5 ~9.稿酬所得，适用（ ）税率，税率为（ ），并按应纳税额减征（ ）* L/ X7 U% ]% ^4 N5 p" ]# X
A.比例 ２０％ ３０％, \* q( _! [& ^9 O0 m7 ^
B.固定 ２０ ３０
: }' c. \8 }& u) P* B+ S: ~! m7 FC.比例 ３０％ ２０％5 g% F7 ^9 L5 E$ Z
D.固定 ３０ ２０
8 D) ]4 k% v6 H! b v, e资料:
: b+ J" c F7 ~) q8 p, Z# B4 m" B
10.自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）8 Z; h# g& g1 l, L- p7 }1 L; ^
A.不缴纳消费税! h4 u6 I% }. N$ Z+ k3 u2 f
B.使用该种消费品时缴纳消费税
/ R4 J/ j# ?4 G n3 cC.移送自用时缴纳消费税
! A4 ?; n& W' Z+ w4 `D.销售最终消费品时缴纳消费税
$ T0 Q2 I; o' i4 p资料:
0 J. s% G, h$ i( N" M! } ]! z; t3 f$ k. k+ e( r7 G! e& W
11.目前，资源税的征收范围是（ ）
* q5 O1 [4 D* s$ m* W0 j A; }A.森林资源
1 r4 I* i4 I0 W5 |* {5 lB.土地资源7 {' U+ `/ L+ F
C.动物资源* b! e, S7 R8 a' w% W
D.矿产资源* E3 k2 O: L* H3 m( ^3 U/ N. e, T
资料:0 a ?+ f1 c4 `( G6 e& J0 F( x
* r( m) k( z: y9 h r, f W; o+ o12.下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
% {6 G1 K& O1 m7 DA.稿酬所得* P+ C7 ]" U/ s+ t M4 I5 X% w/ H) b
B.利息、股息、红利所得
0 x: {: B- e8 N P$ Z- j+ fC.劳务报酬所得8 H. n* a' e7 F9 u, D7 h. i
D.偶然所得
4 u7 ^( n& F8 `- I资料:
1 ]3 _% ]: u" V2 B6 t$ P7 v8 t5 l4 d% S6 e
13.下列那一项不是城市维护建设税的税率（ ）- w3 F; F3 ^; ]8 y. T5 H1 o+ L5 X
A.13%
# \. i: _6 B/ N/ _4 }) m5 OB.1%& Q* K$ B% x# N0 d1 @- @
C.5%
) p/ ], C: N# `D.7%/ D; \+ L' e$ Z0 M5 n
资料:
2 E& @) H7 w# b4 Y/ I! I
# [; O0 v, g' t q# \1 }' b14.下列行为中，应缴纳增值税的是（）
- @: M& o+ F* Q2 xA.经营娱乐业
, }' ?; J0 A7 z6 oB.文化体育业6 d5 j) k* f1 S4 A; }' |
C.将自产的货物用于投资
2 N/ l4 S4 r1 c7 [: F6 [# ]D.饮食服务业1 L2 R! c* k* ?
资料:7 d2 k9 B1 a0 a. X z1 V& M
- F7 u$ ]- g- a7 l15.如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
+ v7 d$ c+ T$ W2 S* _% l5 E8 {A.免征额. M8 n9 _9 T7 s7 g
B.起征点2 z1 s q- O, V
C.减税额* \2 I# C7 Z" ]
D.抵免额
: H/ S* E! F& E# U. @! P( M资料:
9 j B D* H, G! ?/ q+ d
5 Y* n, j' Y, i! J16.税收的核心特征是（）2 `! h/ b i9 }
A.强制性. e) m2 F" _: c% g
B.固定性2 I+ U" N; D" ?
C.无偿性
3 G! Y* i6 j3 w# q n2 F; B0 JD.及时性. Q. `- {; E0 v) g
资料:# H. `& ^, M0 z A
- R. a& j! z8 J# S Q- V% ?
17.下列税种采用比例税率的有（ ）
4 s, u& s* e% Q9 f5 l+ TA.个人所得税, T0 G: J; J1 n6 D$ J
B.增值税4 `; i& X7 u6 c+ {( t
C.车船使用税
5 W. T/ `- X2 {7 iD.土地增值税
; h9 a: l3 }# s& S# M7 c资料:1 z8 e }; @# b5 i
* w% e$ W, I) ]* c
18.下列各项中，属于税收特征的是（）' [. \3 b) Q: R/ I
A.稳定性
e' J) X( A7 a8 S) L6 k2 gB.及时性
3 u# `& L) Z, ^9 }$ c6 QC.合法性
' l( l; h, K5 QD.无偿性" j9 r8 g- K- l! {: Q
资料:
, l3 D! }( G( b" ]. B3 I, M! U
2 F* G7 O8 k. g& w( h7 z+ W( Z3 {8 Z* y19.税收的核心特征是（ ）# [) X( h" P! z
A.强制性
$ x; d7 g( U5 A+ v/ Y7 y! j3 T8 cB.固定性
1 C9 d3 W l8 C8 z' r; ^% x3 Q. gC.无偿性5 Z6 a2 H: R; p' E$ s' b; S+ X6 _
D.及时性
# Z) S- O2 I. g- ~- X3 Y9 |资料: o4 N$ m8 k. I5 r1 [1 e
1 d4 V3 t7 `# @
20.土地增值税应纳税额是指（）
- L1 h& z2 |* D4 MA.在转让房地产中获取的增值额
/ \7 q* J- f$ h% h }7 mB.在转让房地产中获取的收入额) Z3 J9 r% Q2 K2 W" Y
C.国家规定的各项扣除项目金额
* \' _( |# L3 X- ]D.转让费用
; e$ g# w) ?8 w6 @资料:0 g! Z4 q D0 W0 h, q: W
& [% S- D$ D- I# z$ V
二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
1 p: E& y9 x6 @" \21.下列项目中属于营业税项目的有
8 Z; B! {% x$ ^9 d% H/ Q. }A.商品批发、零售! r$ g8 ^ }3 ?% R. C/ f, g
B.转让专利权2 ^/ L: {2 I1 g0 X; Y# W
C.开办邮政储蓄业务
# z c0 r' i% ^9 \D.从事加工、修理修配业务
, v3 T, g' Y7 ^资料:C
) @: G% ~& L, f: @. [! U
7 b0 j Z5 G4 V6 K1 i1 V K22.下列属于免缴增值税的有（ ）/ i& }/ `0 \9 H! g. {
A.销售电力产品
& ^7 z" i) b; g9 H3 I* t: EB.加工销售避孕药品
; E. M% A: Q% v& P+ v& V& M; P; kC.销售自己使用过的物品
6 \ s5 T* e# Q d( y' YD.补偿贸易所需进口设备, [7 j$ J; X J4 I
资料:
6 @4 ]" j5 G& x" A( U, {$ f- P) u2 r# i+ F4 W0 |6 ?0 L
23.下列属于税收的基本特征的是$ w1 k8 E ^+ [" B7 {2 D
A.固定性: D. y# z8 F2 p5 k4 ^* @
B.无偿性
. d* b: ?( Z) j, T1 s& l# QC.稳定性
/ D9 d0 i& t+ OD.强制性
% Y! t1 h# T0 r8 r资料:9 V* b! R% J2 G5 W
& |$ U8 p* H3 |24.下列个人所得中应纳个人所得税的是# |8 t' X& i" C1 Q8 J) K, Z% Q8 X
A.财产租赁所得# E) J t1 m- j# f
B.财产转让所得
# R$ l N, o5 U0 V( qC.保险赔款
! Y! d0 Q& q' y0 G" OD.稿酬所得% |6 _8 V4 k9 { k. o% m
资料:/ ]. X; p# o* `& R6 v4 J' U) D# v+ x
9 A: T7 Q4 C- }7 b' ^4 A
25.征收城建税的地区有 N4 o" L# s" e
A.市区
2 E7 P3 |* ~$ e! d+ n; GB.县城、镇6 N0 l' d3 a- J% s; h: T( C
C.非县城、镇
5 `. R* G# ~3 d; P$ {D.沿海地区
% A' I: |$ h8 g7 C1 V资料:C# \$ C- J$ _' H
8 y2 Q9 \& y/ M4 E8 P0 ^8 F26.按相对量形式规定征收比例的税率形式为( u. C+ l4 Q0 C
A.比例税率" b5 |' F) n* H6 X U4 }1 a
B.定额税率
. B: I' x6 k, B& @5 g; }. CC.累进税率/ m/ n# J7 m6 \1 o9 S
D.边际税率$ s j# w8 `% n% Q* m/ u( y
资料:C
i3 ]' T* i) q
' [4 o) d& U2 Z0 g27.下列个人所得适用２０％的比例税率的有（ ）" N/ f/ `: j" C! ^# w3 `! k. q8 [
A.财产租赁所得/ G( l! n4 {0 L4 J! i. N) a; O
B.财产转让所得
% }4 G' I8 N+ X9 Y7 D1 HC.对企事业单位的承包经营所得) A: k& ]# A9 k2 R
D.稿酬所得* Q& r8 L9 _: [
资料:
3 w2 Q* E; |# j2 Q k. c
n* k6 m0 v7 R: S9 q: X7 i28.纳税人销售下列货物中适用１７％的税率的是
7 u8 P* R0 O5 F5 `- A" ZA.电视机- Z0 ]) m* x& i- U% ^! h
B.化肥) k! l8 g u) L4 H4 D
C.卷烟
- v6 G# T$ T* W. _0 Y: J) xD.石油液化气4 q: h- {* t( ^7 D# r: D7 N; d' x
资料:C
$ {& _5 }9 x& I3 ^; Q+ |1 h# v& P& Y# l1 Z1 ~0 g6 R
29.下列项目中，免征增值税的是（ ）+ a7 v. ]& B6 Z( d. {5 w
A.农业生产者销售的自产农业产品6 p6 J3 S$ b# i& I/ y$ ^1 \7 O
B.将自产的货物用于集体福利的- h6 v1 \. D7 |
C.避孕药品和用具, ]$ ~; D/ w' y( B: A* W' }" a
D.居民用煤炭制品
2 [% K8 X9 H$ Q% E) I资料:C: [6 r( \& u0 j4 q( K Y8 K' o
; f9 C: [3 U+ b$ P% G, R& \
30.实行增值税具有以下优点（ ）
* m/ e/ W9 _$ C, F1 ~ y% Y9 [A.避免对同一产品不同阶段重复征税, ~ T0 T6 E- O- i i4 ]. L! |/ k
B.有利于公平税负
; ]/ I( g+ \2 Z e z' KC.有利于扩大出口贸易
1 z4 v* x& ]& C4 fD.可以简化应纳税额的计算方法
& Q) ], r7 N5 d( A+ K/ h1 w资料:C' g+ q, }" G4 b- u6 U, Q( |
1 ]& \5 |/ m5 T( }$ U1 t2 c
三、资料来源：谋学网（www.mouxue.com） (共 20 道试题,共 40 分)
6 G7 J) t( \. K4 z$ h31.在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
- i, I0 q/ n* ~* a资料:正确) D' ` k) z4 Z6 m+ m5 w$ ~* z
! W$ `' K" j* E( K1 p
32.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。（ ）( S% @2 m0 V1 C1 ~, r4 ~6 A
资料:错误
; x7 a* ^5 @( ~! |5 |( R2 [- ?2 L; X1 K* ~
33.外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。（ ）9 |4 x$ _) H' n6 e) D2 ?
资料:正确$ g# ^! j2 G2 y4 |4 A+ C
3 i" U9 N& s) q; k; L34.增值税、消费税和营业税都属于流转税。! q4 Q# m5 f6 ?" D4 N6 v V
资料:正确; a8 L: b1 ^' j- Q
+ a0 n1 s2 [$ J( j' b35.企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
6 D+ g9 a8 }& G资料:正确. i' \" f6 @) {) F
- U/ l- d* j4 V36.消费税实行从量计征。
7 d6 r5 P2 a$ a9 \资料:错误: D0 V/ l, \. Z; Q
% a( \ s+ Z7 x: j [1 t- j/ W* j
37.按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。. T- W( u, A, z, T
资料:正确
/ r/ B6 r* H1 S g" g1 b* M }, f1 H
38.社会主义税收具有如下三个职能：组织财政收入的职能、调节经济的职能和监督职能。- |& n3 r" y5 K" U3 L3 d2 A* L
资料:正确
" ]$ y6 ^# F8 \6 [0 t2 W4 m: G/ ` x
39.消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
1 b3 ?: I, z' i; Q6 n资料:错误0 X* f/ w Y9 m5 g) K& C5 z/ Z
, s: ]6 E8 m7 e2 Y# x40.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。（ ）7 H0 y2 t, W( ^3 c
资料:正确1 l2 D3 o# c% R2 }4 N' ~7 k
' M6 Z- c) a1 V) H6 y3 A
41.城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。7 Y: E/ n: x1 l
资料:错误" |/ t: X, g3 g9 Q5 f6 P
# }) a6 [) Q( F- g42.企业所得税规定纳税人购买国债的利息收入，不应计入应纳税所得额。（ ）7 @' y: m$ T# U2 O
资料:正确
( f) k% d- i& _: r9 n, {4 d" F( h. R' e8 T" [2 E- B2 n; x# {
43.我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
p- i, k+ z' R2 U9 `9 W3 D8 g% D资料:错误2 o& \8 N2 _9 L" i1 u8 |' [% K
! v4 q, S+ Z c+ O( G# h$ e44.土地使用税实行从量定额计征。$ e& e" Y$ F2 V: a: O( o+ t3 n
资料:正确/ _" M0 h# b* `& A
& b- h% K- L% Y5 z+ b. m+ o# }
45.按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。2 g" z2 ?- q; y9 ?8 G& m9 F
资料:正确
1 S7 b# b' i7 p, m) d
/ o" P4 T, m: x7 H, u! d46.定额税率实行从量计征，税额大小与价格无关。（ ）: h K3 X0 T' u3 L/ J
资料:正确
; L( ^5 k6 q+ \6 n o
! }: ?7 D( Y/ _( A, L47.消费税实行从量计征。（ ）
$ z: c) r, I! ]资料:错误
& z2 }& e/ c3 b, a: |: u+ h7 e1 S& r
48.生产企业出口货物，可享受免税并退税。; m* o7 p& |$ r: T% X9 L* K: D$ ^& D7 _
资料:错误
: c e1 s$ z4 y' ?0 E4 j; j
# n7 |% ?" @9 h6 Q4 C3 e49.税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。5 x0 f& w9 [; r! E/ x
资料:错误1 n b8 N) X1 z# \& i
; O7 ^5 G O) A @9 M50.根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。; L2 ~, |) O) T2 j' Z5 ~* Y
资料:正确
! v. D8 M: \3 M! w
) H$ x; l0 j# A1 b3 l$ D$ r ^5 j# _7 [ N! P5 c
; K3 V) j, w u! l( c! m
0 D; @- P, h4 `+ z; _ r: E8 |. o2 D/ T6 `! U
/ F$ R5 @- Z! T( J
3 w9 i- }# X0 k( |0 ~. `5 P1 I7 m/ P
' P, q& Y% V# }5 U$ q6 M- n) @/ ] e9 o# s
+ b2 M( q+ e6 N' p7 F; e
, l+ s$ I4 I6 P) G) t# F |
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发表于 2023-1-13 22:38:54
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