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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）税法-[东北师范大学]《税法》2023年秋学期在线作业1
0 t, C3 k; V$ P* y试卷总分:100 得分:100
2 t, G% N K4 j. U) S7 R7 h第1题,下列不属于优惠关税的是()6 D# N; t3 U* q8 l
A、最惠国待遇关税) V- i' ]' T0 }1 J g2 b
B、选择关税
$ b: t; u) z; v7 yC、特惠关税4 F* U! N m" F" B! N8 z. E% j
D、普遍优惠制关税
- x$ J0 B! P3 X M3 p8 @% t, R正确答案:1 j, [; s9 O, d# }& v8 \5 _4 z. L. N# Z
* o8 O x3 c0 A0 V" A+ M/ M+ v4 U+ w) r' V7 F/ Q# _; }
第2题,我国的纳税人权利集中体现在《税收征收管理法》中，具体内容不包括（）# H# L& Z n* z; t
A、拒绝纳税权( W8 ?# T6 Y6 B1 ]1 ^! e; \ b8 x4 K
B、取得代扣、代收手续费权$ F9 o. p& J* B, e j
C、索取完税凭证权
+ r1 s3 R2 Q0 t( `. sD、税收知情权
1 t6 m J7 o4 G正确答案:A
: z: D0 G- t& k
3 S! t( D4 y" a) N
6 r+ H8 F) o @5 h' B3 w. _第3题,纳税人应当自海关填发税款缴款书之日起()日内向指定银行缴纳税款。; f+ J: b7 S! Q3 W
A、10+ l5 W' G8 h9 Q% S
B、12
. H. k6 e+ s: ?* U' f3 k$ w) IC、15% n' }3 [ K/ X1 T
D、18. ]! s) `' \4 F" s
正确答案:
1 s( E& Q, v0 M8 w& D; q6 m+ Y: E1 _. F# J- X) K k
0 p, S) _2 Y8 `; w, ]+ n" P6 c
第4题,从税收理论和各国税收实践来看，对税收进行分类，以（）为标准是各国普遍采用的分类方法，也是最基本、最重要的税收类别。( q" j9 P) X" D+ G1 [. q
A、税收管理权和税收收入支配权的不同
; K/ x U# i& P% T% e" G, dB、税收最终归宿
1 R( B% x0 @- e& HC、征税对象的性质和特征: q5 j7 X! C7 ?7 V& S3 S; E2 r
D、计税标准的不同
0 @$ R' t8 f- ~" W6 e7 D正确答案:# u3 @( T4 E' Y0 \3 o
7 O: [) O0 b4 [1 ~) e
& u0 Z* _: u( B资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列不属于税收责任的构成要件的是()
5 W. u5 i( }( Y" O# w" M4 vA、行为人必须有税收违法行为( {+ `0 ^0 e/ R! R% R k7 s" }6 }
B、行为人主观上无过错% `- x* n) l, b; }, N- m
C、行为人必须具有责任能力 O' g" z% t4 m# {8 J* Q
D、违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
7 D5 }% O9 ^7 i/ k/ `3 B1 {正确答案:7 F$ [6 f6 E! s! K3 o+ z
' B& _2 r$ ] |/ z# e; J* {2 t! J
5 r3 {3 @5 N. `. _9 f% q5 o- d
第6题,企业所得税的优惠税率有两种情况：符合条件的小型微利企业，减按20％的税率征收企业所得税；国家需要重点扶持的高新技术企业，减按()的税率征收企业所得税。( `+ f" a& v! y
A、15％- }+ {" ]1 f) y
B、20%
- w8 k' k) e2 P% \0 FC、27%
, G- t) ]0 B& u3 i' RD、30%
' j2 b, [1 O" E* }; q4 {+ o正确答案:A6 v4 Q- s) }7 N* L9 D' b$ u: W* l& L
4 }0 f G2 [. ^% d. |6 u4 M
2 C. ~ w) \2 H1 q第7题,一般来说，企业所得税的税率为() Q; v: a' C; K ~7 N
A、0%
8 ^3 E* u; O. s9 FB、25％$ C5 w( M# j+ f) q
C、27%
1 g: G' {9 f; a) e# D7 ]D、30%
4 Z7 w9 k3 d& U l正确答案:
X! \& f; K, D& r' e7 M- \) M0 V* N# T9 e; c
* y' [5 C! M1 @, ]$ O0 h# W3 H
第8题,税法的体系主要包括税收实体法与税收程序法两大组成部分。为保证税法主体权利义务的实现，税法的体系还应包括（）。
/ E |: N$ m' v+ o! `6 V# WA、财产税法
; o! W* ?5 ^2 @B、流转税法
2 b4 y% L1 w& O6 _0 ?: E: t9 GC、所得税法# Z9 F# k4 z @: e( `) J
D、税收救济法4 k& b1 A% G4 w5 q
正确答案:% X8 N6 m5 H/ J6 X
, X5 {* \4 c: R3 h
9 d! \5 k& _9 s1 M: F2 d* m* [第9题,1994年的消费税一共设置了()个税目- Y$ i7 D5 O0 F( f4 W- m
A、8
! j$ w2 c) c2 F$ OB、9
2 p4 S- N% I5 g" IC、11; s h/ B. f/ p3 |
D、137 d3 B. B5 [) ?" H' y
正确答案:: n0 b$ k' [/ U! n. t+ S0 Q0 c* l
7 H; J5 e0 n) c
& h8 M3 X0 h6 K* _1 I" I
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,增值税一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务，除低税率造用范围和销售个别旧货适用征收率外，税率一律为（），这就是通常所说的基本税率 D" b1 L4 E1 S8 C" a$ j
A、10%# x( e) g. L; @- @. u3 r/ C* ^; [
B、13%% m0 p* G5 }' L3 |. K: P
C、15%
7 R2 Y& D0 P& c& P5 AD、17％0 ^2 R& q9 J) Q2 `! a
正确答案:6 s9 e' T8 i, C9 w# m
) [' a8 S$ D- X: O6 e$ u
4 z0 F. q# }& G) k$ ] r
第11题,我国进出口关税的减免有()) {2 X% D" \6 E" F$ n8 i
A、法定减免
' C# ]; p+ z) L% {0 V# e4 tB、特定减免
6 _, C9 Y& O9 U) V! r6 A5 PC、临时减免- `+ ^8 O7 j- F
D、优惠减免- \, c X- y; Z# T v$ a; ?
正确答案:A,B,C
( i2 b9 q' ^$ v8 c
. t/ Q) B2 l0 c7 i' s7 {; G; Y+ k& w2 h7 D7 w) B' m2 e2 ?
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,营业税的纳税人，是指在我国境内（）的单位和个人.
- y* J9 N; I" w- G+ fA、提供应税劳务
6 ?0 U0 T' d# w7 N) pB、转让无形资产, M. h \. T* d6 h
C、销售日用品
* @& ^1 D( N2 Y# B+ wD、销售不动产* d* V2 |. M4 K
正确答案:A,B,D
% |+ A! @3 a4 { w- A
( d1 r+ ?- Q4 B0 T" v1 b. W3 }/ ?4 Z1 b( B# S$ w
第13题,税法有哪些人文理念（）
$ {( t; P1 o" h, x- X) T" dA、以纳税人为本+ I7 O; V$ a# p/ @
B、公平合理 q" H/ ^" b8 x1 H$ `
C、社会责任本位
! p6 `* c1 u6 F- r8 O! yD、平衡协调1 m# }1 W" z Z1 Q( w, ~
正确答案:A,C,D" Z& z; ] p6 A! O& U" p. v/ E
% ?5 C( t" ?" [5 Z; E `- _) U2 q( G9 h% y( M" i, ^
第14题,增值税税率的种类分为（）# ]5 h* z( b, z6 j
A、基本税率
: H/ y! u# [8 q2 o- ~; FB、低税率
8 z7 `4 ?8 e! PC、高税率: J* b& B3 h, e
D、零税率 L7 a4 k8 j7 e3 ]: S7 U+ r
正确答案:A,B,C,D
y2 K4 w1 X% h! r( X8 D9 B/ H/ `- N1 Y2 L% j
6 l# B3 e& P1 I8 T/ [: y资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,税目的规定方法一般有两种（）8 N9 k+ N+ i/ y6 E6 n
A、列举法
6 d$ f8 n& Y1 ~5 y+ I8 ^9 F+ lB、图表法9 C/ C/ x/ r X8 s8 h' J1 L
C、概括法
! U0 d! x/ O( ]; ^3 d* |: yD、归纳法& C2 T& ^& |. ^% [
正确答案:A,C,D
- G! v5 Y. @8 O+ x
, T- Q" f; [8 S% c& k9 e5 o& @0 Q
) G( \' T. r. L# \+ d4 d第16题,下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
5 D# Z6 d, v+ ]4 I" aA、为生产化妆品而领用的酒精
( B: t( c/ Y0 S2 M& l1 W/ \3 ^* xB、为零售金银首饰而出库的金银首饰3 j7 ~1 T6 L2 `1 a# Y. P y/ A# t
C、为压制口红而购入的化工材料
# j! I! E2 n- p% r8 GD、领用外购已税白酒勾兑白酒7 _7 f7 \# X! E' ~2 n
正确答案:A,B,C,D' `8 f4 w/ \: \9 B8 f; `
! C0 d0 n* |* x8 q0 R1 h4 w# t( J9 f7 j7 q1 ~( G' p' p# t/ ?/ c6 F
第17题,税务管理制度包括()2 b# k+ i/ M% e0 U; Z
A、税务登记制度
: U& @4 W: o- d$ E" UB、账簿凭证的管理制度/ u5 k4 x: r* R
C、发票管理制度: ]) W2 p$ R2 w9 f3 G4 L; d7 K
D、纳税申报制度" y; d3 K8 j: Q
E、税收减免管理制度( t/ f7 l3 o" S0 p
正确答案:A,B,C,D,E
1 D- f4 }0 S5 O" W5 z4 x: q
~, L" X. N( ]7 E, v" E! b$ I& Q4 V. [
第18题,增值税对一般纳税人设置了一档基本税率（），一档低税率（）
$ d V" M- M) ^+ Q3 KA、零税率3 u. t* z0 g3 j" e( z- p; i4 J
B、17％! z" F6 I T+ L
C、13％7 ?8 N" P1 g/ t! }8 i- H) g/ V
D、20%
U6 `; U" V% I2 w% E8 c* w正确答案:,C
$ s. g- F% E/ D( Y; u8 x) |& Z4 }$ k8 t
1 l" b; [" f. z1 \
第19题,计税依据可分为从价和从量两类标准。从量计征是指以征税对象的（）等为计税依据。
) r# B5 k' ?, \. Q r* pA、生产数量; q$ ^! w8 h9 @! P: q
B、销售数量
$ u; Z6 N4 C& }: BC、容积6 b1 k4 `! l: Z# Y6 G! K {
D、重量) o5 E; B; J2 l- ?# u6 X
正确答案:A,B,C,D; k( y+ l7 H& Z- s3 Q
9 l$ }- K4 P( t6 j% A- u: U( l C- N9 d8 L% D
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）# T, S. j2 s# s) k% o+ @$ s' k% ?
A、税收法定主义对税权的限制
2 b/ W% x) b# v( d1 V: KB、税收公平主义对税权的限制7 c# z( E8 k/ E- y1 M/ r
C、税收效率原则对征税机关税权的限制9 W. G/ k$ u7 T5 L7 x
D、比例原则对征税机关税权的限制6 Z# z. s9 k4 m; \' @2 B# O$ b& s
正确答案:A,B,C2 N+ R9 J$ f. \, s
4 M- D. t. y1 E& m6 Y _% H% O5 }2 c$ P1 v( a8 Y: v
第21题,营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。% O, Q7 i+ z5 f0 i5 w
A、错误. T* z" @' M/ y a: V" w" K$ x V
B、正确
' F5 d& y t9 c3 x正确答案:
( V, K8 \% x* S3 M
: q8 M/ ?0 x, I7 a9 b) D* l$ M, D, B8 P
第22题,海关应当自受理退税申请之日起15日内查实并通知纳税人办理退税手续或者不予退税的决定。
% Q/ @2 J, X/ Y4 W# g l+ r" B. E, jA、错误
3 C; ]- d/ p' M( I. j: G( I& JB、正确
# c2 J$ G. W: G- o, E2 N正确答案:A+ f" x. \" U8 R& t/ [" p7 Q
& L$ o* n7 w/ {* ^8 r; n- T
/ h+ I+ B5 N4 t: H第23题,购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
- F% B( z5 m! E& i% g: {A、错误
/ E) f1 Y, w" wB、正确
1 S% S' l+ \8 d+ q. d* ?" K1 }3 |正确答案:
- k; v. \! Y7 O4 A6 u0 M
' ]9 G- Q$ {& F8 e- E
6 j# x. p$ d. B第24题,交通运输业、建筑业、金融保险业、邮电通信业、文化体育业的营业税税率为3%
+ m+ o K) Y& M2 M: k# OA、错误/ F. o. S# a3 b' N6 L( n- `
B、正确
8 `- Y% c4 h1 F( R正确答案:A8 k; g% B' ~9 D
1 e7 w4 I" X) B
5 [) v. i' v$ C& q% d资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。
2 g3 t F4 ]/ \" D. s/ `2 }! a$ aA、错误
" U. G3 x# H7 A& q% F4 E$ FB、正确
) O4 W" c" p) u" U正确答案:A
5 ?! `9 Y/ l9 T6 g# r5 D/ ?
o+ P( |' @# @8 J- O f+ X7 \; ]( P6 o5 `
第26题,进项税额是与销项税额相对应的一个概念，在开具增值税专用发票的情况下，它们之间的对应关系是，销售方收取的销项税额，就是购买方支付的进项税额。! ] R+ h# [; Z4 f
A、错误
" s3 D, m F$ |& X- t6 I' }B、正确 a6 ]# @3 c1 T$ m4 D0 A
正确答案:
. X3 u$ e1 Y4 l# }# `
* u* [3 ^1 `$ N" E. s+ X; j3 {- h* c; }% h
第27题,纳税人不进行纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上5倍以下的罚款。- C J6 ^3 J) s! b7 M% R( X9 V8 u
A、错误! B9 K* B( W% O5 l! f/ e5 j: U
B、正确; ^# f7 r& H- V9 ?' o% M5 H0 X: L, o
正确答案:7 g; g3 O0 |# ]; n! `
( \; ^8 l* l/ Q: c, ?. t
: Y: S1 w7 ~* }" S7 n q3 N第28题,我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。
( ~. J; u8 H9 _+ r5 K* k9 C6 c5 ^A、错误* c- f4 P, u; V# L
B、正确/ N* }- ^, c( y, l9 Q% t
正确答案:A" U. V, N8 M5 p8 g, a O7 f
. E6 W3 v2 W$ ^: i
: S p& h* a, s" b3 |1 `+ P第29题,我国的税收征收管理工作分别由财政机关、税务机关、海关等部门负责。
& N0 A- ?, M5 G) ~- Z* l3 W7 C! {0 ?A、错误3 Y2 F+ N0 V1 k& y) X9 u( E% T
B、正确
3 Z/ u. V- a8 f- a正确答案:
V2 ^1 z) `, v2 `7 u/ [% v' f2 `* o) R) N5 M$ e
7 n# w5 V3 L! M
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,因纳税人、扣缴义务人计算错误等失误，未缴或者少缴税款的，税务机关在3年内可以追征税款、滞纳金；有特殊情况的，追征期可以延长到5年。" A; v( Q1 j2 Q+ S& d
A、错误
6 a( C# a6 Y3 Z0 P. W: ~$ lB、正确
+ G2 s, G6 o: x' |: l正确答案:% v7 e3 H) G4 U' v
* r1 U; Z/ E5 h* {: X* G9 k# X' A
, o: N% u, a1 g3 T8 H6 m第31题,在我国现行税法体系中，消费税属于中央税，是中央财政收人中第一大税。6 ?2 z7 `- x; k* c# u4 @
A、错误9 Q. o! H+ c$ `/ m3 L
B、正确0 l1 I# ?) D/ M1 S* z1 L
正确答案:A' q$ X) b: c [5 z
* J2 z9 N; a' _8 _8 k: h( o
2 C- p/ ^, B$ r# L5 b
第32题,国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税。& r9 ~! a. f6 F& y% U$ w
A、错误
, b4 \4 V* R; OB、正确* A7 Q8 W8 j# I: g; H
正确答案:7 N4 f5 w& U! m9 {& P
. V R$ h: L) H/ {! J
0 U; e- l& [: B4 M第33题,税收检查权包括查账权、场地检查权、责成提供资料权、询问权、查证权和查核存款账户权等。7 H- I0 O- u0 U( V* U) C
A、错误$ V" i h9 o& G6 D+ H- }
B、正确
% z; \" w$ e/ y3 x" o正确答案:
& i* o/ _/ Q+ S# R; w
# d; T* b8 r' f' I$ F& X2 J# }# w5 X
第34题,企业应纳税额的大小，取决于收入总额的大小。6 b" T( l5 u7 i+ R
A、错误
- F& ^( S5 c0 A* l$ H$ XB、正确0 u8 H/ E: e" F" I% ~0 ^% G2 _
正确答案:A5 N8 K' u' E. a$ w: N2 O$ O$ m/ F
2 J5 M/ L4 J! A6 p! ~4 R, z& H% O1 [9 D% E( g
第35题,医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。$ K4 ?2 B) S& E
A、错误0 t+ x" A9 e7 ]8 F
B、正确3 L8 f+ r* F" W- X
正确答案:# M9 F' h2 a; Y8 j9 P
3 c S' }/ X$ S' f! |+ ]' a% ?! s) v1 {4 F* u! N) L. P6 m( X
第36题,法国是世界上最早实行增值税的国家。 Q' Z# Z- H, h+ s' v$ K# X. o' c
A、错误& @& f# N" F O- X1 R- E" H
B、正确- U2 s) _% n7 A+ g/ Z5 M. i4 x
正确答案:
8 E: x6 S5 v' \5 h: s5 }$ I' D2 J* M# W! j. ^5 \
& h) {0 O% {& O2 ^
第37题,增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。0 ]$ w& T1 ]" x5 T* k p
A、错误
8 h# ~& I1 D- i: S. U. fB、正确
9 x8 W% \8 q1 o# f正确答案:! ]! S. C! \3 k8 p& u
5 Q, f$ L* Z# {& J8 b, J) K" R) G
0 V. A1 N; F: R' s3 V第38题,进口应税船舶，凡未在规定时间内向海关申报纳税，应处以应纳税额2倍以下的罚金。
1 T A2 `4 p0 s) w5 O6 M0 j1 Z- kA、错误
' ^' w) e: Z3 r& Z2 `9 r; PB、正确* p- s4 k. m9 j1 e! d" S$ A
正确答案:A$ i- \6 U: z. j2 I( o
: B0 X. l/ X6 @- `' d
5 E( i8 F. X: O8 D+ v: h2 S第39题,纳税人应当自转让房地产合同签订之日起10日内向房地产所在地主管税务机关办理纳税申报，并在税务机关核定的期限内缴纳土地增值税。" J! q% L+ s. s( A" \+ q. t
A、错误: G8 H+ v& P/ ]* i3 T. s
B、正确
7 E/ d5 O* c& U正确答案:A
4 p% z" S: k" j" I$ H% o7 `8 R" D: |$ c
; I: v& I$ c6 l0 } I& H
! M: K7 W6 ?2 W% L2 o7 b% t @第40题,我国实行的是有选择性的有限型消费税，目前我国消费税法规定的征税范围是在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口法定的"应税消费品"。- F( l. |4 q+ A' }' r( D
A、错误
) r9 F# _2 s% P( U8 Q# I! qB、正确( {: l4 w( g( h$ Q5 }( M
正确答案:
. x, |1 v( ^5 h1 S ^! T
, L% p$ P# b8 S6 V" ]4 ]. n2 r p6 p* h; N
& a X: z$ w4 f& ^ U! Q! E
0 o$ r p# [ K3 U5 _0 y
4 ]( ^& \- w! n, p, N# b+ Q
" t( w1 y+ b; I, m
1 e2 P9 E7 o* F
3 M9 v3 F/ y/ N% D5 |2 K7 U( n
u" T; A- [% b& x( A/ g) h( D0 q: r0 V
) t9 E6 M0 W3 ? \3 d" p
8 z' ~. e# [1 T; `: d
# L6 }5 W8 n/ p9 x3 H0 P. H1 P Y( Y5 \
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发表于 2023-12-14 00:51:59
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