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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）税法-[东北师范大学]《税法》2023年秋学期在线作业1
6 |$ z* L- i; t7 X8 b试卷总分:100 得分:100
3 D8 P* H, _3 B7 P E第1题,根据个人所得税法的规定居民纳税人是指在中国境内有住所或者无住所而在中国境内居住满年的个人
- `4 I* M$ j9 P* C! K2 B8 DA、1
7 E; L7 z$ R7 I' }* }B、3. H, y7 f) j' W" ?6 P8 K' H) k
C、53 b! M, ] [9 I$ h8 ?
D、10
/ ^, K" o. {, E$ G" o8 P! F正确答案:4 ?* f8 f( A ]1 X* s4 h
8 ~0 S( n0 Q5 ^+ a& W2 @5 [
( j( u: `4 m: t; V$ f
第2题,行为税的特点不包括) s5 h$ ]3 g8 G! ~
A、目的性$ T& F9 l( i* |$ u) p0 V; b
B、直接税' \; l6 ]0 z. { a
C、灵活性
9 o% }; B6 D2 M8 FD、期间性# e# N5 T) p3 x% V. G9 c
正确答案:6 X3 u* e8 ~3 Z5 v o3 ] O
) `+ v4 G* N6 _2 C7 N
5 e1 @) y' I* P {+ I, T) }) I第3题,目的税是指专款专用的税收是特定范围内的补充车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税0 Y9 e9 X! g% [- I- x
A、船舶吨税- }& ~* t, P: H$ ^
B、资源税, _* B; q7 K" V4 M
C、车船税 K3 G% L: F1 }& X, r. W* T* h q
D、城市维护建设税
* b$ f/ Q+ N+ {3 @' Y4 k正确答案: x y% b9 N# t) `! o
- r# M m$ U0 I) a9 @- O! H8 A D5 u) @( o# I1 Z$ B" }
第4题,营业税按次纳税的起征点为每次日营业额元
7 d0 t; k0 s6 G# M+ k$ y& `+ kA、507 T: U, J7 C* X1 J
B、100
" {8 v: F! `" ~+ E. CC、150
! w$ X7 K# }) H* DD、200
# f" K- x( Z6 X+ v) ~正确答案:
2 s- z7 v3 U" k8 i
2 _5 b2 @! h% [' e8 N' c. R
2 H9 E' @" \' \% F8 y" f资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,增值税一般纳税人销售或者进口生活必需品和农用品、矿产品等货物适用的低税率
: e! W9 W% t, Z7 W Q( QA、13%& q; {. Z+ S4 ]) z& \5 J& t" d* A
B、15%, ~& s' p, `" U3 C, F& {1 C$ b+ l
C、10%
1 ?( r8 M' a, Z ~D、17％ v6 q }3 }- j& v
正确答案:
) L" F1 w2 G4 |) y& f3 g' w1 h6 O$ m% Q7 s" W u
. }5 J4 n) I5 W" i4 m
第6题,车辆购置税的税率采用固定比例税率税率为
' ?; R c( k& D" o$ h( X1 a: R, @A、10%# L: b8 D. l( ?; T0 `; W. U
B、12％
7 V$ N2 ~: G! O1 c7 Q! S$ ?C、15％- e5 v+ B0 [8 s3 X
D、20％8 d' S0 M3 c. D0 }- I
正确答案:
* g4 B+ k+ L4 M; B7 n& I. c3 `( r8 D: T7 y5 M, I
' S& P8 ]* |4 Z第7题,下列哪项不是税法的作用: m& M. j8 |8 j
A、税法对经济运行的调节作用$ w1 J8 ]9 a% O3 B: m; W. k2 d% T
B、税法对实现社会职能的促进作用* `; R; I# ]' h
C、税法保证税收监督经济活动与社会活动职能的实现
. b. I' ` ?9 v1 PD、维护国家税收利益，保障充分发挥税收职能
3 Y, r, ?8 {3 y5 J& x$ _正确答案:
9 B; y6 g9 Z2 d! ^4 r$ V9 X, i0 e* ?; j! n9 L' T
* |0 p* Y& O3 p G1 G: [- i5 R9 }6 l# |& \第8题,在我国下列中央和地方共享税中由国家税务局负责征收管理的是
a! ]" C& p" j |! s& s0 v4 `A、印花税
8 a( j6 p: V6 f6 C& u4 pB、企业所得税; B' J3 e- j6 i( M0 [
C、个人所得税. m( X$ D2 V+ k% W+ v9 T. Z, k2 `5 g
D、增值税
5 Q- ?5 d6 f. I) L8 s8 D% x6 O正确答案:
1 R+ F/ c7 o" e0 Z9 q; v7 t, {9 S8 [- B' C4 Y/ G
3 @9 {9 @# x" q2 z9 c9 z9 Z$ J第9题,营业税税率分为3％、5％、和20％四档9 f! G* T m- H y$ V5 t
A、8％
% r* {) h- f% T# _: X5 C' v& FB、9%
# G. Z8 T" Z* u0 C! e# r0 O: fC、12%' q! [, N% K6 \" L( G7 z
D、15%0 o) c' Q% k* b4 P& x) M
正确答案:- \7 m6 G9 X1 D' P1 D
0 v/ v2 o% |! |% f4 a+ s/ v9 q
i7 Z' ^: i `
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,是指跨国纳税人利用两个或两个以上国家的税法和国际税收协定敖定的差别、漏洞、特例和缺陷采取形式合法的公开手段达到规避、降低或延迟本应承担的纳税义务的目的* d3 T3 g6 L( I3 ?/ F- R
A、国际逃税; d/ E& m. l: K$ G Z
B、国际避税/ f. b2 ?, Y t
C、国际漏税: y4 z, @) N$ k$ t' f
D、国际免税& E# K3 d2 p4 c3 }
正确答案:
) b# v1 c& j* E- I$ F/ ^5 u- d3 I* O4 g
$ b& N: W7 R: O' s, J! }0 M2 T: m+ N第11题,我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、以及其他实体税法
0 `" P0 A% [$ C4 h; CA、财产税与行为税法
2 c8 R0 G, b8 Z- L/ {$ {B、消费税和营业税法4 z) Q/ k" P5 s. y. A
C、增值税法" Z4 E+ V% v1 I* m
D、土地与资源税法6 Z3 |* ~) r: y; Q* W1 {
正确答案:* ^# I: B* r3 O
# f, R { y( g
: ^# T9 `) m9 ^ q- ]资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,以征收关税的计征标准不同关税可分为
/ ]$ F& A" j4 q, x' OA、从价关税$ v9 E! ^, m7 }7 s1 I/ a3 o
B、从量关税* m( i0 f7 G) p5 Y2 N4 T Z& I
C、选择关税* ?' Q( K+ n# ?5 q) ?) w
D、复合关税7 m; r* K; \ c) ~: ~
E、滑动关税
5 ~) o2 t" }, S$ V) ^; N1 L正确答案:, Q+ ~" l: n/ N
8 n, ?; W( f5 y* d q2 d, O' n
/ [$ ~, a$ V/ j! r
第13题,以下为税务行政处罚监督的形式有 _3 ^# u+ f5 m6 R) n: b \
A、立法监督
! l7 y4 j0 e$ v! @( b: J3 cB、司法监督: C7 i$ U( [- P) s
C、行政监督
- y& A* s: p; }; t- l- R2 BD、社会监督+ R3 K+ j0 r2 ` N" ]
正确答案:" f/ j0 a# t5 e/ | ^4 l5 ]% i
; F8 @' G, Q' u% _: Y Z9 [/ L: B' Q8 |8 e+ M- Z5 P
第14题,以下项目中目前使用5％税率征收营业税的有- b0 T0 k' V0 B ]/ V3 Q; j
A、网吧' l3 N: ? Z9 y" Q1 Q9 e; x2 l
B、图书资料借阅& A" e2 O, s) o) G4 c. S* h
C、台球1 r$ f. ?" e. H+ W# J0 m8 c% H6 P
D、交通部门有偿转让的高速公路收费权
) G8 ], L1 i7 D& q8 }. u正确答案:
2 r$ a3 U! g7 ~. E
" O' g* s' C5 _: P, K
. U) R6 O6 U( J: l资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,关税的纳税人有
0 T8 s+ @1 i; g: |7 ?3 x) l. [4 CA、货物承运人' E+ c* x& ?1 M) M2 g% I; e
B、进口货物的收货人
& t5 O+ d; |/ J( D1 S6 w7 g. o6 n6 QC、出口货物的发货人0 z6 l2 l9 U" Y) h1 g3 Z
D、接受委托办理有关进出口货物手续的代理人
$ I. t6 Q+ V, G- E3 B0 x6 O5 C正确答案:+ L K2 x6 a1 V; V* `: v
# Y4 W, v$ t1 Q2 \* P" h2 G% f
& [4 l4 ?+ b2 K- h. B) I, p) |第16题,特别关税主要包括
5 v) y2 Y: [* z' SA、反倾销税; ]# f Z# y9 t2 [0 N6 p4 u
B、反垄断税
7 F# a) {- z' n2 G3 YC、反补贴税
6 f" m& @/ t v, Y e" l" aD、报复性关税
0 x) R X: \- D. r. ^$ Z8 F正确答案:$ _& j' t' S1 |9 }( P- |0 K. X
$ i1 S1 c: ^" F7 A+ t, o6 a
! l* Z7 p) Z/ _2 e( k. \. [第17题,税收行政诉讼的管辖可分为, A) a) _( K, F7 w
A、级别管辖
7 F6 u8 ^* c5 y1 W, N9 L# m& XB、地域管辖
% K. _$ P t: Z2 M4 {& bC、移送管辖 c& E) z4 o" }6 Z, J
D、指定管辖
$ r2 ^! ]; h( ?/ I正确答案:% a' V1 T# n! E
8 T0 c1 @. \+ e$ k! d+ o4 v
$ b; U. Y2 d3 r4 P5 o( N第18题,税率可以分为9 @5 y* ^( c2 j( F% j/ \. |9 f/ f( n
A、幅度税率' `, o6 a8 E$ J$ F! N
B、累进税率7 Z( V% |9 V, [9 ~
C、定额税率
1 N& j, Z% @3 |/ ID、比例税率) t* A m9 W6 i7 H3 k" c
正确答案:) y8 G! V& h( Y. M8 h
: Y% M' U7 |6 X! @5 e6 N0 A- f3 i) A+ Q3 j5 I. s
第19题,我国税款缴库方式有
5 ]: }0 ]5 n m! y. iA、直接缴库
, g' Z4 L) Y" d. |' C# eB、间接缴库
% U6 z- E+ C$ P1 @+ U! R, |2 Y* QC、汇总缴库
; t4 r) U( g1 gD、分批缴库
6 b, b) {* w" E5 ]4 V正确答案:A,C! c+ a( N s# `
~2 u0 H; D8 q ]( Z& i0 t5 ^
- b o7 r4 u2 M/ h
资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,税权的内容是指税权中包含的具体权能包括税收的
; T2 }; \, W9 H. K7 f0 \A、开征
/ v" {% R! \) W6 ]4 ^B、停征
, s5 a. Y7 z1 @" R$ Z& \C、减税
! V* c% J/ }' ~, ^+ ?$ F9 kD、免税
% H( i, n1 _" ^. C! |正确答案:3 Y" u' Z& h& s5 C) s1 u
! x" i% Z2 _4 W5 \
* [) R, L5 }- s, Q2 _: e+ o
第21题,委托加工的应税消费品委托方用于连续生产应税消费品的所纳税款准予按规定抵扣/ J0 O$ c2 l/ E- I
A、错误+ F. l( b/ O; |# A
B、正确
# A* _1 Q4 ?) W+ D, P正确答案:
4 A. c( ~+ W$ M, y: c) U0 i. B) l- L2 E! y
# [& U4 o! V4 s3 l6 m% K* a$ [ x# B, B
第22题,对于从量定额征收消费税的消费品其增值税组价应包括从量定额的消费税对于复合征收消费税的消费品其增值税组价不应包括从量定额部份的消费税
8 V! B1 I. _% U+ ]- ~; vA、错误
3 g7 M5 @, {) l |7 z9 R* O( DB、正确# i, u% W% W N; P9 t9 S
正确答案:& p; r& p `0 q2 ?+ C3 }
/ V: O, D& `& a. |! K& o' k5 A$ ~- V ^
第23题,将自产或委托加工的货物用于非应税项目、集体福利或个人消费不缴纳增值税
/ K2 A0 T% m$ Y9 t' I! MA、错误9 O+ C6 _% @5 B1 U
B、正确
e1 D/ C* p" t& {; @正确答案:A1 t4 m( p) @4 W! o/ K( J
1 L0 f7 B1 F7 q: f
' f5 H5 g# J0 n第24题,税收以满足公共需要为目的是国家实现其职能的物质基础
# G/ Q2 R) D' s! ?5 F V- KA、错误
$ P" N7 h, y* i/ hB、正确& M% F7 p9 T1 x4 {, S0 r
正确答案:9 P, Q7 u$ E7 v- z! d- Z3 x4 B
/ v, u; ?) D5 u& M5 Z
* X+ b. i, b% D0 V资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产租赁所得每次收人不超过4000元的减除800元4000元以上的减除20％的费用其余额为应纳税所得额" x7 z& `7 w+ S8 N
A、错误, I7 Q, C# |1 {' ^
B、正确7 L8 ]9 U* W* T" \; r1 n
正确答案:# t y( T6 m, t: a
! G5 M7 B9 J: M5 Q( |
/ n/ d2 `+ X2 o3 `9 _! G第26题,从性质上看税收征管关系不是一种行政管理关系所以将其纳人税法调整对象的范围内
4 S8 P1 y$ r! a0 M3 J; ~( EA、错误7 X2 H! e0 P2 p6 B7 w# a! D
B、正确( v8 L7 {& l- U, Y. H N
正确答案:
2 }6 Q! T0 M- t1 w; J2 f& _, W) L; _+ f6 W
h' j+ E8 e0 \: O第27题,经济性重复征税形成的原因在于不同纳税主体在经济上的税源的同一性
7 ]' C& I0 e) ~7 {# Y7 \A、错误) |/ D+ H/ b/ T+ r, ]- }7 O
B、正确
& ~0 S( I5 r9 O7 q! e7 a0 m正确答案:
, m; y' ?0 y; k/ V0 U
( R H: E3 r9 O5 [: t& k3 a! l- F: o9 Y3 a- n; `' a2 w
第28题,海关发现或确认多征的税款应当立即退还纳税人也可自缴纳税款之日起1年内要求海关退还
: C9 u2 K/ V1 e9 g1 l6 U1 s* v3 ]A、错误 K0 i6 c9 j1 I4 ] `& o1 W$ K
B、正确
5 ^) R2 K6 O( e$ j* ~& t0 m1 u正确答案:, Y! p* x! J7 [/ m
8 b$ p" K% w# w+ o! e
, s9 F$ p U; x6 x; R! c' i& j4 l8 {第29题,税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月第二审的审理期限为3个月
; W2 D: y/ O* [2 xA、错误" I$ Z# x* U+ d
B、正确
( v! v# [7 C3 @4 r) v正确答案:
! Z( v. P- k2 C. X
1 u% x% |2 Y, i
. q* }* i ?2 y; u/ B( p$ f1 }资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,对偷税、抗税、骗税的税务机关追征其未缴或者少缴的税款、滞纳金或者所骗取的税款不受前款规定期限的限制
$ i0 q7 D8 Z* b- wA、错误4 q4 B0 `7 w2 \* Q o% M3 y6 b/ x2 Z
B、正确
2 m, `0 Y* ] M2 F+ u+ r x正确答案:
* a8 ^+ B( \# z; j/ @& I
2 b" r( O8 M! [+ G3 V
1 `: v6 [8 y# r, |, T第31题,营业税涉及的征税范围非常广泛因此《营业税暂行条例》和《营业税税目注释试行稿》通过列举的方式对征税范围予以细化为9个税目0 q' {6 ~# T0 W! v7 E
A、错误
% _* m S& |9 ?% B1 C8 cB、正确
# Y( I" A& I/ a4 d& y2 G2 Y8 A* W正确答案:
/ Q& `( [0 x8 y* P4 ]% ~9 b* k
, ?, e, m5 v9 X; P/ E: D" P2 `, r1 |; G2 D, H
第32题,开征权是税权的核心权能它是指国家选择某一征税对象向相应纳税人强制无偿征收一定比例的货币或实物的决策权& C6 p0 \: u$ }+ p
A、错误
0 u6 e7 Q: x& @8 U/ Q" k: _( @5 B4 wB、正确
: g) B T6 x# Q$ P6 T1 U. N) W正确答案:
: _/ ^' ]: o- R' t$ w* F
8 A3 @1 A. L' [' S9 s, r
3 q7 O+ g8 n$ A3 M8 |7 G5 s: P" y第33题,扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位只是在委托加工应税消费品的情况下才发生; @& i- f: M. M. v" D/ j
A、错误
7 _) M& k, m+ R: ^2 AB、正确
) `+ k1 j' l9 b- D: i" D! }正确答案:2 D4 ~3 y+ u& y
# O) h# A( M( O2 @! Y
- }2 ]! v! T. K2 W
第34题,对国家税务总局作出的具体行政行为不服的向国家税务总局申请行政复议& `9 L& X' Y7 c
A、错误
& C4 ^7 i" h! P q6 s) `B、正确
& h9 {+ d& z2 M; Y+ s& \; g正确答案: r$ [8 e* y" z4 l3 \( S
$ q! E4 \) o) O! o' v7 C
) u1 s8 m8 z1 o$ `第35题,出口企业如发生撤并、变更情况应于批准撤并、变更之日起10日内向所在地主管出口退税业务的税务机关办理注销或变更登记手续* K/ |# Y2 c$ o3 M
A、错误
% _. ?& J9 q' e* HB、正确9 v. G k# o0 g" N3 l+ Y4 _
正确答案:7 c- C, h) \3 o
. ?1 D; p! \) |- Q6 X8 \! S
) X0 I' f+ p! x第36题,税法从本质上而言是国家通过法律途径筹集财政收入最终又为整个社会提供公共服务" u! h' n. }$ m6 t. d& b
A、错误
9 Q/ L8 t$ h0 D4 t: F% ZB、正确
/ {, |2 ?. b+ D1 p% d正确答案:0 A! m. b v4 s* R2 g* T6 P! X+ S
6 z9 ~: L3 t2 y1 C4 y/ X
0 p% F* I0 S4 A3 m
第37题,企业发生的职工福利费支出不超过工资薪金总额14％的部分准予扣除
% B! `8 p, l; R- e4 `/ A1 D- Z, gA、错误; h8 Z9 U8 p4 m+ u- S
B、正确, m4 h! g G. C4 b: w3 f, z
正确答案:/ P+ A& l5 k4 o4 s4 i9 x
( S8 O4 e+ y O! B }( @2 P8 x
: n( M2 a$ R2 Z2 n0 ~+ N/ d- f5 B第38题,税收法律关系是指由税法确认和保护的在征税主体与纳税人之间的基于税法事实而形成的权利义务关系% y$ {* k9 D! `9 c6 [3 }
A、错误! z3 j0 V5 ^4 L" \# I* E' a
B、正确$ J& E) l3 a; K7 B# k% Z
正确答案:
% T* F. \0 a" Q, [; }: j: p# T, l& m% {# [
3 y1 O7 G: t7 A O" e( D
第39题,教育费附加一般以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据附加率为5％除国务院另有规定者外任何地区、部门不得擅自提高或降低教育费附加率6 o, d, `) i [4 W3 U: ?5 R: [
A、错误1 H$ r/ I3 O$ t
B、正确
% j% p- B3 ^9 }8 P正确答案:6 X T$ j1 t; q
9 k1 M$ X `( f# u
! w, C8 b( Y! P: f' |$ F3 Y第40题,复议机关收到行政复议申请后应当在5日内进行审查对不符合规定的行政复议申请决定不予受理并书面告知申请人对符合规定但是不属于本机关受理的行政复议申请应当告知申请人向有关行政复议机关提出申请
# R$ O9 i3 ?9 h9 V/ `6 Y4 OA、错误6 m2 g* e3 h6 n0 D
B、正确% Q" x6 }/ Q+ F. C5 {9 [
正确答案:( a4 u1 b4 q9 }' i& L. t# l
$ f1 a- h: i8 w( W1 ?0 y4 x% \9 S
) A- Y+ K/ @2 W# k8 D
; G0 c% l$ I( k$ \4 P2 r( Q: E2 z4 e( q4 P& D8 i
1 y# q! J4 s% b& F; {; C. V5 C
, f- c% u$ x x0 U7 Z2 y
8 W9 R3 ^# p- d" O" d# Q
* h$ H) Q' s* M% k' E& ^& T- ~4 C+ Q. R8 Q7 r! ]
$ p: G* ]( V2 w8 S6 D4 x
; d: r1 S4 Y* x0 }
1 \# \: D1 z" n* W7 R
" S* ^! s! Z: x* \: |( f- C- ~* K0 |
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发表于 2023-12-14 00:52:19
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