东师11春《税法》第一次在线作业

久爱奥鹏晓林

一、单选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  从价计征的税种中，计税价格不包含税款在内的，（）属于价外税。都是典型的价外税。
A. 关税和增值税
  `' F* E9 O8 {( c6 }- q# E0 H4 BB. 流转税
& V% c! R1 H; Z! ?C. 所得税
D. 财产税
1 T3 w4 ?" j: I" r+ c. o: d# h      满分：2  分
2.  纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售的，应从（）适用税率（税额）。
A. 高
B. 中高
- ?$ H5 h- b7 i$ [; n, mC. 低
4 Q% b: g4 F$ z: d# N* A0 ~( N: UD. 零
" X7 y4 C7 S# n  t. o      满分：2  分
3.  作为经济法二级子部门法的税法往往表现出（）的价值取向
A. 效率优先、兼顾公平
: U1 C  d- @9 g1 ?B. 公平优先、兼顾效率
$ v" P# r+ k% Z' c2 y* t' [C. 效率与公平并重
D. 效率重于公平
      满分：2  分
4.  中国古代税法的产生于（）
A. 明清时期
B. 原始社会
C. 秦朝
9 n: C6 M$ [( H) v' ]* d) v, J# WD. 奴隶制社会
      满分：2  分
' B# }+ ?  k  t7 v% l# ^5.  营业税的税目有（）个。
2 W, N% [, `- ?* GA. 5
B. 6
C. 8
+ V& t9 m3 W, m" J* q% g% r& g0 f3 hD. 9
9 I6 y- A: X5 F+ c) B      满分：2  分
$ V5 a  o' {* C1 Z. G  ^* j6.  下列不是根据税收管理权和税收收入支配权的不同划分得税收是（）
A. 中央税
B. 地方税
C. 中央地方共享税
D. 城市维护建设税
      满分：2  分
; S' f0 I6 j3 d6 |/ T7.  （）是税法构成的核心部分，并在税法规范性文件中以法律条文的形式存在。
7 [8 A% \. E' lA. 税收法定原则
9 y) T; \9 s4 q) N3 I( w- tB. 税法基本原则
" R" O5 X: c- jC. 税收公平原则
D. 税收中性原则
      满分：2  分
8.  法定解释，又称有权解释，是由国家有关机关在其职权范围内对税法作出的解释，其中不包（）
6 S7 z6 V: O  [0 e$ V! ^7 gA. 立法解释
B. 学理解释
, p2 \" R- H+ H7 ~3 _% S" [1 SC. 行政解释
D. 司法解释
      满分：2  分
/ G" I' g  G" \9 k. f( K, L9.  下列属于税法的理念并且是税法的核心价值的是（）
( s+ C" J/ a# w# Q: C( g: MA. 以纳税人为本
! j8 b4 Z: S* b5 q' E' F$ ]B. 平衡协调
$ L+ e" o' s. ]- \- F( }* {C. 社会责任本位
D. 以公法为主、公私融合
      满分：2  分
1 t7 p! P& z: K/ E. \* ]10.  （）是指为制止和纠正征税主体侵害纳税主体合法权益的行为，使纳税主体的合法权益获得补救而在法律上设计的一系列制度的总称。
+ s. ?. t- I1 NA. 税收救济法
5 U: k) Q1 G4 vB. 税收管制法
" W( D. n, d/ O( a2 E7 TC. 税收管理法
D. 税收协管法
  a% o( {0 t; L! Q9 l      满分：2  分
  m+ |* z! w  {5 K3 D8 b
$ w8 i9 L4 l. R4 W# w$ q5 N二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  税法的理念，是指税法的指导思想、基本精神和立法宗旨，是对税法起长效作用的文化内涵。我们认为税法的理念包括（）
: U6 m7 D0 Q& k. z. W4 sA. 税法公平理念
/ ~% m! w" c3 i+ {: C1 kB. 平衡协调
C. 社会责任本位
D. 以纳税人为本
      满分：2  分
2.  目前，我国的税收征收管理工作分别由（）负责。
3 ?2 D$ Q% T+ z3 p6 [A. 财政机关
5 B) I8 t' W8 @1 q/ t  cB. 工商机关
C. 海关等部门
$ M, [" f; ]; I! [* a' pD. 税务机关
      满分：2  分
3.  税法的规则性要素是税收法律规范的内部构成，从逻辑上看，由（）组成
5 ]8 n5 Z& P! \5 RA. 假定条件
  {6 s- i  s+ c9 u6 v3 uB. 行为模式
C. 法律后果
D. 法律标准
      满分：2  分
4.  从课税范围来看，课税客体包括（）
A. 物
B. 行为
: n0 N( |1 C; c1 L: RC. 概念
D. 财产
      满分：2  分
5.  税法基本原则对征税主体权力的限制包括（）
7 k- O* W8 |) D" CA. 税收法定主义对税权的限制
4 D2 V, g3 B$ P+ l, rB. 税收公平主义对税权的限制
1 F+ l5 X9 R+ N2 h8 `3 PC. 税收效率原则对征税机关税权的限制
( e* E! D% W# L. k/ o* f1 AD. 比例原则对征税机关税权的限制
      满分：2  分
) h  Z* w( b8 U9 ~) ~8 E. Y" o6.  关于税法原则的分类，还有基本原则与具体原则之分。前者包括(), 后者包括（）等。
A. 税收法定原则
8 g5 x+ `0 j$ R, W; {3 i% ?3 J$ fB. 税收公平原则
C. 税收效率原则
D. 实质课税原则
      满分：2  分
7.  税法有哪些人文理念（）
& t" n# ]* g5 x' KA. 以纳税人为本
B. 公平合理
( b( W% P& g' lC. 社会责任本位
9 i' v! H' x# mD. 平衡协调
      满分：2  分
  ?- G! ^/ c* Z8 q8.  税法的法律渊源有（）
A. 宪法
% y$ G0 ?9 W0 e( d4 E% VB. 税收法律
/ H: A) s1 _! J: ?C. 税收行政法规
D. 税收地方性法规、自治条例和单行条例、规章
$ h& b+ ^6 h, K9 G/ V      满分：2  分
9.  以纳税人经营规模大小以及会计核算是否健全为标准，将增值税的纳税人分为（）
7 Q$ H4 ?# {; wA. 其他纳税人
2 P- l. }3 J" a0 [' AB. 小规模纳税人
C. 大规模纳税人
6 a: ~' G7 [+ r/ ]  ^0 N5 KD. 一般纳税人
/ D- G! X8 }$ y. }. S& }      满分：2  分
% @- V% \5 W* i3 }" ?10.  税收的基本原则（）
A. 税收法定原则
' q6 a( h3 f+ k! P2 E# WB. 税收和谐原则
, }8 Y2 I* q0 u& `" iC. 税收公平原则
D. 税收效率原则
0 i( E/ C1 O/ [5 P, c2 N      满分：2  分

% N* y. c* j1 v! G0 e9 Q, K" U三、判断题（共 20 道试题，共 60 分。）V 1.  1946年法国财政官员莫里斯•劳莱提出用增值税替代营业税的设想，1948年法国正式增值税税制。
A. 错误
) }+ u, k; O* j. E' _' RB. 正确
! ?5 b9 K" x7 d8 c      满分：3  分
2.  税法主体，是指依据税法规定享有权利和承担义务的当事人，即税法权利和税法义务的承担者，包括征税主体与纳税主体两类。
A. 错误
( p* n# ]( p& v6 hB. 正确
      满分：3  分
9 q8 Y) W8 ^4 _# B+ z3.  消费税一共设置了14个税目，分别采用不尽相同的税率种类或税额标准；营业税一共设置了9个税目，分别采用不尽相同的比例税率；
2 K1 B! g; V, g( {4 d# JA. 错误
B. 正确
9 a! D- W% R* U" W/ q- _4 `0 J      满分：3  分
4.  现代国家已成为名副其实的税收国家：税收带来的财政收人，比重超过90％。
  A" y. `& Q$ W* x' U/ DA. 错误
9 P2 n' X% y6 j- }6 lB. 正确
      满分：3  分
+ t% w7 T! a6 s, l; |5.  税权就是税法主体权利
2 |7 ^. I9 m5 l8 X7 XA. 错误
! x. }* E3 ]- l' Z' e* BB. 正确
, ^- C8 D- ~$ {- o- E; u% x" d      满分：3  分
6.  我国的税收征收管理工作分别由财政机关、税务机关、海关等部门负责。
A. 错误
. p* r6 a# @% O/ LB. 正确
2 M/ t+ O% A. ?      满分：3  分
6 S& _2 C/ ^5 B: f. x" `: S+ X7.  我国的营业税属于中央与地方共享税，其收人大部分划归中央，是中央财政收人的主要来源之一。
A. 错误
  G2 |" E, j" ]- P8 V+ {: F* y0 e& DB. 正确
6 {# O) y' F. X- i; S& H5 H1 v      满分：3  分
8.  营业税是对我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人就其营业额征收的一种流转税。
9 ]7 g$ J8 k( X& |: F( nA. 错误
+ f) N4 b# f, vB. 正确
      满分：3  分
9.  使用废旧物资的生产企业购进废旧物资，依据经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明的收购金额，按10％的扣除率计算的进项税额。
6 i. d; G, m  s2 Y( y  R# L' P6 D% s+ QA. 错误
) J6 i9 m% B* E  r/ U3 g: M4 d6 h5 _B. 正确
& D7 P4 Z+ B2 ]* \      满分：3  分
$ Y( f" e1 `& n5 S6 ?3 ~4 l10.  增值税实行凭增值税专用发票抵扣税款的制度，因此要求增值税纳税人会计核算健全，并能够准确核算销项税额、进项税额和应纳税额。
! O* `3 o- a- N/ C4 `A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
11.  税法学着眼于提高税收的效率，以减少税收的负面影响；而税收学则注重对国家征税权的制衡和对纳税人权利的保护。
2 V; W- E- r4 ?! s8 rA. 错误
% w  A) ^1 w6 @& d' nB. 正确
+ G: ~4 _/ Q  A6 p2 n* K      满分：3  分
12.  企业租赁或承包给他人经营的，以出租人或出包人为增值税纳税人
" L0 F& s  q- UA. 错误
B. 正确
      满分：3  分
13.  所有的耕地占用税、契税现由地方财政部门征收和管理；
* x$ B" |2 }+ G2 O$ BA. 错误
B. 正确
      满分：3  分
( s# |2 Q: _: c1 b% c14.  按次纳税的，营业税的起征点为每次（日）营业额100元
A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
! X$ A: R' _4 D15.  营业税与增值税并行征收，征税范围不交叉，凡是征收营业税的业务就不征增值税，征增值税的业务就不征营业税。
( {4 ?& }8 H( u' lA. 错误
B. 正确
+ O8 a& O  T! q; U6 c8 e      满分：3  分
$ R2 h9 _$ ]5 \: y3 q16.  医院、诊所和其他医疗机构提供医疗服务免征营业税。
/ f" n! E0 m6 D5 @/ e( T5 O2 `A. 错误
: j/ J) o2 y* ~, eB. 正确
      满分：3  分
3 X6 U4 V2 I/ G- m# t5 ^* [17.  凡从事商品批发、零售以及从事加工、修理修配业务的纳税人都是营业税的纳税义务人。
A. 错误
B. 正确
  [) `8 z: s* w- I( k      满分：3  分
# C& V/ @" T0 \; J7 P) O18.  税法的社会功能是税法本质的阶级性和社会性的集中表现，包括税法的阶级统治功能和社会公共功能。
( n1 M8 V1 n0 r: pA. 错误
' }  [5 e8 Y$ {: P' jB. 正确
      满分：3  分
  e! {9 s5 r4 v9 F+ e( a5 F! f! [19.  税率可以分为比例税率、累进税率和定额税率。
4 H4 s: Q+ A  c) ~. |( y+ MA. 错误
B. 正确
      满分：3  分
- \( X+ i" i5 A; q4 k1 f# p$ T20.  营业税涉及的征税范围非常广泛，因此，《营业税暂行条例》和《营业税税目注释（试行稿）》通过列举的方式对征税范围予以细化为9个税目
A. 错误
0 F9 f$ ~( L. \% m- L" KB. 正确
      满分：3  分