东北大学12秋学期《税法》在线作业1

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一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。）V 1.  第六章 个人所得税一、单项选择题 1.下列项目中，不构成工资薪金应纳税所得额的是（　）。
A. 加班费
B. 特殊工种补助
C. 独生子女补贴
D. 奖金
7 h. r  y+ v' l3 t      满分：5  分
8 v4 i% K+ H/ P9 j7 R5 f2 Y2.  5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（　）元。
A. 34650
" V  f2 f' y, i; x% @4 W  z; qB. 38250
! C% r7 V& P2 h1 E$ CC. 36250
D. 34750
      满分：5  分
: y: |/ {- k. }2 s/ K9 d9 G3.  24．纳税人销售货物或者应税劳务适用免税规定的，可以放弃免税，依照条例的规定缴纳增值税。放弃免税后 ，（ ）个月内不得再申请免税。
A. 12
B. 18
C. C．24
  Q5 w! k8 `/ n' J0 N( Z+ g* nD. 36
      满分：5  分
4.  10.下列属于契税纳税人的有( )
4 K/ c2 N: c, T; y3 y4 uA. 出让土地使用权的国土局
3 }1 e. @  c/ R/ {, ]( D5 WB. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
& z4 X/ D( A% L6 n$ g; i1 uD. 购买花园别墅的用户
      满分：5  分
5.  4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 （ ）
" V6 I0 \# w# |+ \) RA. 判例
9 Q  m$ W# P: V" oB. 习惯
: q$ Z/ v; r, ZC. 宪法
D. 税收通告
      满分：5  分
6.  19．电影发行单位以出租电影拷贝形式，将电影拷贝播映权在一定限期内转让给电影放映单位的行为按（）税目征收营业税。
A. 销售不动产
B. 转让无形资产
7 {% V# |' z  a% E: U. qC. 娱乐业
D. 文化体育业
. k1 V* u/ n6 m) @# y      满分：5  分
) W* z" m+ k( e6 T- y6 C7.  10．关于税法的时间效力，下列哪一项说法是正确的 （ ）
' o4 C4 @' h0 S6 ?; V/ SA. 税法的时间效力仅指税法生效的时间
- N# A1 ?4 ~# U+ rB. 税法的时间效力是指税法失效的时间
" U8 Y/ @, ^% P) h) TC. 税法的时间效力是指税法生效和失效的时间，以及是否具有溯及既往的效力
) g; s/ J* ~' p: V7 W7 KD. 以上说法都不对
, m% W  z+ g  F      满分：5  分
4 E# r, [) V; Z- s8.  3.某食品制造公司（一般纳税人），2008年12月从农民手中购入鲜奶一批40000斤，税务机关批准使用的收购凭证上注明收购金额为40000元。该食品公司将30000斤鲜奶用于本企业生产奶油蛋糕，销售奶油蛋糕取得不含税销售额50000元；将另外10000斤鲜奶作为元旦礼品发给本厂职工。则该食品公司当月应纳增值税税额为 （ ）
3 n. R, F' F- |2 E% h9 q! N( i- _A. 5500元
7 J/ ^9 q* @) M( `' U2 DB. 4500元
C. 3300元
" J5 G0 A7 N# L) k/ ~$ g5 M) y7 T: T$ zD. 3600元
, \( I1 E3 F; }+ k* C      满分：5  分
9.  10下列有关营业税计税依据的说法中，不正确的是（ ）。
A. 营业税的计税依据又称营业税的计税营业额
B. 营业税的计税依据为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产向对方收取的全部价款
* i+ B2 _: d# @& R  r+ g! JC. 价款之外取得的一切费用与纳税人财务会计核算中的销售收入是相同的
D. 价款之外取得的一切费用，如手续费、服务费、基金等
      满分：5  分
10.  13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是（ ）。
& _* x- l( @* \0 WA. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B. 全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C. 单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
6 u( z* E7 b6 I6 JD. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
      满分：5  分
11.  10、实行从价定率办法的进口应税消费品组成计税价格的计算公式为( )。
0 O0 m" o: E& A3 m2 [* XA. 关税完税价格/(1-消费税税率)
0 u5 N: n: d$ p* A- \) WB. (关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
C. 关税/(1+消费税税率)
D. (关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
" C6 r% L2 f( V; j9 S* M9 ^  Z$ [; u      满分：5  分
12.  9.下列行为中属于土地使用权转让的有( )
# m' V4 x$ }' o1 h" q1 qA. 国有土地使用权转让
B. 国有土地使用权出租
. I+ \9 _* I! V4 V' OC. 农村集体土地承包经营权转移
3 p' p' v1 H+ B" v$ uD. 出售国有土地使用权
5 e' M4 _: P9 k5 s: ~      满分：5  分
13.  4、我国消费税对不同应税消费品采用了不同的税率形式。下列应税消费品种，适用复合计税方法计征消费税的是( )。
: i1 C  `1 @# ?, EA. 粮食白酒
5 N$ J. ~1 T+ y! w2 OB. 酒精
C. 成品油
D. 摩托车
4 s# q6 U4 B- v/ a7 H      满分：5  分
) Z( t0 C$ F2 y* k, @  w14.  13、个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（　）。
A. 合伙企业分配给投资者个人的所得
6 W( K& ?; N- ~) Y. T8 oB. .投资者个人从独资企业领取的工资
C. 独资企业对外投资分回来的股息
D. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
( N% Z2 m- N; R1 j. N6 u. `      满分：5  分
15.  15、.个人独资企业和合伙企业的投资者缴纳所得税时，下列各项不应作为生产经营所得的有（　）。
7 E0 J. i% X% E- v, JA. 合伙企业分配给投资者个人的所得
B. 投资者个人从独资企业领取的工资
C. .独资企业对外投资分回来的股息
- w( Q- t4 Z3 Y2 s3 E; pD. .独资企业来源于中国境外的生产经营所得
      满分：5  分

1 |. t3 e% y2 C二、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）V 1.  26.娱乐业是指为娱乐活动提供场所和服务的业务，应按20%税率征收营业税。（ ）
$ e' |' J7 O/ G6 g% vA. 错误
+ ]/ X5 Q% w1 u. o. v4 `# j! ]B. 正确
      满分：5  分
2 x. F" x/ d4 z, s0 ^- V/ f- `2 i( Y2.  8、商业企业属于小规模纳税人的，按4%的征收率计征增值税。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：5  分
3.  4．对股票转让所得，也应征收个人所得税。（ ）
A. 错误
B. 正确
+ }& V/ M* t2 y. M* G* g+ B      满分：5  分
4.  6、纳税人到外县销售应税消费品，应当于应税消费品销售后，向销售地主管税务机关申报缴纳。( )
  H' v8 B% @  M. j* `: |  X" iA. 错误
B. 正确
      满分：5  分
5.  27.邮政部门销售集邮商品和邮政部门以外的其他单位与个人销售集邮商品，征收营业税。（ ）
# ]; M" z6 w6 c/ W- l# PA. 错误
B. 正确
      满分：5  分
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