南开13秋学期《税法》在线作业辅导资料

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- [( g9 o4 ?, l一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）V 1.  下列各项中，应当缴纳土地增值税的是
A. 出让国有土地使用权并取得收人
B. 转让非国有土地使用权并取得收人
C. 转让国有土地使用权并取得收人
D. 出租房屋并取得收人
      满分：2  分
2.  根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是
A. 合同的双方当事人
B. 合同的担保人
8 ?+ y7 g7 T& iC. 合同的代理人
D. 合同的鉴定人
      满分：2  分
8 i; j. |8 U0 t* X7 `3.  根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为
8 g+ u( j% E5 L* f+ `  E. ZA. 消费环节
B. 生产环节
C. 移送使用环节
D. 加工环节
      满分：2  分
1 ~' ^/ _: f" H4.  某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为
& V( s! P5 F- S, l, \  F4 }  ZA. 3250
  C( q" P+ I7 v) l( m1 yB. 3050
# e$ y- M7 T& H7 v8 x& {7 [C. 3150
5 V6 A3 Z, Q4 `2 ?D. 3210
      满分：2  分
5.  下列各项中，属于增值税视同销售行为的是
/ H" Q4 ?# X" g) W; w/ _/ ^" iA. 某服装商店为服装厂代销儿童服装
B. 分发本公司员工作为福利
C. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程
D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费
      满分：2  分
6.  根据《增值税暂行条例》的规定，下列不需缴纳增值税的有
6 I6 P! d# J9 }8 a: v1 fA. 将自产的货物抵偿债务
B. 将购买的货物用于投资
C. 将开发的房屋对外销售
6 a. S2 Y  U4 ^D. 将自产的货物用于集体福利
6 Z  m. H6 D; E8 \4 T( t      满分：2  分
7.  根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的
A. 金融保险业
B. 修理修配业
" R; t$ F$ V; M3 _: e8 gC. 文化体育业
( M$ s* c) D$ T: X. i8 @; JD. 建筑业
      满分：2  分
( A, X5 Q& z, S8 X) x9 Y1 k" h8.  纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有
A. 用于职工福利和奖励
B. 用于连续生产其他货物
C. 用于缴纳营业税项目
D. 用于馈赠、赞助
; B9 r6 U8 ^: w( T2 M      满分：2  分
1 j1 |% E& b8 l9.  下列各项应按规定征收契税的是
A. 房屋赠与
B. 房产典当
C. 房屋出租
5 g' `/ {" _- u! YD. 房地产继承
      满分：2  分
: s0 ?$ X9 `( g7 m1 _  O$ }10.  某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是
8 N- J* A0 Q' v) NA. 214359元
: V9 i7 c# B, _( X/ BB. 240000元
C. 250800元
D. 280800元
      满分：2  分
11.  根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有
A. 外商投资企业拥有的汽车
B. 拖拉机
6 ^" d, z+ ]4 z) VC. 国有运翰企业拥有的货船
" F1 H" K, g0 t( MD. 旅游公司拥有的客船
& Q4 e/ @& {$ a5 a$ b      满分：2  分
" @4 a" B! K' h, ^12.  甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。其中，甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为
A. 48万元
3 l6 B7 S  r5 Q6 r5 c  fB. 13,60万元
C. 80万元
6 T0 Z# U4 V, z9 B1 N* OD. 100万元
      满分：2  分
13.  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、救济性捐赠是
$ U& Z! J5 M3 g& M$ h" K, }A. 纳税人直接向某学校的捐赠
% k! J5 H- z( H$ p& K! QB. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
1 M0 ?% c- p/ y% |# |" D9 _. HC. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
D. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠
% L1 n7 i$ @# {4 a      满分：2  分
14.  根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是
A. 以经营租赁方式出租的固定资产
: j8 y* f) `7 H3 ]! \# eB. 房屋、建筑物
C. 季节性停用和大修理停用的机器设备
D. 以经营租赁方式租人的固定资产
      满分：2  分
1 ?8 g5 B; d8 E15.  进口应税消费品组成计税价格的计算公式是
A. 关税完税价格÷(1十消费税税率)
B. 关税完税价格÷(1一消费税税率)
/ I' A- ~7 Q+ Y) O- P) ~: Y. E, t/ [C. （关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)
D. （关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)
. g; \0 C. @/ @2 J# S- j      满分：2  分
2 v7 F9 b/ W- X16.  某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为
. {: x- _9 r  W, d1 t0 zA. 0
- T1 j! S4 w  Q; x4 @& iB. 14.85万元
# [' f) P6 G# _, [) M, AC. 8.25万元
D. 2. 25万元
; r- S" L4 R1 j3 K/ n      满分：2  分
17.  根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是
A. 报复性关税
" f! n$ q. _; a: j; U$ T9 z7 i2 GB. 反倾销税与反补贴税
9 i0 [: X( j- x7 ]/ O8 g1 QC. 保障性关税
- w/ {, B6 R0 d: DD. 关税配额税率
      满分：2  分
18.  根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是
A. 转让人所在单位
: W) I" W( E( {5 f5 T- B# l0 {B. 专利权批准机构
3 W* X4 o5 u  A) [6 d1 I0 rC. 专利权受让者
/ L3 Y2 r' b# |3 N) e; G& hD. 专利权转让合同的保证人
      满分：2  分
8 X3 C1 U2 x& S! ^: B" R19.  根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是
A. 向购买方收取的手续费
B. 向购买方收取的价外基金
7 s' a6 m/ l) B+ H: U% @2 cC. 向购买方收取的增值税税款
; e8 T6 M8 H6 s7 D+ iD. 向购买方收取的消费税税款
      满分：2  分
6 e& @, z- V& r8 ~6 T* m1 A20.  某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是
- m7 G, v$ o$ U0 j: R& |A. 广告费可在税前扣除128万元
/ o" S! S" d7 G  q$ U. X) }' VB. 业务宣传费可在税前扣除36万元
C. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元
4 N' p. A; {/ y+ M: \. [3 QD. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元
5 P1 H' A. y" N5 }& X( \6 n. A      满分：2  分
: \& E1 T: d5 h2 A% Q21.  根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人总额中扣除的是
A. 增值税
! u( N- T2 `8 x8 Y" E$ i3 f! fB. 印花税
7 m1 D4 u! e5 K4 Y, mC. 资源税
9 C/ g7 K* \% {) q# kD. 关税
6 v9 F9 V, |0 q/ R; W0 X0 ?) s      满分：2  分
22.  某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为
" p  a7 N) L1 K9 B! _A. 728.30元
% n0 B6 D/ l3 q* q$ H# f" P6 D6 \) b+ hB. 4800元
0 d7 s5 Z, O. m# a; nC. 1000元
* ~; p4 r5 O# d( L# L* jD. 3200元
      满分：2  分
8 u1 H$ ]- d! _2 c; J, D23.  下列各项中，属于增值税征收范围的是
A. 提供桥梁修理服务
B. 提供通信服务
C. 缝纫业务
D. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话
/ H; {6 R3 m) z/ j      满分：2  分
0 W9 v  L. ?% u( a: o24.  按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有
; d6 `" J/ K: a% a* rA. 国库券利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 储蓄存款利息收入
D. 教育储蓄存款利息收入
( P$ S6 t) r0 k# q% j0 h      满分：2  分
6 |  d" \, o  p1 ~* s25.  根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有
. d' d+ T* F$ x! D& z. b0 KA. 张某获得的保险赔款
B. 王某出租房屋所得
C. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
  ?* x* D! U3 H) T+ y& fD. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
; {7 k7 O/ w3 u6 M  D0 n) \      满分：2  分
26.  纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是
A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税
& r# U- ~7 e, t, [) y: zB. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税
C. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额
/ @# Q+ @1 n5 l) }$ f* lD. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额
' O, R& W; y- z" E' r. b8 H      满分：2  分
2 N, B' o0 c) \$ ]' N9 M! P27.  在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是
8 D3 r- O& s" \' k0 aA. 销售货物给购货方的回扣
B. 各项税收滞纳、罚款支出
C. 非广告性质的赞助支出
+ f* M9 z; f* wD. 银行按规定加收的罚息
      满分：2  分
% U* F9 K' g  o0 _6 v5 F2 t- N28.  某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为
3 J" ~9 `! V1 F; A6 K7 ?A. 15300
& `2 s6 m7 j1 [( Z% O9 sB. 14940
- f" `7 v# ]- [- K% W7 ^8 C, R# sC. 18000
$ ?7 n4 W/ b4 n. U6 t, F: a3 tD. 17640
% X# T6 e0 I4 a4 ~7 W8 P# M1 h      满分：2  分
1 K0 m+ |, Y( m8 x' l" ]. l4 P29.  根据我国《房产税暂行条例》的规定，下列不征收房产税的地区是
A. 县城
% N/ h4 `" B) Q' PB. 农村
C. 建制镇
D. 城市
      满分：2  分
# c! Z5 l% Q$ H% j# X! O" _4 s& m+ Y30.  某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。其应纳个人所得税为
6 W4 X3 }1 e# d6 r0 }A. 3360元
- x. v" [9 a4 LB. 4200元
. n/ T) p7 K' _- @) S& CC. 4800元
D. 7000元
; u- J: @. i# P% @6 W      满分：2  分

二、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人纳税人的经营性费用在税前扣除。
A. 错误
B. 正确
, w# M# T4 \4 ~5 T, d# z- s: r      满分：2  分
8 g& k) x7 V2 r  n% i1 @7 }2.  纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。
5 `. D( u8 k% T5 f  O: TA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
3.  对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务机关应首先按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。
A. 错误
3 G" J$ {2 W& h2 G- G: V2 N3 DB. 正确
' A7 u1 g* a9 \6 _7 u      满分：2  分
& O; n3 K' S8 A$ a4.  房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物，如水塔、烟囱等。
5 Z9 |# F9 S* OA. 错误
B. 正确
; X! G* T. E! t3 I' ?% T  }      满分：2  分
5.  个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同应税项目，依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。
A. 错误
B. 正确
% x( h, ~8 y/ p& Q( j' O& d      满分：2  分
6.  增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
  K* P. d/ h$ H7.  纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
, i- T  k! M: L+ `% d2 T' MA. 错误
B. 正确
& N$ k; W6 f$ n* o      满分：2  分
8.  按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。
" z  ~/ d7 N- S$ |2 YA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
9 k2 {- _+ J7 {9 ~) y1 {% W9.  某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司应 缴纳营业税。
A. 错误
, P& N; p' o$ f" _# LB. 正确
      满分：2  分
10.  委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
11.  外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民，他们在缴纳个人所得税时应按非居民纳税人对待。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
12.  金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例，不得超过年度应纳税所得额的10％。
  A" ?2 Q& Z+ s* P; x2 \A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
" t0 c. Y- k/ D, H- n13.  纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的．可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年这里所说的亏损，是指会计利润小于零．
0 p( Z7 i6 b8 ^A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
14.  纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核算地或所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。
/ o4 B! ~- `4 g' G9 R1 h7 gA. 错误
7 i+ c! G7 A9 dB. 正确
* @7 |, y% L; z3 t0 w' I      满分：2  分
15.  在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
/ [0 i* q/ e' d1 B' E& A6 j16.  已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售 计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
7 @: s2 T& B) q1 L, T      满分：2  分
17.  纳税人销售不动产，应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。
A. 错误
& _& U2 M# s: x$ j" Y3 N9 N; cB. 正确
      满分：2  分
9 e6 l  Z4 q; t: L6 I, z18.  某演员取得一次性的演出收人2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税．
  V! J! U6 r4 e& ?A. 错误
, Y7 X+ B5 z+ N' T& IB. 正确
      满分：2  分
8 B2 R- i6 S1 t: m19.  外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。
A. 错误
; n- [7 o  r& f: \" T( e; `B. 正确
      满分：2  分
20.  企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
+ j: d8 z8 r8 B4 ]4 B8 Z5 h/ Z
' B" _% Q& v- b0 `8 ^( g谋学网（www.mouxue.com）是国内最专业的奥鹏在线作业资料，奥鹏离线作业资料及奥鹏毕业论文辅导型网站，主要提供中医大、大工、东财、北语、北航、川大、南开等奥鹏作业资料辅导，致力打造中国最专业远程教育辅导社区。