14秋北航《财政税收法》在线作业资料一辅导资料

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一、单选题（共 15 道试题，共 60 分。）V 1.  某公司是中外合作经营企业，2002年的来源于中国境内的收入为1000万元，来源于中国境外的收入为100万元，它的成本和费用共计400万元，上年度经营损失为700万元，该公司所适用的所得税税率为33%，则2002年的应纳所得税是( )
A. (1000+100-400-700)×33%=0(万元)
B. (1000+100-400)×33%=231(万元)
C. (1000-400-700)×33%=-33(万元)
D. (1000-400)×33%=198(万元)
      满分：4  分
2.  关于农业税，下列说法中不正确的是( )
A. 农业税是国家参加农业产品分配的主要形式
B. 农业税采用地区差别的比例税率
C. 农业税的征收依据是1958年国家颁布的《农业税条例》
D. 《农业税条例》的制定机关是国务院
      满分：4  分
3.  需加成征收个人所得税的劳务报酬是指( )
A. 一次应纳税所得额超过5000元的部分
B. 一次应纳税所得额超过10000元的部分
C. 一次应纳税所得额超过15000元的部分
D. 一次应纳税所得额超过20000元的部分
      满分：4  分
4.  在纳税人机构所在地缴纳营业税的是
A. 跨省、市的交通运输业务
B. 出售建筑物
C. 转让土地使用权
D. 邮政电讯业务
      满分：4  分
5.  对纳税人的偷税、抗税、骗税等税务违法行为，国家税务税务机关追缴其税款的期限是：( )
A. 3年
B. 5年
C. 10年
D. 永久
      满分：4  分
6.  王某和刘某约定交换房屋，王某的房屋价值40万，刘某的房屋价值65万。假设适用4%的契税税率，则该房屋交换行为应缴纳的契税为( )
A. 1万
B. 4.2万
C. 王某缴纳1.6万，刘某缴纳2.6万
D. 双方自愿交换房屋，不涉及货币流通，不需要缴纳契税
      满分：4  分
7.  下列项目中，属于税务行政赔偿构成要件的核心要件是（ ）。
A. 税务机关或其工作人员的职务违法行为
B. 税务机关或其工作人员的非职务违法行为
C. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成损害的事实
D. 存在对纳税人和其他税务当事人合法权益造成犯罪的事实
      满分：4  分
8.  目前，我国对特定消费行为( )
A. 不征消费税，只征营业税
B. 不征营业税，只征消费税
C. 不征消费税，只征行为税
D. 不征行为税，只征消费税
      满分：4  分
9.  依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属（　）征税项目。
A. 偶然所得
B. 财产转让所得
C. 股息红利所得
D. 转权使用费所得
      满分：4  分
10.  对未取得营业执照的个体工商户罚款数额在1000元以下的，由（ ）税务机关决定。
A. 县税务局
B. 县财政局
C. 省税务局
D. 税务所
      满分：4  分
11.  下列与应税合同有关的印花税纳税人是
A. 合同订立人
B. 合同担保人
C. 合同鉴定人
D. 合同证人
      满分：4  分
12.  我国的税率分为( )
A. 定额税率，比例税率，累进税率
B. 定额税率，比例税率，超额累进税率
C. 定额税率，比例税率，全额累进税率
D. 浮动税率，比例税率，累进税率
      满分：4  分
13.  营业税的征税范围包括( )
A. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、加工修理业
B. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、彩电销售业
C. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、广告业
D. 娱乐业、文化体育业、金融保险业、典当业
      满分：4  分
14.  我国消费税是对（ ）征税
A. 消费品
B. 消费行为
C. 消费行为和消费品
D. 特种消费行为
      满分：4  分
15.  按照《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税的税收抵免方法是( )
A. 分国不分项的全额抵免法
B. 分国不分项的限额抵免法
C. 分国分项的全额抵免法
D. 分国分项的限额抵免法
      满分：4  分

二、多选题（共 9 道试题，共 36 分。）V 1.  征税主体有
A. 税务机关
B. 海关
C. 地方财政局
D. 外贸局
E. 商检局
      满分：4  分
2.  以下（ ）项目可免征营业税
A. 医院、诊所
B. 残疾人员个人提供的服务
C. 外商开设的娱乐业
D. 购物中心
      满分：4  分
3.  税务行政处罚的类型有（ ）。
A. 罚款
B. 没收非法所得
C. 停止出口退税权
D. 注销税务登记
      满分：4  分
4.  下列不同方式中，房产税的计税依据可以是（　）。
A. 融资租赁房屋的，以房产原值计税
B. 出租房产的，以租金计税
C. 联营投资房产，不承担投资风险的，以房产原值计税
D. 联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
      满分：4  分
5.  税务机关的职责有（）
A. 依法征、减、免、退、补税
B. 征收税款必须给纳税人开具完税凭证
C. 纳税人超过应纳的税款，税务机关发现的应当立即退还
D. 定期进行纳税辅导
      满分：4  分
6.  下列项目中，属于税务机关作出的征税行为有（　）。
A. 责令纳税人提交纳税保证金
B. 加收滞纳金
C. 委托扣缴义务人作出的代扣税款行为
D. 税务机关作出的税收强制执行措施
      满分：4  分
7.  纳税人在缴纳土地增值税时，准许从转让房地产取得的收入中扣除的与转让有关的税金包括（ ）
A. 营业税
B. 增值税
C. 城市维护建设税
D. 印花税
      满分：4  分
8.  下列有关车船使用税的表述，正确的有（　）。
A. 属于行为税类
B. 实行从量定额征收
C. 适用于我国境内使用车船的所有单位和个人
D. 按年计算，分月缴纳
      满分：4  分
9.  下列法律事实的出现，产生税收法律关系( )
A. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的行为
B. 纳税义务人发生了税法规定的应纳税的事件
C. 企业的破产
D. 新的纳税义务人出现
      满分：4  分

三、判断题（共 1 道试题，共 4 分。）V 1.  依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费属于不征税收入。
A. 错误
B. 正确
      满分：4  分

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