南开14秋学期《营运资本管理》在线作业资料辅导资料

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# Z5 V% ]* l4 f4 ?! G
* U  \1 `9 R# [0 y* o6 o) |一、单选题（共 50 道试题，共 100 分。）V 1.  除()外均是存货的主要类型
4 f/ |8 R( Y4 BA. 原材料
B. 现金
# W3 j! S2 P3 k; hC. 在产品
D. 产成品
      满分：2  分
5 ]  d3 }; }( c5 L$ p2.  以下不属于企业筹资组合策略的是()
! X6 g# y6 T0 e6 M4 N) CA. 短期资金筹资
B. 正常的筹资组合
0 X& B8 e4 t* e% }8 ]2 fC. 冒险的筹资组合
D. 保守的筹资组合
      满分：2  分
7 K! q6 K5 P" g& b3.  以下几项除()外均是设立集中银行的优点
6 z: W: f, F$ ?8 ^# mA. 账单和货款邮寄时间可大大缩短
, v) {3 M, L" t& ?" x# F+ AB. 货款邮寄到最近的收款中心，通常比直接邮往总公司时间短
C. 支票兑现的时间可缩短
D. 花费较多
      满分：2  分
4.  有的企业将部分短期资产用长期资本来融通，这便属于()
A. 保守的筹资组合
) |! r% l! |( m3 [" dB. 冒险的筹资组合
C. 正常的筹资组合
, m) e. ?, x, m* x# u5 g1 B6 _0 ND. 短期资金筹资
      满分：2  分
5.  关于短期融资券的分类不正确的是()
A. 按发行方式，可分为经纪人代销的融资券和直接销售的融资券
B. 按发行人的不同，可分为金融企业的融资券和非金融企业的融资券
5 G) \  l9 R% @; _  NC. 按融资券的发行和流通范围，可分为国内融资券和国际融资券
D. 按发行方式，可分为国内融资券和国际融资券
      满分：2  分
% V; b+ a# y' Z7 ^1 i: A/ F6.  把信用标准、信用条件、收账政策结合起来，考虑三者综合变化的影响，这是()
8 w1 P. _4 g) j, JA. 信用条件
+ s+ Z) z& ~( J" h* l0 X$ PB. 综合信用政策
C. 收账政策
2 N+ p2 O4 ]9 Z- Z4 \3 R8 x+ }: mD. 信用标准
      满分：2  分
1 G' U- p) t* O/ e7.  除()外均属于存货的归口分级控制
) Q: Q: B" Q+ H! iA. 财务部门对存货资金实行统一管理
* e: U) E1 P. ?$ JB. 资金的归口管理
) b* \+ u; }+ d* ]; fC. ABC分类管理
D. 资金的分级管理
      满分：2  分
8.  以下几项除()外均是应收账款的管理目标
A. 增加存货量
B. 发挥应收帐款强化竞争、扩大销售的功能
C. 尽可能降低投资的机会成本、坏账损失与管理成本
D. 最大限度地提高应收账款投资的效益
& z$ K/ D; u* `" a      满分：2  分
9 i1 Z* w4 J+ S: k1 M' M9.  ()是指单项价值在规定限额以下．或使用期限不满一年但能多次使用且基本保持其实物形态的劳动资料
A. 在产品
$ u  z* a. @; Y  W" g2 @( i# ]) p) CB. 低值易耗品
8 \! \# ^" J- z0 l& ]3 CC. 产成品
D. 库存商品
0 |6 w) M( y! O4 e9 F5 J+ B      满分：2  分
10.  ()是指投资于货币市场上短期有价证券的一种基金
A. 货币市场基金
# z( N3 |9 _: y3 V8 }* tB. 商业票据
C. 政府债券
8 B2 i, l) |" d+ ID. 大额可转让定期存单
      满分：2  分
1 I+ H+ j% w: t& u# E11.  以下不属于持有现金动机是()
A. 交易动机
3 E+ n' r# }6 HB. 短缺成本
C. 谨慎动机
) S  c9 @4 j  _/ m% b& @5 A: pD. 投资动机
      满分：2  分
12.  以下不属于流动资产评估方法的是()
A. 收益法
4 t6 B; E8 P8 r- l' t- U) e- `7 g5 `B. 专家评价法
C. 成本法
9 n( Y& H8 ^; b, G, t7 t5 bD. 市场法
9 B" O( z7 O( C/ ^8 S      满分：2  分
/ n! G2 T" r# c- ^" k8 a& y- N5 s* }13.  关于存货的功能表述不正确的是()
A. 储存必要的原材料和在产品，可以保证生产正常进行
B. 储存必要的产品，有利于企业固定资产投资
C. 储备必要的产成品，有利于销售
8 ~6 h- \7 _( C! M; }D. 适当储存原材料和产成品，便于组织均衡生产
      满分：2  分
14.  ()是大型工商企业或金融企业为筹措短期资金而发行的无担保短期本票
A. 大额可转让定期存单
4 Z( r3 \: B, I* cB. 混合短期投资工具
' t0 C5 `' p8 z# l, k6 cC. 政府债券
D. 商业票据
      满分：2  分
15.  为了应付一些突发事件和偶然情况而持有的现金是()要求的现金持有量
A. 交易动机
B. 补偿动机
7 e3 l5 `5 x5 Y; N# P/ w0 OC. 谨慎动机
2 S( ~: A# {6 \+ O5 m8 Y: P/ K, oD. 投资动机
      满分：2  分
16.  以下哪项不是现金预算在现金管理上的作用表现()
A. 揭示出现金过剩或现金短缺的时期
5 D( v% i  T6 H7 F8 |' xB. 在实际收支实现以前了解经营计划的财务结果
1 o5 p6 C' U3 i8 Z. q& eC. 确保企业盈利
D. 对其他财务计划提出改进建议
      满分：2  分
17.  ()指发行人直接销售给最终投资者的融资券
A. 金融企业的融资券
B. 国内融资券
' O4 |* q( @: W- bC. 经纪人代销的融资券
6 b4 u# H! E+ ~& tD. 直接销售的融资券
" _+ U# [: e" v/ o" q: s- a) `2 e/ v/ c      满分：2  分
( z! x2 g) L. `/ A1 }18.  ()是指按不含价外税的可接受市场价格，扣除相关费用后计算产成品评估值的一种方法
, {, z# J5 Q. i* p! pA. 产成品评估的成本法
! ^& l+ X5 R1 }: TB. 产成品评估的市场法
C. 在产品评估的成本法
D. 在产品评估的市场法
& P3 p: O, b1 D% F- B/ b      满分：2  分
' A9 \: x% p( j# E: Z# B19.  下列关于短期融资券筹资优点的表述不正确的是()
A. 风险比较大
B. 筹资的成本低
C. 筹资数额比较大
7 v9 Q$ u5 T6 i1 m! M, y* |D. 能提高企业的信誉
      满分：2  分
7 F: u8 J  N8 X$ k20.  以下不属于按现行会计制度对流动资产分类的是()
. b+ B$ M2 T+ I4 A8 \4 m5 hA. 长期投资
B. 货币资金
C. 应收及预付款项
D. 短期投资
: S% {0 B- D& R! x      满分：2  分
21.  企业在保证生产经营正常进行的基础上希望有现金抓住回报率较高的投资机会，这属于现金的()
A. 交易动机
- R8 n$ e  i* k; AB. 补偿动机
C. 投资动机
4 j& x$ g  n, k* t$ B0 C2 @) x! rD. 谨慎动机
      满分：2  分
/ P) N& c! V% z! _; B22.  以下不是按照实物形态划分流动资产的有()
A. 生产领域流动资产
9 H4 O' m$ Y2 ~- L- k5 z3 xB. 现金
C. 短期投资
D. 存货
      满分：2  分
23.  ()是指一定时期储存成本和订货成本总和最低的采购批量
A. 采购成本
6 i( V" Z/ q  |# X: yB. 订货点
; N) I# d6 X) W/ n/ DC. 经济批量
. r$ _; m/ b# [9 i8 f0 wD. 储存成本
( O+ P9 Q/ e$ B- G0 q      满分：2  分
24.  ()是企业同意向顾客提供商业信用而提出的基本要求，通常以预期的坏账损失率作为判别标准
A. 信用标准
B. 信用条件
' w9 u, j$ h& U; rC. 收账政策
D. 确定订货点
8 [2 r' G: G% ~- j4 P: [# t      满分：2  分
6 U5 X& P" D3 o( P25.  除()外均属于商业信用控制
1 E: a( y  `: @* x6 QA. 信息系统的监督
B. 应付账款余额控制
C. 道德控制
3 B* g: s3 S  e* E7 b) v9 d. |( tD. 短期融资券
3 {. f$ t6 q- R1 W8 l7 r      满分：2  分
26.  以下不属于现金成本的是()
$ e1 N3 I9 u6 d# sA. 持有成本
3 L. n: y! t3 r; W! GB. 交易动机
C. 转换成本
D. 短缺成本
      满分：2  分
, F! D/ C) d% _* X7 f27.  以下不属于企业资产组合策略的是()
A. 正常的筹资组合
B. 适中的资产组合
C. 保守的资产组合
1 }7 c% O/ L3 m/ O+ g& t4 U" Q0 _D. 冒险的资产组合
. p# R- c) s5 v* f1 A& f) C8 {      满分：2  分
% l  T3 p0 e* z5 t7 {% G. Z28.  ()是指先由发行人卖给经纪人，然后由经纪人再卖给投资者的融资券
; E  }: Y  p  {A. 直接销售的融资券
B. 金融企业的融资券
3 P5 n7 a- V1 M4 |- F7 GC. 国内融资券
D. 经纪人代销的融资券
; C0 B* W. v* B7 d      满分：2  分
  g" @. c. j8 ?29.  以下哪项不是现金预算的制定步骤()
6 _' I; \3 I6 s' J# I! Z) d) lA. 销售预测
7 S2 x  V% m6 K! s% b1 ~B. 估计现金流入量
1 C8 H3 w0 ?1 `! r4 rC. 估计存货量
3 ]% @. N" R) s2 y4 L) QD. 估计现金流出量
+ N7 b0 |; m+ T' o9 j      满分：2  分
30.  制定信用政策不包括()
; C# `6 B; L' {% }* i9 }3 t0 {A. 确定订货点
B. 信用标准
3 r6 `/ l: S1 k* A- c8 zC. 信用条件
0 t- g( W, @1 B- _& l' y3 v. uD. 收账政策
      满分：2  分
7 X! S3 o: B0 u% N4 ]( G- ^: E31.  以下不属于流通领域流动资产的是()
A. 在产品
, O7 b/ |( p+ v- u+ VB. 产成品
* O! T* H( `/ e2 `1 v$ e* AC. 购销过程中的结算资金
D. 购销过程中的货币资金
8 ], b( C$ P5 F2 Y! E6 Z      满分：2  分
3 A5 w" B$ F8 }- ~32.  ()包括制作过程中的在制品，已加工完入库但不能单独对外销售的半成品
( f" M) t7 \8 d2 J+ V5 o  JA. 材料
B. 在产品
1 u0 b0 c8 y. R4 I" K% O$ h2 KC. 应收账款
D. 库存商品
8 r) |+ ~8 I1 P, w6 H      满分：2  分
  f9 x* ~% N$ J33.  ()是商业票据的持有人把未到期的商业票据转让给银行，贴付一定利息以取得银行资金的一种借贷行为
A. 长期借款
B. 信用借款
C. 票据贴现
D. 担保借款
2 t+ U% W9 ~' g# n, A6 R7 F      满分：2  分
34.  以下几项除()外均是应收账款的管理成本
A. 坏账成本
3 q. P! y" s; J4 |3 G  n! ?B. 调查顾客信用情况的费用
C. 收集各种信息的费用
D. 账簿的记录费用
      满分：2  分
35.  下列关于短期融资券筹资缺点的表述不正确的是()
A. 筹资的成本低
B. 发行短期融资券的风险比较大
C. 发行短期融资券的弹性比较小
( V6 Q5 G# a& r7 b$ e2 K8 f* KD. 发行短期融资券的条件比较严格
      满分：2  分
8 n+ X1 W2 A2 Z  I36.  除()外均属于商业信用筹资的缺点
A. 时间一般较短
B. 如果公司取得现金折扣，则付款时间会更短
C. 在法制不健全的情况下，若公司缺乏信誉，容易造成公司之间相互拖欠，影响资金运转
: \! L* e+ i. S0 E( L! fD. 限制少
      满分：2  分
9 z- _1 U0 F$ @" d: Q* Q2 s2 j37.  账单中的“2/10, n/30”是一项()
1 ~$ a. v2 c5 v/ QA. 收账政策
- M, G  x* ^6 [& Z: X: rB. 信用条件
C. 确定订货点
8 l3 M4 M5 _! C) R. y: xD. 信用标准
      满分：2  分
% C' E- Y5 O6 _# }- [38.  关于流动资产特点的表述不正确的是()
A. 流动性差
+ {& u2 K7 T6 k+ f, g4 w3 Z6 ?) DB. 流动性强
# b8 l/ u$ w5 ?7 J8 _" g5 z4 ^C. 周转速度快
7 H2 L6 C) U+ O! @D. 形态多样性
; q$ h/ ^8 S' [' t+ M      满分：2  分
" q# Q9 I. }. A$ j) n4 u5 u! S39.  采用()资产组合策略时．企业的投资报酬率较高但风险比较大
A. 适中的
) O+ S# l) ?3 f* G+ c" f5 UB. 冒险的
8 F+ K  t# \6 |C. 保守的
D. 短期资金筹资
& K$ S( [1 B' h) j+ y3 T      满分：2  分
40.  以下不属于生产领域流动资产的是()
5 a  `% Q$ {) ~& {3 I2 P6 _A. 产成品
B. 原材料
C. 辅助材料
8 u2 U" v1 y  |D. 低值易耗品
      满分：2  分
41.  ()是指企业因销售商品、提供劳务等，应向购货和受益单位收取的款项，它是购货单位所欠的短期债务
+ M( r0 ]+ V' y" H; B4 MA. 应收账款
B. 现金
9 X. W* z, Q+ ]! z4 U" W1 ?4 {1 Y9 PC. 存货
D. 短期投资
( o3 J4 X$ G7 ^( O. J      满分：2  分
8 [+ e; l6 U4 `- i# T42.  以下关于银行短期借款优点的表述不正确的是()
A. 银行资金充足，实力雄厚，能随时为企业提供比较多的短期贷款
B. 银行短期借款具有较好的弹性
' S& @8 C/ h7 c0 m4 w! v" @% S. wC. 资金成本较高
& k! J, N5 I6 x4 Y' O' SD. 对于季节性和临时性的资金需求，采用银行短期借款尤为方便
      满分：2  分
43.  以下几项除()外均是货币类流动资产
4 |, X/ p3 q5 b4 S7 ^& P0 L" NA. 固定资产
+ W# U" z3 V. I. [9 m( pB. 应收账款
C. 无形资产
D. 金融资产
      满分：2  分
6 a7 G, o3 n6 a+ E44.  评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，不需要测算哪个项目的变化()
7 i% n% B- E' Y4 nA. 订货点的变化
B. 销售额变化对销售利润的影响
C. 坏账成本变化
D. 管理成本的变化
. ]  d! H  {% K( {1 {  t      满分：2  分
45.  除()外均属于商业信用筹资的优点
A. 使用方便
4 @; [1 t, f$ Z3 N9 dB. 成本低
C. 限制少
D. 限制多
& a" O- z* K* H, e6 e) g, ?! Q      满分：2  分
5 K# M7 k" N8 @$ m46.  除()外均是商业信用条件的形式
A. 预付货款
B. 延期付款，但不提供现金折扣
C. 延期付款，但早付现有现金折扣
9 Q4 b+ x& m& d. D  V9 yD. 短期融资券
/ G9 Y& n8 ~* F8 [      满分：2  分
% @! n2 E+ c/ f: ]9 R" W& s47.  流动资产中流动性最强的资产是()
6 K  t; ~: ^: c) M/ GA. 现金
8 q# R" H7 O2 P1 Z" R: hB. 短期投资
C. 存货
D. 应收及预付款项
      满分：2  分
48.  正常情况下企业都采用()资产组合策略
A. 保守的
, d9 g6 p7 Y) ], tB. 适中的
C. 冒险的
/ }' c+ d) o4 H( W8 H' S( ~  ^D. 短期资金筹资
6 F5 A4 a  o3 i+ n. V: q  @      满分：2  分
' p. i. B, v; V" q# Y3 K$ f49.  ()是政府提供的短期投资工具，一般具有风险小、收益不高的特点
( q- h' I: q% d. ~$ e5 m4 yA. 政府债券
B. 混合短期投资工具
C. 商业票据
D. 大额可转让定期存单
      满分：2  分
* \9 e" z4 S3 `! G# j50.  ()又称商业票据、短期债券，是由大型工商企业或金融企业发行的短期无担保本票
A. 银行短期借款
) _; K' v0 @8 K: k1 Z0 bB. 商业信用
3 d$ t. D( k# ?* ~C. 流动负债
* @+ P7 p9 @3 R: `6 t/ r( SD. 短期融资券
2 ~4 l  w* t# b      满分：2  分

谋学网(www.mouxue.com)是国内最专业的奥鹏作业资料，奥鹏离线作业资料及奥鹏毕业论文辅导型网站，主要提供奥鹏中医大、大工、东财、北语、北航、川大、南开等奥鹏作业资料辅导，致力打造中国最专业的远程教育辅导社区。