西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题

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西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题

试卷总分：100       测试时间：--







单选题
多选题
判断题




一、单选题（共 40 道试题，共 60 分。）

V


1.  对企业预算的执行情况进行日常监督和控制，收集相关信息并形成分析报告的是（ ）。
A. 预算管理委员会

B. 预算管理工作机构

C. 各责任中心

D. 各利润中心

      满分：1.5  分

2.  内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A. 安全可靠

B. 及时相关

C. 有高价值

D. 真实准确

      满分：1.5  分

3.  将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（ ）。
A. 比率法

B. 趋势分析法

C. 因素分析法

D. 综合分析法

      满分：1.5  分

4.  审议内部控制评价报告，对董事会建立与实施内部控制进行监督的机构是（ ）。
A. 经理层

B. 各专业部门

C. 监事会

D. 企业所属单位

      满分：1.5  分

5.  2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款（SOX 404）及相关规则采用的是（ )。
A. 内部控制体系

B. 内部控制结构

C. 内部控制整合框

D. 企业风险管理整合框架

      满分：1.5  分

6.  专项监督的范围和频率的决定因素不包括（ ）。
A. 内部控制环境的强弱

B. 风险评估的结果

C. 变化发生的性质和程度

D. 日常监督的有效性

      满分：1.5  分

7.  将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是（ ）。
A. 比率法

B. 趋势分析法

C. 因素分析法

D. 综合分析法

      满分：1.5  分

8.  在风险发生之前，风险管理者因发现从事某种经营活动可能带来风险损失，因而有意识地采取规避措施，主动放弃或拒绝承担该风险。这种风险应对策略是（ ）。
A. 风险承受

B. 风险转移

C. 风险降低

D. 风险规避

      满分：1.5  分

9.  作为全面预算的核心环节，关乎预算目标能否实现的关键是（ ）。
A. 预算编制

B. 预算执行

C. 预算控制

D. 预算考核

      满分：1.5  分

10.  在专项监督的计划阶段的主要任务不包括（ ）。
A. 从业务单元或业务流程的管理人员处获得情况说明和纠正措施

B. 规定监督的目标和范围并确定具有该项监督权力的主管部门和人员

C. 确定监督小组、辅助人员和主要业务单元联系人

D. 规定监督方法、时间、实施步骤并就监督计划达成一致

      满分：1.5  分

11.  内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括（ ）。
A. 事前控制

B. 制度设计、制度执行与监督评价

C. 事中控制

D. 事后控制

      满分：1.5  分

12.  某企业决定研究开发一种新产品，并要求财务部门编制预算，这 种 预 算 属 于（ ）。
A. 经营预算

B. 资本预算

C. 注重结果

D. 现金收支预算

      满分：1.5  分

13.  内部控制的最高目标，也是终极目标是（ ）。
A. 资产安全目标

B. 财务报告及相关信息真实完整目标

C. 提高经营的效率和效果目标

D. 促进企业实现发展战略目标

      满分：1.5  分

14.  内部控制结构阶段又称三要素阶段，其中不包括（ ）要素。
A. 控制环境

B. 风险评估

C. 会计系统

D. 控制程序

      满分：1.5  分

15.  绩效考评系统各要素之间存在相互依存的关系，那么作为绩效考评系统指南和目的的是（ ）。
A. 评价目标

B. 评价指标

C. 评价标准

D. 评价方法

      满分：1.5  分

16.  内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证，原因就在于（ ）。
A. 内部控制人员的执行不力

B. 内部控制的目标制定不合理

C. 内部控制本身具有一定的局限性

D. 内部控制制度有待完善

      满分：1.5  分

17.  信息系统开发时，系统实施阶段的任务是（ ）。
A. 建立信息系统的物理模型

B. 目标系统逻辑模型

C. 编程和测试

D. 用户需求分析

      满分：1.5  分

18.  关于我国企业内部控制规范的框架体系，下列说法错误的是（ ）。
A. 我国目前内部控制规范框架是由基本规范、应用指引、评价指引和审计指引四部分组成的

B. 内部控制应用指引是内部控制体系的最髙层次，起统驭作用

C. 内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引

D. 内部控制审计指引是注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准

      满分：1.5  分

19.  在COSO内部控制框架中，属于其他内部因素根基的是（ ）。
A. 信息与沟通

B. 监察

C. 控制环境

D. 控制活动

      满分：1.5  分

20.  内部传递的信息能否满足使用者的需要，取决于信息是否（ ）。
A. 安全可靠

B. 及时相关

C. 有高价值

D. 真实准确

      满分：1.5  分

21.  相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（ ）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

D. 对内部控制做了最权威的定义

      满分：1.5  分

22.  下列选项中不属于内部控制参与主体的是（ )。
A. 企业董事会

B. 企业监事会

C. 政府对企业进行审计的审计人员

D. 企业全体员工

      满分：1.5  分

23.  经常通过计算各种指标来衡量偿债能力、盈利能力、营运能力和发展能力的营运分析方法是（ ）。
A. 比较法

B. 趋势分析法

C. 比率法

D. 综合分析法

      满分：1.5  分

24.  内部控制的最高目标，也是终极目标是（ ）。
A. 资产安全目标

B. 财务报告及相关信息真实完整目标

C. 提高经营的效率和效果目标

D. 促进企业实现发展战略目标

      满分：1.5  分

25.  企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种图表和文字资料的报告是（ ）。
A. 财务报告

B. 内部报告

C. 外部报告

D. 内部审计报告

      满分：1.5  分

26.  ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策相程序。
A. 控制环境

B. 风险评估

C. 控制活动

D. 信息与沟通

      满分：1.5  分

27.  在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。
A. 内部环境

B. 内部监督

C. 控制活动

D. 风险评估

      满分：1.5  分

28.  企业委托具有研发能力的企业或机构等开展研发工作，委托人全额承担研发经费，受托人交付研发成果的研发形式属于（ ）。
A. 委托研发

B. 合作研发

C. 自主研发

D. 研发外包

      满分：1.5  分

29.  内部报告的使用阶段的起点是内部报告的（ ）。
A. 向指定位置和使用者的传递

B. 确定报告指标

C. 搜集整理内外部信息

D. 全面评估

      满分：1.5  分

30.  一般而言，如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，就应将该缺陷认定为（ ）。
A. 重大缺陷

B. 重要缺陷

C. 一般缺陷

D. 严重缺陷

      满分：1.5  分

31.  “企业在实现其目标的过程中愿意接受的风险的数量”被称为（ ）
A. 风险承受能力

B. 风险分担

C. 风险偏好

D. 风险数量

      满分：1.5  分

32.  下列指标中，属于成长性业绩目标的是（ ）。
A. 资本利润率

B. 销售利润率

C. 利润增长率

D. 成本降低率

      满分：1.5  分

33.  在处理“三重一大”的过程中，企业应该（ ）。
A. 由董事长或总经理个人单独进行决策

B. 以个别征求意见等方式进行决策

C. 紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告

D. 实行集体决策审批或者联签制度

      满分：1.5  分

34.  在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。
A. 内部环境

B. 内部监督

C. 控制活动

D. 风险评估

      满分：1.5  分

35.  在下列内部控制目标中，属于企业获利的基础，同时也是持续经营基础的是（ ）。
A. 资产安全目标

B. 提高经营的效率和效果目标

C. 经营管理合法合规目标

D. 促进企业实现发展战略目标

      满分：1.5  分

36.  相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括（ ）。
A. 新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴

B. 新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素

C. 提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度

D. 对内部控制做了最权威的定义

      满分：1.5  分

37.  在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（ ）。
A. 经营、财务报告及合规三个类别

B. 经营、信息及合规三个类别

C. 信息、财务报告及监察三个类别

D. 经营、信息及监察三个类别

      满分：1.5  分

38.  以下不属于经济增加值评价系统特点的是（ ）。
A. 注重资本增值

B. 着眼长期发展

C. 评价指标单一

D. 指标计算相对简单

      满分：1.5  分

39.  针对信息系统开发外购调试方式，选择服务供应商时应采取的主要控制措施是（ ）。
A. 明确自身需求，对比分析市场上成熟软件产品，合理选择软件产品的模块组合和版本

B. 广泛听取行业专家的意见

C. 既要评价其现有产品的功能、性能，还要考察其服务支持能力、和后续产品的升级能力

D. 不仅要考核其对软件产品的熟悉理解程度，也要考核其是否深刻理解企业所处行业的特点、是否理解企业的个性化需求、是否有过相同或相近的成功案例

      满分：1.5  分

40.  中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ ）。
A. 重大决策

B. 重大政策变更

C. 重大事项

D. 重要人事任免

      满分：1.5  分




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西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题

试卷总分：100       测试时间：--







单选题
多选题
判断题




二、多选题（共 10 道试题，共 30 分。）

V


1.  一般来说，进行盘点清查的资产范围包括（ ）。
A. 库存现金

B. 有价证券

C. 固定资产

D. 票据

E. 存货

      满分：3  分

2.  内部监督所需的相关的间接信息包括（ ）。
A. 控制运行的统计数据

B. 关键风险指标

C. 关键绩效指标

D. 行业同比数据

E. 重要财务指标

      满分：3  分

3.  资金活动内部控制的总体要求是（ ）。
A. 树立战略导向观念

B. 完善管控制度

C. 严格执行制度

D. 集中管控模式

E. 査找薄弱环节

      满分：3  分

4.  充分且适当的风险评估过程需要包括（ ）。
A. 了解企业的内部环境

B. 了解法律法规和行业状况

C. 对重大风险的估计

D. 对风险发生可能性的评估

E. 确定风险应对的方法

      满分：3  分

5.  关于信息系统，以下说法正确的是（ ）。
A. 信息系统由计算机硬件、软件、人员、信息流和运行规程等要素组成

B. 信息系统的实施触发了企业管理模式、生产方式、交易方式、作业流程的变革

C. 信息系统的实施使企业原有的内部控制开始不适应企业的业务发展和管理的提升

D. 信息系统在改变企业传统运营模式的同时，并未对传统的内部控制观点和控制方法产生深远的影响

E. 信息系统的实施为管理工作的重心从经营成果的反映向经营过程的控制转移创造了技术条件

      满分：3  分

6.  下列属于内部控制整合框架构成要素的是（ ）。
A. 控制环境

B. 风险评估

C. 控制活动

D. 信息与沟通

E. 监控

      满分：3  分

7.  内部监督所需的相关的间接信息包括（ ）。
A. 控制运行的统计数据

B. 关键风险指标

C. 关键绩效指标

D. 行业同比数据

E. 重要财务指标

      满分：3  分

8.  财务报告的业务流程包括（ ）。
A. 制订财务报告编制方案

B. 确定重大事项会计处理方法

C. 查实资产和负责

D. 编制财务报告

E. 对外提供以及分析利用等

      满分：3  分

9.  要确保财务报告及相关信息真实完整应该做到（ ）。
A. 按照企业会计准则的有关会计制度如实地核算经济业务

B. 不相容职务分离

C. 防止资产流失

D. 曰常信息核对

E. 惩罚制度

      满分：3  分

10.  企业制定科学合理的发展战略的重要意义体现在（ ）。
A. 发展战略可以为企业找准市场定位

B. 发展战略是企业执行层的行动指南

C. 发展战略也是内部控制的最高目标

D. 没有发展战略企业就不会成功

E. 发展战略是企业发展的基础

      满分：3  分




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西安交通大学15年7月课程考试《内部控制制度》作业考核试题

试卷总分：100       测试时间：--







单选题
多选题
判断题




三、判断题（共 10 道试题，共 10 分。）

V


1.  根据信息提供的预测性原则，提供给使用者的信息一定是真实的未来信息，才能作出与未来相关的确定的决策。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

2.  内部控制制度在促进企业实现发展战略方面具有一定的作用，但内部控制仅仅为目标的实现提供合理保证，而不是绝对保证。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

3.  一个企业的组织架构存在缺失或缺陷，其他一切生产、经营、管理活动都会受到影响。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

4.  根据《柯勒会计辞典》的解释，内部牵制的基本思路是分工和牵制。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

5.  目前，国资委引人EVA对中央企业负责人的经营业绩进行考核，这是采用会计基础指标作为绩效考评指标的绩效考核模式。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

6.  内部控制应当兼顾全面体现了内部控制的全面性原则，所以在实际工作中不需要突出重点。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

7.  敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

8.  内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的三个目标和五个构成要素，这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监督。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

9.  狭义公司治理结构是用来协调公司所有权益主体之间的制衡关系的体系。因此，它包括内部治理结构与外部治理结构。外部治理结构是指公司与外部各权益主体之间权益制衡关系的体系。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分

10.  敏感性分析就是从改变可能影响分析结果的不同因素的数值人手，估计结果对这些变量的变动的敏感程度，属于定量分析方法。（ ）
A. 错误

B. 正确

      满分：1  分




请同学及时保存作业,如您在20分钟内不作操作,系统将自动退出。