南开15秋学期《税法》在线作业资料辅导资料

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15秋学期《税法》在线作业

+ j/ k# O. U" h/ ^$ o0 Q【单选题】
. \. {$ _' n8 w$ u
1.纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有
. 用于职工福利和奖励
. 用于连续生产其他货物
. 用于缴纳营业税项目
. 用于馈赠、赞助
" P4 T0 w/ [. K: M* A7 \谋学网：www.mouxue.com：
! ]! v* q" H, {
7 w* F4 y  G! H6 e  i' j7 g2.根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是
* @* Z3 C6 @1 p0 L* t. 报复性关税
/ t* |! l& U9 ]. 反倾销税与反补贴税
* V! _! v" A1 k! M  |6 E. 保障性关税
9 P4 g: H* l* O5 N. 关税配额税率
( C8 b1 A9 c6 H0 S! _谋学网：www.mouxue.com：
2 n+ P6 D& k1 J$ I/ d# ?% p: }
- S8 t' Y; x! M5 D, D2 [& f  S" b# Y3.纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是
. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税
3 ]2 S, K$ _$ Y5 S9 G4 Y- c0 G. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税
. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额
* x/ M& U0 g7 r5 M. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额
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% x/ \) I2 G: b- K8 t' C1 x7 h; U4.进口应税消费品组成计税价格的计算公式是
4 i8 S. ^2 b/ u& b/ F4 f0 ^) p. 关税完税价格÷(1十消费税税率)
: F' l! @$ ]( M0 ]4 S* S. 关税完税价格÷(1一消费税税率)
; D& A# n% R% O2 q# g4 F( X. （关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)
. （关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)
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! b2 j0 f$ y9 ~! I. L, Y5.按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有
/ o* F9 p: G5 A/ o: n7 i% X7 P7 i0 k. 国库券利息收入
. 金融债券利息收入
. 储蓄存款利息收入
. 教育储蓄存款利息收入
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# N" i9 E6 C3 b' w+ e! p" g) j
6.根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人总额中扣除的是
. 增值税
* f7 V* {4 Z6 ]4 k. 印花税
. 资源税
5 J8 @$ P8 |* S0 v# g4 R2 B5 N5 n. 关税
& y5 a1 H4 W* N! I$ _: I- y2 S& M- D谋学网：www.mouxue.com：

5 b; g1 Q6 l1 o! ^7.某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用发票上注明税款3800元。当月销售货物，税务机关代开的增值税专用发票上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为
# r8 ^5 S) M" ?1 h5 h. 728.30元
. 4800元
. 1000元
0 l, {1 \! ]- g. a9 m; P1 X' `. 3200元
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. m* d( [; B' A, _( `& {9 e8.根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有
. 张某获得的保险赔款
. 王某出租房屋所得
. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
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: }! F8 m5 Z7 L* k9 g4 H* x
9.某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为
. 0
8 `3 r: H5 ~9 P" j5 G; ], p+ F. 14.85万元
2 k1 g- ]+ O0 j+ `2 |2 r2 r. 8.25万元
. 2. 25万元
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, v% Z7 j( L7 Q  @& T2 P* r
8 p% p" G5 V5 B7 r10.根据《增值税暂行条例》的规定，下列不需缴纳增值税的有
. 将自产的货物抵偿债务
. 将购买的货物用于投资
- m& \3 g5 ]/ C1 I9 R. 将开发的房屋对外销售
. 将自产的货物用于集体福利
0 v8 o6 ?5 K! K( A3 H, A6 x6 \谋学网：www.mouxue.com：
& m; ?7 u3 m2 ~6 _/ e5 I9 [
" Y5 N, O+ q1 P3 K8 |7 R' F11.根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是
. 向购买方收取的手续费
. 向购买方收取的价外基金
2 G+ x- |' W( G  f  F, [' Z$ X. 向购买方收取的增值税税款
. 向购买方收取的消费税税款
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+ e7 P: _, |7 C, n; P3 {
- g9 `  r" y/ `12.某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为
! W, L6 Q  q1 L+ s. h. 15300
. 14940
: W! O% O9 s% v! R6 U. 18000
. 17640
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13.甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。其中，甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为
; M' k/ _$ B- \% @' R; u! J. 48万元
1 y$ q' H3 p. p. 13,60万元
. 80万元
. 100万元
' d$ k( A+ p' \* ?, ?% d谋学网：www.mouxue.com：
% ~. b- C9 d1 ^- H
5 s! A" B4 e! i9 g) C14.某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为
4 ^* |5 X9 X1 k6 E' ]# o+ S. 3250
. 3050
  M* m3 c6 D) h7 I# z. 3150
$ _4 _% o) @) v* q. 3210
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* }0 Q( W, ?/ Z. B: @
15.根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为
. 消费环节
' K' W3 ^" p, V2 ?. 生产环节
. 移送使用环节
. 加工环节
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5 n( _' N% y! ?
: F* E2 R: m1 c$ b16.根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是
. 转让人所在单位
$ |. T8 ~' ]4 i3 H. 专利权批准机构
. 专利权受让者
. S( J) n" G& j2 ^2 M! }4 ]. 专利权转让合同的保证人
+ K- q7 |8 i3 L- M- g谋学网：www.mouxue.com：
0 w# F$ }* [" ~7 t) X
8 j9 U7 }$ @' c7 o# `( Y7 E. Z17.某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是
; B8 L' w& d8 o# J! B  a" A. 214359元
$ o$ f& {8 D% [! j0 K. 240000元
( p! [5 W* Z) W+ {" W/ B. 250800元
+ T& i& `$ K/ m. 280800元
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$ t5 p0 S9 g. |& }( n5 r/ {- [# q18.下列各项中，属于增值税征收范围的是
# I% I; [/ _3 n) P0 h0 |. 提供桥梁修理服务
. 提供通信服务
4 B0 e1 [. _: [1 _; G. 缝纫业务
3 F$ h0 H- g  W; z. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话
4 t( ]7 y5 I& i' q8 I" r谋学网：www.mouxue.com：
6 |0 ]1 _9 l% @" T* ]7 T
7 h+ V: q& P% R$ E5 I- e* h. h19.根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是
+ Z9 p9 B4 V7 S  _# k3 ~5 Z2 g. 合同的双方当事人
7 _  w: D- H  y) l. 合同的担保人
. 合同的代理人
. 合同的鉴定人
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: M0 i$ X# b% Y$ E1 Y  z: T
20.下列各项中，属于增值税视同销售行为的是
: [0 f. j7 k4 p# y7 E. 某服装商店为服装厂代销儿童服装
. 分发本公司员工作为福利
6 i, V& |% e2 x1 l! L7 S# E. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程
. a% W$ E& X. c* a. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费
6 I$ K' N3 f% {( R谋学网：www.mouxue.com：
2 ~8 p% t) ~- \, I8 H
4 F' Q4 L" C  E( I) ~' R) ~21.某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是
* v7 Q8 O( E" W2 y. 广告费可在税前扣除128万元
. 业务宣传费可在税前扣除36万元
+ [- K2 Q6 a+ Y1 D. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元
+ H1 C8 C) }) r& ^& X. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元
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2 w* ]2 {# h9 ^* J7 P  b
22.根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是
. 以经营租赁方式出租的固定资产
* V3 }: }! Z4 q7 [# X6 R* Z+ E. 房屋、建筑物
. 季节性停用和大修理停用的机器设备
. 以经营租赁方式租人的固定资产
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23.根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的
& u: }, [) R/ d7 q# q. 金融保险业
" {; ?; @, |/ C& b2 d. 修理修配业
! {( k$ M. Y$ B. 文化体育业
, U, H. u; J8 z, h! ~% E. 建筑业
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) n* I+ E, F% s5 G5 }: i0 @
24.根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有
. 外商投资企业拥有的汽车
: R% P% c8 I' @) ?0 i. 拖拉机
2 E/ a3 }' Z4 W. 国有运翰企业拥有的货船
. 旅游公司拥有的客船
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. V+ x1 E! h# t1 f" R% b' f* @& Y
25.根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、救济性捐赠是
. 纳税人直接向某学校的捐赠
. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
" e) P8 o$ B" f4 W% x9 S, v$ s. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠
7 d2 t! g) w- l谋学网：www.mouxue.com：
% W: i) I0 N/ q4 c
26.某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。其应纳个人所得税为
* `" A& }+ x$ f- m+ P# J. 3360元
. 4200元
# G+ y' j- u- k- Q. 4800元
5 y4 d. {4 G. }# }. 7000元
$ r& i9 U, Y6 j8 e8 q谋学网：www.mouxue.com：
: f  B) i7 v" a* q
27.根据我国《房产税暂行条例》的规定，下列不征收房产税的地区是
. 县城
. 农村
: b' W. f/ P5 ~* v& F. 建制镇
& C1 y% Y' R% Q( O. t. 城市
& t- l7 d/ n# I  M' c谋学网：www.mouxue.com：
/ A0 X/ k7 g/ l2 M( [( f" `/ T( y: {* ~
+ @6 f# g- Q- R" X8 ?) E28.下列各项中，应当缴纳土地增值税的是
' V' u# S' m. w8 r" u; }6 \$ J. 出让国有土地使用权并取得收人
. 转让非国有土地使用权并取得收人
+ q7 a4 M* p. K; g. I: A8 O! i& t4 a. O. 转让国有土地使用权并取得收人
. 出租房屋并取得收人
& f3 t  J7 [! x& l谋学网：www.mouxue.com：

) w6 ^4 t& M0 |6 N. e. D29.在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是
( E/ o* w5 L4 z2 X. 销售货物给购货方的回扣
' g: h0 [3 J% R% j/ Q. 各项税收滞纳、罚款支出
. 非广告性质的赞助支出
! C; |4 W5 \; O# E% x. 银行按规定加收的罚息
/ B. u* l" D9 G$ o, u谋学网：www.mouxue.com：
3 Y! {$ {" b2 A6 u2 \
: g3 t6 v  a: T  o, B# H) U" z, X30.下列各项应按规定征收契税的是
. 房屋赠与
. 房产典当
. 房屋出租
% o# Q2 W6 v$ B2 }) Z' O. 房地产继承
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【判断题】
0 u: g5 A2 o2 a8 X% w4 i- b
1.增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。
  \# z9 `: L5 M: ]$ Y. D. 错误
. 正确
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& P9 ~5 c$ _6 N5 [
2.外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。
. 错误
. 正确
5 ]# @3 c. N4 |谋学网：www.mouxue.com：

3.纳税人销售不动产，应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。
. 错误
8 K+ ~" R+ s1 [% O' p7 L9 ~7 \7 g. 正确
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( b' t9 w; [, }' k1 p7 O
( F. T& P* A+ r; S  s4.在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。
0 w# }5 q) s' F  p. 错误
" h) t% |$ S& j4 T3 P! Q5 S. 正确
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5 j0 q2 h" q3 Y' U+ b0 {" u7 C9 I
( G9 e) ^. ^( r" L9 J3 X( z3 o5.企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。
( X0 ~. {0 A2 p, _. u" M  Q. c. 错误
. 正确
# ]% ~3 T: x8 u$ O0 K谋学网：www.mouxue.com：
: D) ?: F' ^' _( C8 I& }6 S
6.已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售  计算增值税的销项税额。
. 错误
. 正确
' t3 @  r: T$ Y9 j- v谋学网：www.mouxue.com：
1 I# n; e% G( G0 o. ]2 K( g3 \( W
7.委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。
: J8 U3 d2 m/ ~/ L5 L" e. 错误
. 正确
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" |8 }$ A9 `; f  ], p8 s8.个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同应税项目，依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。
. 错误
. 正确
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$ U0 D- P/ {: e2 d7 [$ {
3 t9 j, E2 @" {- G& p9.纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的．可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年这里所说的亏损，是指会计利润小于零．
1 P, m: Z3 n! ]8 H. 错误
. 正确
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5 t. k6 F5 z$ w- c4 W, r! l2 }" t10.纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
. 错误
. 正确
2 t$ J% ]; j: f* p% y; B谋学网：www.mouxue.com：

5 S+ s, h; o; X" y! |$ w( S11.按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。
- z, p5 Q5 \% F( G. 错误
! e* y6 g. }5 f. J. 正确
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9 @7 e7 ]; y0 a2 h6 G4 d
! Z7 N4 {! L( W/ }5 W& j12.外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民，他们在缴纳个人所得税时应按非居民纳税人对待。
. 错误
. 正确
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, C! g) P6 `/ X
% `* L) d$ w2 G/ E0 E" w13.企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人纳税人的经营性费用在税前扣除。
$ J1 s& z- v4 w. 错误
/ G/ f) i$ J8 S. 正确
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14.对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务机关应首先按  纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。
) L1 p: Y2 z0 f! a* [2 i7 `' l8 O. 错误
. 正确
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15.某演员取得一次性的演出收人2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税．
. 错误
! e1 T! b% p6 M4 a& B. 正确
' X0 a3 x' o% I& D: L6 c谋学网：www.mouxue.com：

16.纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。
. 错误
* ~4 e" d0 W4 G4 h: X. 正确
, _3 {$ T  u& m$ z8 o* K/ Z谋学网：www.mouxue.com：
8 \4 q9 g3 s! ~( d
8 V1 R! `2 F  h. v17.纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核算地或所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。
/ d% R9 L! S" @+ `! s1 }0 z2 R) ~. 错误
. 正确
  d! b8 j/ ~5 E& f4 s# T谋学网：www.mouxue.com：
: c7 o/ ~) P; ]  B
1 u; R/ G6 }5 {, F" _+ r  N18.金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例，不得超过年度应纳税所得额的10％。
! [& m3 z1 |5 j- ^2 q. 错误
8 M5 F1 H5 ]2 L5 ~' J% u: ]. 正确
4 k( J, E& W: |$ c+ u; ~谋学网：www.mouxue.com：

% O/ u3 }3 w! Y( a2 F19.房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物，如水塔、烟囱等。
. M5 q2 n# @3 K, C* l+ p$ h1 a. 错误
2 K+ H! A% F8 N; k- j: D& B. 正确
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20.某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司应 缴纳营业税。
. 错误
. 正确
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! o- B1 M1 y  u9 x" d3 g/ e

; b  {$ P) ?+ m0 i

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