16春网院 内部控制与风险管理 第三套作业

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    1、 下列各项中，预防员工染污、挪用货款的最有效的方法是（ ）。
    A: 收取顾客支票与收取现金的职务由不同人员担任
    B: 记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳
    C: 公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客
    D: 请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户
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    2、 下列各项中，属于批准控制基本原则的是（ ）。
    A: 不得越权批准
    B: 不得越权授权
    C: 不得随意审批
    D: 适度授权
    E: 书面批准
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    3、 企业在日常经营管理活动中按照既定的职责和程序进行授权，属于（ ）。
    A: 常规授权
    B: 特别授权
    C: 换岗
    D: 轮岗
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    4、 严格限制未经授权人员对财产的直接接触，只有经过授权批准的人员才能接触该财产，属于（ ）。
    A: 限制接近
    B: 财产清查
    C: 财产档案的建立和保管
    D: 财产保险
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    5、 每年财产抽查的次数为（ ）
    A: 一次
    B: 两次
    C: 三次
    D: 据企业自身需要安排
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    6、 外部信息的搜集渠道主要有（ ）。
    A: 行业协会组织
    B: 社会中介机构
    C: 业务往来单位
    D: 市场调查
    E: 来信来访
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    7、 企业内部各管理层级之间通过内部报告形式传递生产经营管理信息的过程，这是（ ）。
    A: 内部信息的搜集与传递
    B: 外部信息的搜集与传递
    C: 财务报告
    D: 内部牵制
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    8、 以下各项中，不属于应用外部网时需要重点关注的问题是（ ）。
    A: 系统的安全性
    B: 系统的兼容性
    C: 信息的保密性
    D: 信息传输的速度
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    9、 下列各项中，会妨碍信息与沟通控制活动进行的是（ ）。
    A: 高级管理层向雇员传达清晰的信息
    B: 公司建立公开的沟通渠道
    C: 雇员应当遵循的政策及程序应在公司内从上至下传达
    D: 若雇员上报错误的信息要为此承担责任
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    10、 企业应该对信息系统进行控制的方面包括（ ）。
    A: 开发与维护
    B: 访问与变更
    C: 数据输入与输出
    D: 文件存储与保管
    E: 网络安全
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    11、 内部控制模式的变化主要体现在（ ）。
    A: 由固定控制向动态控制的转变
    B: 计算机控制程序的利用
    C: 与信息技术相关的控制范围增加
    D: 计算机硬软件安全性的控制上
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    12、 下列各项中，属于主观的内部信息的有（ ）。
    A: 财务分析
    B: 生产计划
    C: 营销方案
    D: 销售信息
    E: 人力资源计划
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    13、 下列各项中，属于口头沟通方式的有（ ）。
    A: 例行会议
    B: 专题会议
    C: 座谈会
    D: 讲座
    E: 网络查询
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    14、 下列各项中，属于反舞弊工作重点的有（ ）。
    A: 未经授权或者采取其他不法方式侵占、挪用企业资产，牟取不当利益
    B: 在财务会计报告和信息披露等方面存在的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏等
    C: 董事、监事、经理及其他高级管理人员滥用职权
    D: 相关机构串通舞弊
    E: 相关人员串通舞弊
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    15、 下列各项中，属于书面沟通的优点的有（ ）。
    A: 规范
    B: 信息传递准确度高
    C: 信息传递范围广
    D: 有据可查
    E: 便于保护
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    16、 企业对其内部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面检查报告并采取必要的纠正措施的过程，属于（ ）。
    A: 内部环境
    B: 控制活动
    C: 风险评估
    D: 内部监督
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    17、 下列各项中，需要进行专项监督的有（ ）。
    A: .风险水平较高且重要的控制
    B: 内部控制环境发生变化
    C: 应付账款记录是否完整
    D: 风险水平较高但不重要的项目
    E: 风险很小的项目
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    18、 内部控制缺陷按照缺陷严重程度可以分为（ ）。
    A: 设计缺陷
    B: 运行缺陷
    C: 重大缺陷
    D: 重要缺陷
    E: 一般缺陷
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    19、 未加控制就容易产生错弊的环节被称为（ ）。
    A: 内部审计
    B: 内部牵制
    C: 关键控制点
    D: 实质性测试
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    20、 控制作业项目的评估重点有（ ）。
    A: 每一个作业的控制政策和程序如何
    B: 作业控制是否能有效降低已辩认出来的风险
    C: 控制的设计是否有效
    D: 控制政策和程序是否已予以执行
    E: 控制政策和程序执行的结果如何
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芙蓉

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juchengchao

老师说谋学网可以下载资料，原来是真的！

legna258

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爱丽儿

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fuqun138

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zzx1228

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yemaowenwu

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sanhuohuo

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