18春东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）3（100分）

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【奥鹏】[东北财经大学]东财《企业税收筹划》在线作业三（随机）
试卷总分:100    得分:100
第1题,（）是税收权限的核心内容。
A、征收管理权
B、立法权
C、税法解释权
D、税收调整权



第2题,教育属于下列产品中的（）
A、纯公共产品
B、准公共产品
C、私人产品
D、准私人产品



第3题,下列关于中国境内企业董事、高层管理人员的纳税义务说法正确的是（）
A、担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
B、担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人其取得的由该中国境内企业支付的董事费或工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均应申报缴纳个人所得税
C、担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，仅就其在中国境内履职期间所得纳税
D、担任中国境内企业董事或高层管理职务的个人，其取得的由中国境外企业支付的工资薪金，不论其是否在中国境外履行职务，均



第4题,某生产企业（一般纳税人）采取折扣方式销售商品。本期向A公司销售商品1 000件，单位售价（不含增值税）500元，单位成本400元，增值税税率为17%。合同约定，该企业按销售额（不含增值税）的2%给予A公司折扣。商品已发出。增值税专用发票中销售额50万元，折扣部分用红字发票冲销。则该生产企业的销项税额为（）元。
A、83300
B、85000
C、14700
D、15000



第5题,下列业务中，属于增值税征收范围的是（）
A、技术服务业务
B、设备修理业务
C、设备安装业务
D、设备租赁业务



第6题,国防属于（）
A、纯公共产品
B、准公共产品
C、私人产品
D、准私人产品



第7题,根据现行税法规定，下列消费品的生产环节，既征收增值税又征收消费税的是（）
A、酒类产品的批发环节
B、金银饰品的生产环节
C、珍珠饰品的零售环节
D、高档手表生产厂商的出厂销售环节



第8题,下列关于全年一次性奖金说法正确的是（）
A、纳税人取得全年一次性奖金，单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税，由扣缴义务人发放时代扣代缴。
B、纳税人取得全年一次性奖金，应并入当月工资一同计算所得税，并由扣缴义务人发放时代扣代缴。
C、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，全年一次性奖金的计税办法允许采用多次。
D、雇员取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，按全年一次性奖金的计税办法计税。



第9题,下列项目属于准公共产品的是（）
A、公共卫生
B、国防
C、教育
D、食品



第10题,税法构成要素中最基本要素是（）
A、纳税人
B、课税对象
C、税率
D、违章处理



第11题,代购货物行为，凡同时具备（）的，不征收增值税。
A、受托方不垫付资金
B、销货方将发票开具给委托方，并由受托方将该项发票转交给委托方
C、受托方按销售方实际收取的销售额和增值税额与委托方结算货款，并另外收取手续费
D、受托方以委托方的名义，按照委托方的要求销售委托方的货物，并收取手续费的经营活动
,B,C


第12题,根据我国《企业所得税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人取得的下列收入中，应计入应纳税所得额的有（）
A、国债利息收入
B、金融债券利息收入
C、国家重点建设债券利息收入
D、外单位欠款付给的利息收入
,C,D


第13题,根据税法规定，一般纳税人不得开具增值税专用发票的情况有（）
A、商店销售给消费者的貂皮大衣
B、商店销售给企业的工作服
C、企业转让无形资产
D、销售给企业使用者的生产工具
,C


第14题,下列各项中，不属于企业所得税工资、薪金支出范围的有（）
A、为雇员提供年终加薪的支出
B、为离休雇员提供待遇的支出
C、为雇员交纳社会保险的支出
D、为雇员提供的劳动保护费支出
,C,D


第15题,购买的货物用于（）时，其进项税额不得抵扣。
A、劳动保护
B、免税项目
C、无偿赠送
D、个人消费
,D


第16题,房产税的计税依据可以是（）
A、融资租赁房屋的，以房产原值计税
B、联营投资房产，共担投资风险的，以房产余值计税
C、出租房产的，以租金计税
D、租入房产的，以租金计税
,C


第17题,在计算企业所得税应纳税所得额时，企业缴纳的下列各项税金，可以直接扣除的有（）
A、增值税
B、消费税
C、营业税
D、房产税
,C,D


第18题,下列营业额中，属于营业税计税依据的有（）
A、银行一般贷款业务的利息收入
B、金融商品转让收入
C、银行一般贷款业务的利息收入减去存款利息支出的差额
D、金融产品买卖的差价收入
,D


第19题,根据个人所得税法律制度的规定，下列各项所得中，应当缴纳个人所得税的有（）
A、个人房产租赁所得
B、个体工商户的生产、经营所得'
C、个人工资、薪金所得
D、个人购买国债利息收人
,B,C


第20题,下列应税消费品中，采用定额税率从量征收消费税的项目有（）
A、黄酒
B、葡萄酒
C、柴油
D、烟丝
,C


第21题,企业所得税的非居民企业承担全面纳税义务，应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。（）
A、错误
B、正确



第22题,对于烟草企业的烟草广告费、业务宣传费支出，一律不得在计算应纳税所得额时扣除。（）
A、错误
B、正确



第23题,企业发生的职工教育经费支出，在缴纳企业所得税时，不超过工资薪金总额2.5％的部分，准予扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。（）
A、错误
B、正确



第24题,子公司是独立的法人，应作为独立的居民企业单独缴纳企业所得说。（）
A、错误
B、正确



第25题,个人独资企业和合伙企业每一纳税年度的收入总额，没有任何扣除项目，作为投资者个人的生产经营所得缴纳个人所得税。（）
A、错误
B、正确