19春东财《企业纳税实务B》在线作业一42

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【奥鹏】[东北财经大学]东财《企业纳税实务B》在线作业一
试卷总分:100    得分:100
第1题,计算企业转让资产所得时，准予从转让收入中扣除的金额是（      ）
A、转让资产的原值
B、转让资产的累计折旧
C、转让资产的净值
D、转让资产的原值减去预计残值后的余值
正确资料:


第2题,某服装零售企业为增值税一般纳税人，某月销售西服套装取得收入5850000元，该企业本月增值税的销项税额应为（    ）
A、994500元
B、850000元
C、580000元
D、585000元
正确资料:


第3题,增值税纳税人采取分期纳税的，由次月1日起的（      ）日内申报缴纳税款并结清上月应纳税额
A、3日
B、5日
C、10日
D、15日
正确资料:


第4题,增值税一般纳税人从农业生产者或小规模纳税人购买的农产品，允许扣除的进项税额的计算公式为（       ）
A、允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（10%）
B、允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（13%）
C、允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（7%）
D、允许抵扣的进项税额 = 买价×扣除率（17%）
正确资料:


第5题,“主营业务税金及附加”的借方不核算（     ）
A、消费税
B、营业税
C、城市维护建设税
D、增值税
正确资料:


第6题,营业税的计税依据是（         ）
A、收取的全部价款和价外费用
B、收取的全部价款但不包括收取的价外费用
C、收取的全部价款但不包括向对方收取的手续费
D、收取全部价款和价外费用扣除成本后的余额
正确资料:


第7题,出口免税不退税的根据是（        ）
A、企业不需要退税
B、国家不愿意退税
C、无税可退
D、限制出口
正确资料:


第8题,创业投资企业采取股权投资方式投资于未上市的中小高新技术企业2年以上的，可以按照其投资额的70％在股权持有满（   ）年的当年，抵扣该创业投资企业的应纳税所得额，当年不足抵扣的，可以在以后纳税年度结转抵扣。
A、1年
B、2年
C、3年
D、4年
正确资料:


第9题,某工业企业（增值税一般纳税人）受托加工应税消费品一批，收到加工费20000元，企业的会计处理应为（     ）
A、借：银行存款20000    贷：其他业务收入20000
B、借：银行存款20000 贷：其他业务收入16600   贷：应交税费——应交增值税（销项税额）3400
正确资料:


第10题,企业从事国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得，自取得第一笔生产经营收入所属的年度起（ ）
A、3免2减半
B、3免3减半
C、2免3减半
D、4免3减半
正确资料:


第11题,总承包人将所承包工程的部分作业分包给他人的，其营业税的计税营业额为（     ）
A、工程的全部承包额
B、分包工程的营业额
C、全部承包额减去付给分包人价款后的余额
正确资料:


第12题,建筑安装企业附设的工厂、车间生产的水泥预制构件，用于本企业建筑工程的，应在移送使用环节缴纳（    ）
A、营业税
B、增值税
C、营业税与增值税
正确资料:


第13题,从价计征的消费税，计算应退税额的计税价格是指（ ）
A、外贸企业的出口离岸价格
B、工厂销售价格（含增值税）
C、工厂销售价格（不含增值税）
D、外贸企业的出口报关价格
正确资料:


第14题,“应交营业税”科目的借方登记（       ）
A、应交的营业税
B、已交的营业税
C、欠交的营业税
正确资料:


第15题,下列哪种形式的销售不属于一般销售方式（       ）
A、直接收款销售和预收货款销售方式
B、托收承付和委托银行收款销售方式
C、赊销、分期收款和委托代销方式
D、还本销售方式
正确资料:


第16题,企业纳税年度发生的亏损，符合税法规定的处理方法是（      ）
A、准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补
B、准予税前扣除，按弥补亏损后的所得计税
C、向以后年度结转亏损，准予税前扣除的最长期限不得超过三年。
D、规定期限内仍未弥补完的亏损部分，不再允许税前扣除
正确资料:,B,D


第17题,企业生产销售卷烟符合消费税政策要求的有（　  　　）
A、自产卷烟、进口卷烟、白包卷烟和手工卷烟等，应纳消费税
B、对卷烟实行从价计征和从量计征的混合征收方法
C、生产的雪茄烟和烟丝，按比例税率征税，不实行混合征收方法
D、用于生产卷烟而外购烟丝已缴纳的消费税，不得扣除
正确资料:,B,C


第18题,征收增值税的特殊货物（             ）
A、货物期货
B、银行业销售的金银
C、典当业销售的死当物品
D、企业转让的土地适用权
正确资料:,B,C


第19题,对白酒征收消费税的政策是（      ）
A、征收消费税的白酒包括粮食白酒和薯类白酒
B、按混合征收的方法计算消费税的应纳税额
C、从价计征的比例税率为20%，从量计征的单位税额为每公斤0.5元
D、从价计征的比例税率为20%，从量计征的单位税额为每斤0.5元
正确资料:,B,D


第20题,企业使用或者销售存货的实际成本，可选择的具体确定方法是（     ）
A、后进先出法
B、先进先出法
C、加权平均法
D、个别计价法
正确资料:,C,D


第21题,具有自营出口经营权的生产企业，应在“应交税费--应交增值税”科目下增设两个专拦（       ）
A、应收出口退税（增值税）
B、出口退税
C、出口商品成本
D、出口抵顶内销产品应纳税金
正确资料:,D


第22题,企业取得的非货币形式收入包括（      ）
A、固定资产和无形资产
B、生物资产
C、股权投资
D、存货
正确资料:,B,C,D


第23题,用于固定资产在建工程的货物，不论会计制度规定如何核算，其进项税额不允许扣除，固定资产在建工程包括（         ）
A、企业新建
B、企业改建与扩建
C、企业修缮
D、企业装修建筑物
正确资料:,B,C,D


第24题,符合消费税的纳税环节规定的是（    ）
A、生产销售环节
B、进口环节
C、生产和进口的金银首饰改在商业零售环节
D、生产和进口的非金银首饰改在商业零售环节
正确资料:,B,C


第25题,符合消费税出口退税政策规定的是（ ）
A、在生产环节已征收的消费税退还给外贸企业
B、出口不予退免增值税的货物若为应税消费品的，外贸企业出口不退税
C、font face="Arial"涉及消费税出口退税的企业，仅限于有自营出口或委托其他外贸企业代理出口的外贸企业/font
D、消费税的退税率与征税率是不一致的
正确资料:,B,C