吉林大学2021年3月考试《税法》作业考核试题（参考）

同学情

吉林大学网络教育学院
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2020-2021学年第一学期期末考试《税法》大作业
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学生姓名                 专业           
层次年级                 学号           
- k2 R; e- h0 h9 z学习中心                 成绩           
           

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诚信考试承诺书
吉林大学2020-2021学年第一学期网络教育大作业课程考核要求：务必学生本人通过在线学习平台完成大作业课程考核，下载课程考核试卷并进行A4纸打印，根据考核题目要求，严格按照题号顺序在试卷上独立手写完成；试卷答题不得打印、复印、抄袭，如出现打印、复印、抄袭等情况均按“零分”处理。
   本人郑重承诺：我已仔细阅读并认真遵守网院关于大作业课程考核的有关规定，保证按规定程序和要求完成大作业考核，保证我向网院呈交的课程作业，是我本人严格按照作业考核要求独立完成，不存在他人代写、抄袭和伪造的情形。
( G$ P) V- R6 b  \* e7 P% ?如违反上述承诺，由本人承担相应的结果。
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承诺人：（本人手写签字）
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税法
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2 }& R# R. H7 s' q一 计算题 (共1题 ，总分值15分 )
6 ]! }* m( T/ R1 C" p1. 甲企业为高尔夫球及球具生产厂家，是增值税一般纳税人，适用税率13%，2019年5月发生以下业务。
8 z8 |9 H- j$ M+ M. |（1）购进一批PU材料，增值税专用发票注明价款10万元、增值税款1.3万元；委托乙企业将其加工成100个高尔夫球包，支付加工费2万元、增值税税款0.26万元；乙企业当月销售同类球包不含税销售价格为0.25万元/个。
) t3 I3 s$ s' c& z4 a4 c% `（2）将上述委托加工的球包批发给代理商，收到不含税价款30万元。
0 J9 j9 A5 K0 L8 J/ ?0 i（3）购进一批碳素材料、钛合金，增值税专用发票注明价款150万元、增值税税款19.5万元，委托丙企业将其加工成高尔夫球杆，支付加工费用30万元、增值税税款3.9万元，取得增值税专用发票。
& c5 u' u5 z& b9 c- `（4）委托加工收回的高尔夫球杆的70%当月已经销售，收到不含税价款200万元，尚有30%留存仓库。
5 i6 ^' y$ ^5 d; F1 C2 ^% \) s（5）主管税务机关在6月初对甲企业进行税务检查时发现，乙企业已经履行了代收代缴消费税义务，但是丙企业未履行代收代缴消费税义务。
高尔夫球及球具消费税率为10%，以上取得的增值税专用发票均已通过主管税务机关认证。
要求：
) c: j% P/ ?* u* H1 N3 f) H: ?（1）计算乙企业应代收代缴的消费税；
（2）计算甲企业批发球包应缴纳的消费税；
（3）计算甲企业销售高尔夫球杆应缴纳的消费税；
) T: G5 g+ d' L" a" j" V/ H9 Z（4）计算甲企业留存仓库的高尔夫球杆应缴纳的消费税；
5 q' ~2 X1 V% n$ b4 l（5）计算甲企业当月应缴纳的增值税；
（6）主管税务机关对丙企业未代收代缴消费税的行为应如何处理 （15 分）

二 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共1题 ，总分值15分 )
2. 为什么增值税一般纳税人会放弃免税，而选择正常缴纳增值税 （15 分）
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5 y2 L- r: @+ e; ^+ O2 [# L三 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com）题 (共10题 ，总分值30分 )
3. 车辆购置税 （3 分）
& g8 i) h# `. T- ^1 v1 ~! m4. 增值税销项税额 （3 分）
5. 纳税担保 （3 分）
6 V- D. V! Y' N$ C2 {6. 税务稽查 （3 分）
7. 从价计征 （3 分）
6 b- ^& H- [# x: X1 j8. 超额累进税率 （3 分）
- y6 X# E6 N6 Q% W7 H9. 税目 （3 分）
10. 关税补征 （3 分）
: \" h2 g, a1 N. M11. 关税完税价格 （3 分）
: P; z% d+ j' a7 z12. 税务行政诉讼 （3 分）
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四 更多资料下载：谋学网（www.mouxue.com） (共5题 ，总分值40分 )
" e: b& I6 L; u0 A13. 简述居民企业和非居民企业的区别。 （8 分）
, s; h! g, X) T- s14. 简述消费税应纳税额的三种计征方法 （8 分）
# q3 [$ M; E+ X3 n* f- [7 z15. 简述我国的税收立法原则 （8 分）
16. 增值税一般纳税人准予从销项税额中抵扣的进项税额包括哪些？ （8 分）
' i# B  _4 r9 k0 L+ \  @# G17. 比较代扣代缴义务人和代收代缴义务人的区别和联系。 （8 分）

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