石油华东2021年春季学期《内部控制》在线考试（适用于2021年6月份考试）-1

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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）-[中国石油大学(华东)]2021年春季学期《内部控制》在线考试（适用于2021年6月份考试）
试卷总分:100    得分:100
第1题,企业风险评估的起点是（）。
A、目标设定
B、风险识别
C、风险分析
D、风险应对
正确资料:A


第2题,内部控制缺陷的报告对象不包括（）。
A、与该缺陷直接相关的责任单位
B、公司下属业务部门
C、负责执行整改措施的人员
D、责任单位的上级单位
正确资料:


第3题,根据《企业内部控制基本规范》，最高层次的内部控制目标是（）。
A、经营目标
B、资产目标
C、战略目标
D、报告目标
正确资料:


第4题,下列信息系统的开发方式中适用于企业自身技术力量雄厚，而且市场上没有能够满足企业需求的成熟的商品化软件和解决方案的是（）。
A、业务外包方式
B、外购调试方式
C、自行开发方式
D、接受赠予
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,信息系统开发时，系统设计阶段的任务是（）。
A、建立信息系统的物理模型
B、目标系统逻辑模型
C、编程和测试
D、用户需求分析
正确资料:


第6题,对内部控制是一种全员控制理解错误的是（）。
A、内部控制强调全员参与，人人有责
B、企业的各级管理层和全体员工部应当树立现代管理理念，强化风险意识
C、以主人前的姿态积极参与内部控制的连立与买施，并主动承担相应的责任
D、被动地遵守内部控制的相关规定
正确资料


第7题,内部控制评价工作的具体组织实施主体一般为（）。
A、内部审计机构或专门的内部控制评价机构
B、经理层
C、监事会
D、审计委员会
正确资料:


第8题,我国企业内部监督体系的构成不包括（）。
A、审计委员会
B、监事会
C、股东大会
D、内部审计机构
正确资料:C


第9题,以下关于会计岗位设置的说法，不正确的是（）。
A、企业应根据自身规模大小、业务量多少等具体情况建立会计岗位制度
B、小型企业因业务量较少，应适当合并减少部分岗位
C、出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收人。费用，债权债务账目的登记工作
D、可以一人一岗、一人多岗，也可以一岗多人
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,内部控制审计的对象是（）。
A、特定基准日财务报告内部控制设计与运行的有效性
B、整个期问财务报告内部控制设计与运行的有效性
C、被审计单位编制的内部控制评价报告
D、被审计单位的财务报告
正确资料:


第11题,管理层对内部控制执行的监督渠道不包括（）。
A、审计委员会接收、保留及处理的各种投诉及举报
B、外部审计机构出具的审计报告
C、管理层参加的培训、会议
D、管理层审核的员工提出的各项合理建议
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列有关内部控制评价的说法中错误的是（）。
A、内部控制评价应紧紧围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要素进行
B、内部控制的有效性是指企业建立与实施内部控制对实现控制目标提供合理保证的程度
C、企业实施内部控制评价，仅包括对内部控制设计有效性的评价，不包括运行有效性的评价
D、董事会可以通过审计委员会来承担对内部控制评价的组织、领导、监督职责
正确资料:


第13题,内部控制的核心目标是（）。
A、资产安全目标
B、报告目标
C、经营目标
D、战略目标
正确资料:


第14题,在执行内部控制审计时，下列有关注册会计师选择拟测试的控制的说法中，错误的是（）。
A、注册会计师无须测试即使有缺陷也合理预期不会导致财务报表重大错报的控制
B、注册会计师应当选择测试对形成内部控制审计意见有重大影响的控制
C、注册会计师选择拟测试的控制，应当涵盖企业管理层在执行内部控制自我评价时测试的控制
D、注册会计师通常选择能够为一个或多个重要账户或列报的一个或多个相关认定提供最有效果或最有效率的证据的控制进行测试
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,代表了成熟阶段的研究成果，堪称内部控制发展史上的里程碑的是（）。
A、美国注册会计师协会的《企业准则公告第55号》
B、英国《综合守则》
C、COSO委员会的《内部控制一－一整合框架》
D、特恩布尔委员会的特恩布尔报告
正确资料:


第16题,下列各项中，属于内部风险识别应关注的因素是（）。
A、财务状况
B、经济形势
C、法律法规
D、技术进步
正确资料:


第17题,下列业务类型中，适合信息系统外包的是（）。
A、附加值较低、成本较高的非核心信息系统业务
B、附加值较低。成本较高的核心信息系统业务
C、附加值较高、成本较低的非核心信息系统业务
D、附加值较高、成本较低的核心信息系统业务
正确资料:


第18题,对企业社会责任管理体系构建起到关键作用的是（）。
A、企业的高管人员
B、企业的全体员工
C、政府的强制要求
D、社会的呼吁
正确资料:


第19题,对新开发的技术或产品未进行有效保护，而竞争对手抢先申请专利保护，导致自主开发成果被限制使用；合作研发中未明确产权归属，导致自树竞争对手属于研发业务的（）阶段的风险。
A、研究成果开发
B、研发活动评估
C、研发成果保护
D、研究过程管理
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,以下绩效考评模式考虑了资本成本且着眼于企业长期发展的是（）。
A、会计基础绩效考评模式
B、平衡计分卡绩效考评模式
C、经济基础绩效考评模式
D、战略管理绩效考评模式
正确资料:


第21题,内部报告指标体系中应该包含关键信息指标和辅助信息指标，要根据企业内外环境政策，建立指标的调整和完善机制，使指标体系具有（）。
A、动态性
B、权变性
C、制度性
D、流程性
E、静态性
正确资料:


第22题,下列属于内部控制整合框架构成要素的是（）。
A、控制环境
B、风险评估
C、控制活动
D、信息与沟通
E、监控
正确资料:


第23题,需要分离的不相容职务主要有（）。
A、业务执行与决策审批
B、业务执行与财产保管
C、可行性研究与决策审批
D、财产保管与会计记录
E、会计记录与业务执行
正确资料:


第24题,下列控制活动中反映了内部牵制思想的是（）。
A、不相容职务分离控制
B、会计系统控制
C、授权审批控制
D、岗位轮换
E、强制休假制度
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,简要概括我国企业内部控制规范的框架体系。
正确资料:


第26题,企业内部控制评价的内容是什么？
正确资料:


第27题,如何理解内部控制的定义？
正确资料:


第28题,采购业务控制的总体要求是什么？
正确资料:


第29题,风险分析的主要内容是什么？
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,某公司工程谈判小组与某建筑公司签订的一宗标的不清、价款与工程严重不符的工程承包合同，结果多付给承包商100万元。原来，今年年初，该公司计划在县城修建一座酒店。工程预算总造价400万余元，其中装饰工程100万元，同年6月，该公司谈判小组与建筑公司签订了关于修建酒店基建工程合同，合同及其附件写明：只将土建部分给建筑公司，装饰工程剥离出来另行发包，而工程造价却未将装饰工程部分剥离出来，仍按400万元总额包给建筑公司，结果执行合同使该酒店多给承包商100余万元的造价款。公司管理层为了防止此次失误影响自身形象，事后未对相关人员进行调查、责任追究。
要求：
从内部控制活动的角度，分析公司在外包工程过程中存在的问题，请说明理由，并提出改进措施。
正确资料: