石油华东《内部控制》2021年秋季学期在线作业（一）

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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）内部控制-[中国石油大学(华东)]《内部控制》2021年秋季学期在线作业（一）
试卷总分:100    得分:100
第1题,内部控制自我评价是内部监督的直接依据和底稿来源而内部监督是内部控制自我评价的成果表现
T、对
F、错
正确资料:


第2题,内部控制的覆盖范围广泛涵盖企业所有的业务和事项包含每个层级和环节
T、对
F、错
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第3题,董事会可以聘请会计师事务所对其内部控制的有效性进行审计其承担的责任可因此得以减轻或消除
T、对
F、错
正确资料:


第4题,内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查评价内部控制的有效性发现内部控制缺陷并及时加以改进
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,内部控制审计的范围主要指注册会计师对企业所有内部控制进行审计
T、对
F、错
正确资料:


第6题,事件风险指因市场或竞争环境出现预期以外的变化而导致损失的风险
T、对
F、错
正确资料:


第7题,为节省成本为企业提供内部控制审计的会计师事务所可以同时为同一家企业提供内部控制评价服务
T、对
F、错
正确资料:


第8题,编制需求预算和采购预算、选择供应商、管理供应过程是采购业务的关键风险点
T、对
F、错
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第9题,对于重大的固定资产投资项目企业可进行可行性研究与评价并由企业实行集体决策和审批防止出现决策失误而造成严重损失
T、对
F、错
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,感知风险事项是风险识别的基础分析风险事项是风险识别的关键
T、对
F、错
正确资料:


第11题,内部控制是由企业董事会、监事会经理层实施的和普通员工没有关系
T、对
F、错
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,企业代管、代销、暂存、受托加工的存货不应纳人本企业的存货管理
T、对
F、错
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第13题,监事会发现公司经营情况异常可以进行调查必要时可以聘请会计师事务所等协助其工作费用由监事会承担
T、对
F、错
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第14题,公司治理结构是构成内部环境的因素之一、包括股东大会、董事会、监事会、经理层、审计委员会、内部机构及权责划分发挥了基础性作用
T、对
F、错
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,注册会计师的责任是对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷在内部控制审计报告中增加"非财务报告内部控制重大缺陷描述段"予以报露
T、对
F、错
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第16题,内部控制的设计应覆盖所有关键的业务与环节但是对董事会、监事会、经理层和员工不具有普遍的约束力
T、对
F、错
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第17题,财务报告内部控制是指企业为了合理保证财务报告及相关信息真实完整而设计和执行的内部控制以及用于保护资产安全的内部控制中与财务报告可靠性目标相关的控制
T、对
F、错
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第18题,内部控制整合框架阶段中明确了内部控制的五个构成要素这五个要素分别为内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督
T、对
F、错
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第19题,为了保持业务的连续性提高采购效率从采购合同的洽谈、订立到审批应由同一人或同一部门来完成
T、对
F、错
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,根据《柯勒会计辞典》的解释内部牵制的基本思路是分工和牵制
T、对
F、错
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