中石油(华东)《国家税收》2022年春季学期在线作业（四）-实践教学

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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）国家税收-[中国石油大学(华东)]《国家税收》2022年春季学期在线作业（四）-实践教学
试卷总分:100    得分:100
第1题,居民企业应缴纳所得税额的基本计算公式为
A、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率
B、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额
C、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率－减免税额－抵免税额
D、应纳税额＝应纳税所得额×适用税率＋减免税额＋抵免税额
正确资料:


第2题,某校外培训机构为小规模纳税人2021年10月取得培训费收入206万元含增值税应纳增值税为
A、0.6万元
B、0.618万元
C、2.678万元
D、2.370万元
正确资料:


第3题,某增值税一般纳税人2021年10月25日购进一批原材料价款15万元增值税款195万元2021年11月12日因仓库保管不善发生火灾这批原材料全部毁损进项税额正确的处理方法是
A、进项税额1.95万元已申报抵扣，不做处理
B、进项税额1.95万元允许抵扣50%
C、进项税额1.95万元不允许抵扣，按进项税额转出处理
D、进项税额1.95万元允许抵扣80%
正确资料:


第4题,从价定率计算方法下应纳消费税额的基本计算公式为
A、应纳税额＝应纳消费品的销售额×比例税率
B、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率
C、应纳税额＝组成计税价格×比例税率
D、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率＋应税销售额×比例税率
正确资料:


资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,中国居民刘某2021年取得工资薪金所得18万元彩票中奖所得1万元国债利息所得8000元关于刘某缴纳个人所得税的描述正确的是
A、工资薪金所得按10%的税率纳税，速算扣除数为2520元
B、工资薪金所得按20%的税率纳税，速算扣除数为16920元
C、彩票中奖所得不需要缴纳个人所得税
D、国债利息所得，需要缴纳20%的个人所得税
正确资料:


第6题,某葡萄酒厂2021年12月将一批自产的葡萄酒作为福利发给职工葡萄酒市场售价为1695万元含增值税这批葡萄酒应纳消费税为
A、0万元
B、16.95万元
C、15万元
D、30万元
正确资料:


第7题,某食品加工企业2021年应纳税所得额为40万元从业人数为30人资产总额为600万元2021年应纳企业所得税为
A、享受税收优惠，不纳税
B、10万元
C、8万元
D、5万元
正确资料:


第8题,一般纳税人发生应税销售行为增值税的计算公式是
A、当期应纳增值税额＝当期销售额（不含增值税）×征收率
B、当期应纳增值税额＝当期销项税额－当期进项税额
C、应扣缴税额＝接受方支付的价款÷（1＋税率）×税率
D、销项税额＝当期销售额×适用税率
正确资料:


第9题,中国居民赵某是自由职业者独生子女父母已年满60岁无其他专项附加扣除项目2021年取得劳务收入24万元赵某2021年应纳个人所得税
A、21480元
B、16680元
C、26280元
D、31080元
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,在间接计算法应纳税所得额的计算公式为
A、应纳税所得额＝会计利润总额
B、应纳税所得额＝会计利润总额＋纳税调整项目金额
C、应纳税所得额＝会计利润总额－纳税调整项目金额
D、应纳税所得额＝会计利润总额±纳税调整项目金额
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第11题,中国居民陈某2021年工资薪金应纳税所得额24万元已扣除60000元费用、专项扣除、专项附加扣除等劳务报酬收入为12万元稿酬收入为18万元陈某2021年综合所得的应纳税所得额为
A、54万元
B、48万元
C、43.68万元
D、43.2万元
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,下列关于合伙企业所得税的征收管理正确的是
A、合伙企业都应该缴纳个人所得税
B、合伙企业都应该缴纳企业所得税
C、合伙企业不缴所得税
D、合伙人是法人和其他组织的，缴纳企业所得税
正确资料:


第13题,一般纳税人发生应税销售行为采用的计税方法是
A、一般计税方法
B、简易计税方法
C、扣缴计税方法
D、核定征收
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第14题,在直接计算法下应纳税所得额的计算公式为
A、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入
B、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入
C、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除金额
D、应纳税所得额＝收入总额－不征税收入－免税收入－各项扣除金额－允许弥补的以前年度亏损
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,中国居民陈某2021年工资薪金应纳税所得额24万元已扣除60000元费用、专项扣除、专项附加扣除等劳务报酬收入为12万元稿酬收入为18万元陈某2021年综合所得适用税率为
A、20%，速算扣除数为16920元
B、25%，速算扣除数为31920元
C、30%，速算扣除数为52920元
D、35%，速算扣除数为85920元
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第16题,卷烟应纳消费税额的基本计算公式为
A、应纳税额＝应纳消费品的销售额×比例税率
B、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率
C、应纳税额＝组成计税价格×比例税率
D、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率＋应税销售额×比例税率
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第17题,成品油应纳消费税额的基本计算公式为
A、应纳税额＝应纳消费品的销售额×比例税率
B、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率
C、应纳税额＝组成计税价格×比例税率
D、应纳税额＝应纳消费品的销售数量×定额税率＋应税销售额×比例税率
正确资料:


第18题,小规模纳税人采用的增值税计税方法是
A、一般计税方法
B、简易计税方法
C、扣缴计税方法
D、核定征收
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第19题,青岛某外资企业的高级工程师陆某户籍在青岛2021年被外派到境外工作九个月关于陆某缴纳个人所得税的描述正确的是
A、陆某为居民个人，仅就来源于中国境内的所得，在中国缴纳个人所得税
B、陆某为非居民个人，仅就来源于中国境内的所得，在中国缴纳个人所得税
C、陆某为非居民个人，不需要在中国缴纳个人所得税
D、陆某为居民个人，无论来源于中国境内还是境外的所得，都要在中国缴纳个人所得税
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资料来源：谋学网（www.mouxue.com）,某卷烟厂2021年11月外购一批已税烟丝生产卷烟烟丝价款1356万元含增值税这批烟丝当月全部投入生产当月准许扣除的外购烟丝已纳消费税税额是
A、40.68万元
B、18万元
C、20.34万元
D、36万元
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