东北师范《税法》2022年春学期在线作业1答卷

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税法19春在线作业1-0004
" }- T0 n  z& ^- [1 {1 |7 O' I" a+ O试卷总分:100  得分:100
, W7 a8 g/ z1 _* S一、单选题 (共 10 道试题,共 20 分)
1.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是()
% v3 @% R" `) h; JA.提前征税法
B.抵免法
C.扣除法
& I7 A/ i0 s4 H! Q# ^! {D.免税法
1 ]9 b) @7 @' _5 F! U! u正确资料:

3 r+ M9 `: s. j7 L2.()是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收款或付款凭证。
" L- Z; p+ J0 A2 CA.收据
4 j; |  y% z5 Q" U8 ]4 tB.账单
C.账簿
% I0 I- B2 u0 p) [D.发票
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4 @6 N1 k0 e5 V+ c% a/ m$ x3.以下不属于核定应纳税额方法的是()
+ u4 q( P$ m% |A.参照当地同类行业中经营规模和收人水平相近的纳税人收人额和利润率核定
B.按照成本加合理的费用和利润核定
C.按照耗用的原材料、燃料、动力等推算或者测算核定
; a( Q! s3 h, u) ^4 |0 M6 W8 }& UD.按照成本核定
5 H' b% d; M; A正确资料来自谋学网（www.mouxue.com）
8 R/ X, L( c* p( f+ }, t7 \
" L3 h2 v$ O1 n& I( N% }" V# p4.以下不属于我国现行税务登记具体类型的是()
2 t; x. a, a- x: Y2 @1 X. gA.入境登记
: q: \4 l# ?/ b- d# k# ]$ AB.设立登记
C.变更登记
' A# _7 ^4 n: m; n% F, n0 nD.注销登记
正确资料:

* P) a# a7 s. T7 m& b' R: `5.证券（股票）交易印花税的税率经过多次调整，自2007年5月30日起，适用()的比例税率。
A.1‰
B.2‰
C.3‰
8 M* ~" R% j2 ^- y3 [. MD.5‰
正确资料
7 Y3 s! ]' A  b( }( g
5 U- e7 N* b7 ]  y6.一般来说，企业所得税的税率为()
A.0%
B.25％
C.27%
D.30%
9 M% G2 m$ `6 K3 E正确资料:
5 D; R% k- l7 P" s9 l3 r
7.消费税的纳税期限，由主管税务机关根据纳税人应纳消费税税额的大小，分别核定为1日、3日、5日、10日、15日或者（）
+ J& q& r& ^9 @' ]A.1个月
% L8 V. f8 d( FB.2个月
* y! v: `& J. z( ]6 m1 \8 L4 GC.三个月
D.一季度
: E8 F2 C$ A$ L8 X  O正确资料:
! i. f: E$ ?$ s: v. T4 q
8.自()年1月1日起，个人独资企业和合伙企业投资者也为个人所得税的纳税人。
A.2000
B.2001
& p3 c! F" ]% H  C1 v1 a1 HC.2002
D.2004
/ h" G9 L5 M2 T( }& t2 e正确资料:
4 T3 [( r  v" G/ N& i* F% L
) O& c4 T4 t* l  q) l. t2 Q  Z+ I9.根据计税价格中是否包含税款，从价计征的税种可以划分为（）
A.从价税和从量税
. B# P4 x  h& k: ^7 f+ T1 [B.价内税和价外税
$ \4 V7 j* t0 F, oC.普通税和目的税
D.中央税、地方税和中央地方共享税
- Z6 Y! X) l2 L. w: {( q8 L0 O0 ~正确资料:

10.根据征税对象的性质和特点的不同，税收可以划分为（）、财产税、所得税、财产税、行为税和资源税五类。
A.增值税
# p( {; `" `% _. j( WB.流转税
C.营业税
D.消费税
1 b8 w) {. @9 |7 J$ F: a- q正确资料:

3 R7 q5 s4 e+ D, u1 i9 `/ [二、多选题 (共 10 道试题,共 20 分)
2 z8 N/ I6 @& n  I2 S/ V- p$ _11.我国的税收实体法主要包括流转税法、所得税法、（）以及其他实体税法。
A.财产税与行为税法
& e- z$ g9 j9 h0 yB.消费税和营业税法
  ^- j& \, y  h/ u7 s3 PC.增值税法
& x# g: U& ]: j+ x$ w9 r8 {D.土地与资源税法
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* g# e" T6 u. W, _6 P/ t0 T
0 @$ |7 P4 l* H12.下列不可抵扣外购应税消费品的已纳税额的项目有（）
A.为生产化妆品而领用的酒精
B.为零售金银首饰而出库的金银首饰
C.为压制口红而购入的化工材料
$ K" T, M0 e3 O0 H4 [: ~D.领用外购已税白酒勾兑白酒
正确正确正确资料D
& w" R2 u4 h1 x" G: h& A' i+ }
13.消费税具有下列哪些特点（）
A.征税对象的特定选择性
. c$ u/ r7 {$ j! L. r0 SB.征税环节的相对单一性
! R0 b! q& x' a6 d% `- wC.税率设计的灵活性和差别性
D.税收负担的易转嫁性
正确正确正确资料D
) ~/ `2 K# ~% O( T6 ]
7 }, O+ i3 W0 I- U# E14.企业所得税的特点有()
' k  J: c9 C! y9 i$ [A.体现税收的公平原则
. b4 c/ e9 y9 v8 U. }# HB.征税以量能负担为原则
" ?+ O" B- O, I) P- b& UC.鼓励企业自主创新
D.将纳税人分为居民和非居民
/ ^  u6 \6 T- f: L  j正确正确正确资料D
3 O5 o2 i" e: R1 |
( F- N9 t' Q9 g9 u15.按照《个人所得税》规定，不扣减在华天数的临时离境包括()
5 x& r# Q6 b' w- k& OA.一次离境不超过30天
' t7 F( R* }7 p8 jB.一次离境不超过90天
C.多次累计离境不超过90天#3多次累计离境不超过183天
: `+ l5 J# Y% V7 q3 b正确正确资料
. c" X& V2 X+ ^$ V1 q6 P7 {
16.从课税范围来看，课税客体包括（）
A.物
B.行为
C.概念
D.财产
正确正确资料:
- K4 O& l/ x+ [7 ~
17.下列是营业税的特点的是（）
4 ^1 t; w5 @7 g$ `. \" W/ [A.以营业收入全额作为计税依据
7 Q$ @& m, m( zB.税目税率简化,均衡税负
C.计征简便，征税效率高
D.减免优惠严格
( [: Q5 G7 B; z正确正确正确资料D

18.税务登记一般分为()
A.设立登记
B.变更登记
C.停业、复业登记
7 m+ n+ @2 z7 I: C1 A  Z3 jD.注销登记
E.外出经营报验登记
+ F& G8 m% X1 P. r8 N9 S正确正确正确资料DE
5 u7 C! K9 v6 s# ^/ W
19.税收公平有两层含义：（）
2 e6 }% Z# n+ R% P& d3 FA.垂直公平
B.纵向公平
C.水平公平
' H0 n/ s8 J7 i! g- ]2 c& y1 dD.横向公平
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* w( J2 b. g* E5 ]/ h- ^
1 k2 f( k; b6 r. o* L& ?20.增值税可分为（）
% J# D& Q5 Z9 c# A* T# GA.生产型增值税
" B5 Z. W1 t7 l# l" f0 p, c0 {; l: b1 dB.流通型增值税
C.消费型增值税
* r% Q4 I' k- yD.收入型增值税
正确正确资料D

8 o" @' a$ r1 P2 z" c; d; m: r三、资料来源：谋学网（www.mouxue.com） (共 20 道试题,共 60 分)
$ D  @3 S# K! Q3 ]) N21.纳税人实施一般偷税行为，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款50％以上3倍以下的罚款。
2 P. S& H, F  d4 F* s  s6 A& w7 P资料:错误
9 P( @! r! V# P' x3 C
22.特别关税主要包括反倾销税、反补贴税和报复性关税三种。
. S3 y  {4 H, t6 }$ N' c" L# X1 r资料:正确
; q6 J5 s* f3 N) O
23.将自产、委托加工或购买的货物分配给股东或投资者，或无偿赠送他人视同销售货物的行为
资料:正确
0 d8 Z- o& T8 f. y) r
! F- h6 w" o1 u0 g. O24.完税价格是关税法中特有的概念，通常是以货物或物品的到岸价格或离岸价格确定。
6 H8 c7 ?, e5 g9 [0 o( q! ]% Q+ ^" a资料:正确
( l* j- Z& M9 ^" J- e5 B
25.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料的；由税务机关责令限期改正，可以处2 000元以下的罚款；情节严重的，可以处2 000元以上1万元以下的罚款
资料:正确
: {9 p8 k& h, }1 Y9 `5 z3 Y8 h
# ]+ x4 ~" R2 K  \1 u26.违反税收征管法有关发票印制的规定，非法印制发票的，由税务机关销毁非法印制的发票，没收违法所得和作案工具，并处2000元以上5万元以下的罚款。
资料:错误

27.一个完整的税法规范的构成，有"三要素说"，即假定、处理和制裁。也有"二要素说"，即行为模式和法律后果。
资料:正确
1 U) {, ~8 q- r+ A3 e- c1 o( L( \
/ U' i+ x) k5 L# I7 ?28.企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额5％的部分，准予扣除。
资料:错误

4 J( \' l$ C8 o! h! n+ J3 X29.教育费附加一般以各单位和个人实际缴纳的增值税、营业税、消费税的税额为计征依据，附加率为5％，除国务院另有规定者外，任何地区、部门不得擅自提高或降低教育费附加率。
, b3 I$ ?1 J% {: e  G) ~- B0 |+ Z1 G资料:错误
' l; P- `( O" o2 d( ~
30.企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。
资料:正确

9 K/ U  E7 L0 U# b$ E( @9 i6 l  P31.进出口货物、进出境物品放行后，海关发现少征或者漏征税款，应当自缴纳税款或者货物、物品放行之日起1年内，向纳税人补征。因纳税人违反规定而造成的少征或者漏征，海关在3年以内可以追征。
资料:正确

7 w7 Q/ ]9 X# }' h32.扣缴义务人在消费税征收中并不占重要地位，只是在委托加工应税消费品的情况下才发生。
资料:正确

33.财产税是间接税。
2 [: f$ [, P! a6 [9 n4 }/ C+ s: U资料:错误
0 ?* i; p4 t2 F7 n  w5 Y
34.对于已经开具的发票存根联和发票登记簿，其保存期规定为5年。
, O6 O3 G$ p. U2 Q; d1 V资料:正确

35.国家税务局系统负责征收和管理的税种有：增值税、消费税、车辆购置税，以及营业税、企业所得税、个人所得税、印花税、城市维护建设税、资源税的一部分。
4 |+ ?0 W2 Y& U资料:正确

36.按次纳税的，营业税的起征点为每次（日）营业额100元
1 b6 w6 q" U8 x- T资料:错误

! E% X2 [* i& U' I3 f  L9 S8 |37.纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起5日内申报纳税。
资料:错误
. c9 `& z! C6 P% I  s
38.对资产管理公司接受相关国有银行的不良债权取得的利息收入免征营业税
资料:正确

! p  J  X* U: g# \: B+ U* Y39.钻石及钻石饰品由生产环节、进口环节纳税。
/ d3 X$ a! D8 i! k8 ^7 |# g! x/ d资料:错误
+ r3 ^& E) Y! K) k; o2 |
40.凡从事商品批发、零售以及从事加工、修理修配业务的纳税人都是营业税的纳税义务人。
资料:错误


/ n2 q) }# t, y, O






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