东师11秋《税法》第二次在线作业

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一、单选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  下列不属于税收责任的构成要件的是()
A. 行为人必须有税收违法行为
5 C) U- ~0 e8 {# k1 @B. 行为人主观上无过错
C. 行为人必须具有责任能力
/ x8 R$ B2 u$ A+ v: }- RD. 违法行为产生了损害后果，并且两者之间存在因果关系
0 b' @! {$ O+ ~- m      满分：2  分
+ D: ?9 \! d! C; X* ~1 s2 w2.  根据《企业所得税法》第7条的规定，下列收人不属于不征税收入()
A. 财政拨款
B. 股息、红利等权益性投资收益
% C) p: R3 T, }C. 依法收取并纳人财政管理的行政事业性收费、政府性基金
D. 国务院规定的其他不征税收人
      满分：2  分
3.  根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所，或者无住所而在中国境内居住满()年的个人。
A. 1
5 Y/ e- x( o, {4 `6 zB. 3
7 l( v9 U+ h4 b' H6 w' O( p- ~C. 5
! I" j) G1 c' ?; x/ p  X! DD. 10
      满分：2  分
" \' b2 f1 G4 k& ^  M. m  W4.  海关多征的税款，海关发现后应当立即退还；纳税人自缴纳税款之日起()内，可以要求海关退还。
& I/ s8 d8 |# K% `8 j: Q8 hA. 1个月
B. 3个月
3 T5 P6 Q  E4 T- |' D1 _, rC. 6个月
+ T9 x2 F, ]! PD. 12个月
      满分：2  分
0 k& [" K. I9 \7 Y5.  以下不属于解决税收管辖权冲突基本原则的是()
' @) z1 K, J4 U0 n5 RA. 国家税收主权独立原则
) ~( f! S4 T& z4 I) `; nB. 税收公平原则
4 ^+ D, L  d( `% B4 {4 ~- [$ {3 b! BC. 税收中性原则
D. 税收对等原则
      满分：2  分
6.  下列不属于优惠关税的是()
A. 最惠国待遇关税
- A7 }% R! j  T& pB. 选择关税
2 i+ }5 k& b, }) N. t' I6 [  h9 iC. 特惠关税
D. 普遍优惠制关税
% L. E6 h. t, ]      满分：2  分
7 s$ z/ T  K/ S; p' }5 _" \7.  个人所得税中工资、薪金所得，适用超额累进税率，税率为()
A. 5％～45％
* I2 V3 z: |. q7 O4 f7 BB. 5％～35％
C. 5%～20％
D. 5%～50%
- ?5 n0 y! J! g      满分：2  分
* P. Y' C! p7 a) f8.  以下不属于税收救济法律制度具体内容的是()
A. 税收行政复议制度
; p, i% s" W: NB. 税收行政诉讼制度
C. 税收行政赔偿制度
D. 税收管理制度
      满分：2  分
9.  目的税，是指专款专用的税收，是特定范围内的补充，()车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税、车辆购置税和耕地占用税等税种属于目的税。
! P8 C$ u( e* p  j" M8 v* B9 QA. 船舶吨税
B. 资源税
C. 车船税
D. 城市维护建设税
% k% S: }$ T! G  _8 j( L7 H      满分：2  分
10.  工资、薪金所得，适用()，税率为5％~45％。
A. 超额累进税率
B. 比例税率
# S2 t* m, J0 j# D( P0 B' uC. 全额累进税率
+ }5 Q( ]( l# \, P" q& E( PD. 定额税率
      满分：2  分

* U; Q: a+ Z. Q1 W7 R二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  根据性质不同，重复征税可以分为()
( G; A* p  ^  s  I% {A. 税制性重复征税
B. 法律性重复征税
C. 经济性重复征税
0 ^7 N1 }% k$ f# b' P7 z) D) GD. 政治性重复征税
      满分：2  分
4 Q8 P$ ~, D% i! n: [1 w2.  税务机关作出的处罚行为()
# H% }! J0 n7 H  e8 U% dA. 罚款
8 ~9 h# u$ s. lB. 没收违法所得
4 u1 W& \2 ?% j' q% hC. 取消增值税一般纳税人资格和停止出口退税权
D. 加收滞纳金
      满分：2  分
. L2 p5 y5 v5 \! u; b3.  税收行政诉讼的特征()
A. 税收行政诉讼的前提性
B. 税收行政诉讼主体的恒定性
0 ?! ?2 C2 E  H' Z* r2 vC. 税收行政诉讼内容的限定性
D. 税收行政诉讼的前置性
) Q5 m: h$ n, o0 h. Q: Y% {$ X: ]8 c      满分：2  分
4.  以下为税务行政处罚监督的形式有()
A. 立法监督
" u; N4 Y6 h# vB. 司法监督
1 b+ `1 I9 A5 K# h) q- e# \C. 行政监督
( `/ B& d) C, g! gD. 社会监督
9 W1 Y9 p% a+ }      满分：2  分
; L$ N# B& X; g- ~: g% W* V5.  行为税的特点包括()
A. 目的性
B. 期间性
. k3 \2 {1 b& h9 P3 kC. 灵活性
D. 稳定性
  X9 X# E& d/ d6 j+ a      满分：2  分
6.  国际法上，确定管辖权的依据有以下几个原则()
A. 属人原则
- t4 ]/ g( E: G$ z  z# u, jB. 属地原则
: F; K6 `6 x7 w+ [& p! j" H9 b+ wC. 保护原则
D. 普遍原则
      满分：2  分
7.  印花税具有哪些特点()
A. 完税价格
& l1 q# i+ E1 VB. 税负轻
9 {; B9 ?1 H( y/ J7 m% ^C. 纳税人自行完税
6 H$ T; a3 y% pD. 征收范围广
! E3 F- n7 a3 r      满分：2  分
6 f' h3 x- e4 n  G0 J$ n8.  税务代理的基本原则()
, [# T2 u; j- a- G5 \A. 依法代理原则
. O8 V& E# x8 N6 p! x' |' yB. 自愿有偿原则
C. 独立公正原则
6 |  R" l# B) w2 [: ?D. 保守秘密原则
E. 维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则
      满分：2  分
" h" ]  D8 X( b; }9.  税务登记一般分为()
" O, ^. \* Z0 k5 B& XA. 设立登记
( P* s! p8 }: I+ J4 d& p( ]5 gB. 变更登记
C. 停业、复业登记
. w/ p5 p4 }/ S* d8 KD. 注销登记
4 J! Z$ c8 Q9 ^$ P+ `5 j, EE. 外出经营报验登记
      满分：2  分
! T9 |9 W' B3 V3 U# ]10.  按照《征管法细则》的规定，纳税人办理下列()事项时，必须执税务登记证。
A. 开立银行账户
B. 申请办理延期申报、延期缴纳税款
# p- C# W2 m6 P9 lC. 领购！！！！
# p! n! ~, I5 ?+ xD. 申请减税、免税、退税
      满分：2  分

三、判断题（共 20 道试题，共 60 分。）V 1.  我国的关税优惠，主要体现为进出口货物关税的减免，根据我国现行税法的有关规定，大致可分法定减免、特定减免和临时减免三种情况。
: Z( m' c& U1 y1 L* g: R* cA. 错误
: c3 ^) x7 ?  c0 A' G3 PB. 正确
# l& Y* S: R3 Q9 {# X      满分：3  分
0 |8 U/ B8 ~& d/ x: I$ w6 h9 }2.  纳税人实施一般逃税行为，由税务机关追缴欠缴的税款、滞纳金，并处欠缴税款50％以上5倍以下的罚款
3 E( M1 V( Q% x* p- G% l) K/ sA. 错误
B. 正确
# l2 B0 \) W3 s0 [& @, `      满分：3  分
3.  税务机关规定的！！！！，一律不得作为财务报销凭证，任何单位和个人都有权拒收。
A. 错误
$ j4 e9 n. N) u9 P1 bB. 正确
      满分：3  分
/ ?8 W& G4 N9 E0 J$ l4.  税收饶让有两种方式: 差额饶让抵免、定率饶让抵免。
A. 错误
1 R3 R+ w* F# P+ x) A% W0 `3 EB. 正确
      满分：3  分
5.  我国个人所得税的特点是税率上采取累进税率和比例税率相结合。
4 h& Q+ s- g4 `0 v. XA. 错误
B. 正确
2 X! x9 v/ o  k; Q5 Y8 z      满分：3  分
6.  税收行政赔偿诉讼案件第一审的审理期限为2个月；第二审的审理期限为3个月。
A. 错误
# ?* \  v: s$ l% Y2 Y, y4 t: UB. 正确
0 \  `  |  S5 M! A- d      满分：3  分
7.  海关除依法追征税款外，还应当自缴纳税款或者货物放行之日起至海关发现违规行为之日止按日加收少征或者漏征税款百分之五的滞纳金。
A. 错误
# y1 h2 s: g2 L' b2 q! iB. 正确
6 y1 `3 K8 `2 h9 L' R      满分：3  分
8.  纳税人未按照规定使用税务登记证件，或者转借、涂改、损毁、买卖、伪造税务登记证件的，处2 000元以上1万元以下的罚款；情节严重的，处1万元以上5万元以下的罚款
A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
* }& x" {- S2 [( [- e9.  扣缴义务人未按照规定的期限向税务机关报送代扣代缴、代收代缴税款报告表和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处1000元以下的罚款；情节严重的，可以处1 000元以上1万元以下的罚款。
A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
10.  税务代理委托协议中的当事人一方必须是税务师事务所，税务代理执业人员不得以个人名义直接接受委托。
A. 错误
1 {) n2 B; R9 M& x7 D' r$ gB. 正确
      满分：3  分
11.  购置已征车辆税的车辆，不再征收车辆购置税。
A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
% w# g! D) U* _+ d12.  我国区分居民纳税人和非居民纳税人的标准有两个，一个是住所标准，一个是时间标准。
6 I4 ^" s; h3 s8 s. ZA. 错误
" {" I  O2 q+ c0 C2 ?- k/ _! XB. 正确
      满分：3  分
$ `) a. Z" o) J* \+ g7 T6 P7 X13.  纳税人应当自纳税义务发生之日起10日内，向土地、房屋所在地的契税征收机关办理纳税申报，并在契税征收机关核定的纳税期限内缴纳税款。
A. 错误
B. 正确
$ x; s# R5 X+ W5 d3 i6 L. F      满分：3  分
; N- b+ I" t9 W8 t  o14.  关于法人居民身份的确认，较为常见的有法人登记注册地标准、总机构标准、实际管理和控制中心所在地标准、控股权标准以及主要营业所在地标准。
0 _6 y2 N) x* ^9 F+ b0 o& qA. 错误
( j# k7 Z% _* r; CB. 正确
4 Y4 c4 T3 H- k8 B! i      满分：3  分
* t3 x. g6 H( b7 a1 o! |15.  依据关税征税的目的不同，关税可以分为财政关税和保护关税。
A. 错误
B. 正确
      满分：3  分
16.  纳税人已在工商行政管理机关办理变更登记的，应当自工商行政管理机关变更登记之日起30日内，向原税务登记机关如实提供相应的证件和资料，申报办理变更税务登记。
A. 错误
6 D% e, P( r* o% L# {B. 正确
7 H8 }! x" w, v' D6 O' z      满分：3  分
17.  纳税人自己发现多缴了税款，可以自结算缴纳税款之日起3年内，向税务机关要求退还多缴的税款并加算银行同期存款利息，税务机关及时查实后应当退还。
# `- m; }6 b7 Z  \' m" _* j6 YA. 错误
B. 正确
" }% H9 m1 L) q7 j  ?/ ?      满分：3  分
# I8 N1 W9 m, H, N3 l; z% @18.  按关税计征有无优惠为标准，关税分为普通关税、加重关税、优惠关税。
0 q' |- n4 @, O. f& uA. 错误
5 ]; t# A1 ^3 m8 {' c5 y- TB. 正确
5 z) j" [" I. |! y5 ]; n      满分：3  分
19.  国家机关、事业单位、社会团体、军事单位承受土地、房屋用于办公、教学、医疗、科研和军事设施的，免征契税。
A. 错误
7 G& _9 n" M; Z* UB. 正确
; H% }( c! T; r0 G      满分：3  分
/ P- p- P; W6 j# I20.  世界各国采用的个人所得税制大体上可以分为三类，即分类所得税制、综合所得税制和分类综合（混合）所得税制。
$ x6 ?4 d* M( m9 kA. 错误
. v4 L* E( X( e4 F8 k! \) |) Z" pB. 正确
      满分：3  分
' M; H1 [% N3 e& k