南开11秋学期《税法》在线作业

久爱奥鹏网

一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）V 1.  根据关税的有关规定，以下不属于关税待别税率的是
. V, l& v( \% I# JA. 报复性关税
B. 反倾销税与反补贴税
C. 保障性关税
D. 关税配额税率
$ c* n2 W. V3 x$ L) K7 p      满分：2  分
1 F! E0 q/ H6 t+ v& ]# t& i5 l3 ?) N  ^2.  在计算企业所得税应纳税所得额时，下列项目准予从收人总额中扣除的是
A. 销售货物给购货方的回扣
B. 各项税收滞纳、罚款支出
C. 非广告性质的赞助支出
D. 银行按规定加收的罚息
% f6 T" n5 E& t$ t6 ~      满分：2  分
3.  甲建筑工程公司总承包一项工程项目，工程总价为2000万元。其中，甲公司将金额为400万元的工程装演业务分包给乙装演公司。甲公司应纳营业税为
0 x6 S" `- P7 LA. 48万元
/ {  {+ |6 W' u/ H0 QB. 13,60万元
C. 80万元
: i; C0 B$ X0 D7 K' H" TD. 100万元
  _" ]6 w" M4 w/ Z4 p9 v1 b. V      满分：2  分
4.  纳税人自产货物用于下列用途时，不需缴纳增值税的有
A. 用于职工福利和奖励
* M. B+ V& \8 T7 m1 Y" K6 FB. 用于连续生产其他货物
% T/ s; r6 X; S9 T+ vC. 用于缴纳营业税项目
- c2 i4 g8 I' q! Z5 ]8 \D. 用于馈赠、赞助
. C! I0 y- X5 R- \0 b" \      满分：2  分
/ U) x2 X6 P7 L5 K/ y5.  根据《企业所得税暂行条例》及其实施细则的有关规定，不得提取折旧的固定资产是
! N" C" V1 j/ e2 d$ ]7 [A. 以经营租赁方式出租的固定资产
B. 房屋、建筑物
C. 季节性停用和大修理停用的机器设备
D. 以经营租赁方式租人的固定资产
9 c+ i7 X* c6 D& V% A      满分：2  分
$ n! A" s2 T: N6.  下列各项中，属于增值税视同销售行为的是
! g- e; U: D7 T- q1 ?8 r! }A. 某服装商店为服装厂代销儿童服装
B. 分发本公司员工作为福利
' l1 ?6 S2 F2 @, aC. 某家具公司将外购木料用于本公司在建工程
2 ~# Z( O. F& _: I. f) \D. 某印染公司将外购洗衣粉用于个人消费
' R" p8 z2 l0 d& u3 a      满分：2  分
7.  下列各项中，属于增值税征收范围的是
5 r5 _* v6 l" v1 g7 k( k: UA. 提供桥梁修理服务
  Y/ ]; [$ D8 o) F/ o* zB. 提供通信服务
7 ~2 B! E, K: R! T  `C. 缝纫业务
D. 电信从事电信业务，并同时销售移动电话
      满分：2  分
8.  下列各项中，应当缴纳土地增值税的是
A. 出让国有土地使用权并取得收人
5 ?# w" a/ [7 x/ {+ eB. 转让非国有土地使用权并取得收人
C. 转让国有土地使用权并取得收人
, A& F2 }- j' U, L6 F# rD. 出租房屋并取得收人
      满分：2  分
9.  根据《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，纳税人销售应税消费品向购买方收取的列税金、价外费用中，不应并人应税消费品销售额征收消费税的是
$ x/ F$ S; U9 x# Y! rA. 向购买方收取的手续费
" N3 F3 P( h8 P5 d) MB. 向购买方收取的价外基金
C. 向购买方收取的增值税税款
$ O) {. R4 i# MD. 向购买方收取的消费税税款
  A. H5 X/ M( a- _      满分：2  分
0 v5 B8 x' O  b. r: j/ ~9 e2 @10.  某技术咨询企业2006年度技术转让收入65万元，发生的相关成本、费用、税金合计40万元，不考虑其他因素，该企业应缴纳的企业所得税为
A. 0
  j6 a; z: h. HB. 14.85万元
) K. H# r% Q, }4 Q% lC. 8.25万元
D. 2. 25万元
% C2 W& h, ]! K( U      满分：2  分
11.  根据我国《房产税暂行条例》的规定，下列不征收房产税的地区是
A. 县城
# Y: ~, c' z. e6 ?. aB. 农村
C. 建制镇
D. 城市
2 {) m+ l" ~8 |" @1 _6 U: O+ ]      满分：2  分
12.  某生产企业（小规模纳税人）本月外购货物取得增值税专用！！！！上注明税款3800元。当月销售货物，税务机关！！！！的增值税专用！！！！上注明价款为80000元，其本月应纳增值税为
A. 728.30元
& p0 M1 l- n+ e6 g# m" x, o9 y) GB. 4800元
C. 1000元
- W$ u% x7 S. t/ x% bD. 3200元
/ w, v4 `# H+ E* j      满分：2  分
) }2 m5 {! h8 R% Z13.  根据企业所得税法律制度的规定，下列各项中，在计算应纳税所得额时准予按一定比例 扣除的公益、救济性捐赠是
/ k) K! z, B3 b/ j4 G& ?( N) ^! K9 lA. 纳税人直接向某学校的捐赠
1 T1 I7 u4 F8 F3 Z5 }! u# ]B. 纳税人通过企业向自然灾害地区的捐赠
C. 纳税人通过电视台向灾区的捐赠
D. 纳税人通过民政部门向贫困地区的捐赠
# j' ^) _- Z! K0 g2 P$ L( D      满分：2  分
" W) S4 A1 y% ^" r$ j- ?8 q# S+ }14.  某电信企业2006年实现主营业务收人1600万元，本年度发生广告费144万元，业务宣传费36万元．下列选项中，关于广告费和业务宜传费在税前扣除的说法，正确的是
A. 广告费可在税前扣除128万元
B. 业务宣传费可在税前扣除36万元
C. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除164万元
! f: [9 f  W9 c3 KD. 广告费、业务宣传费合计可在税前扣除136万元
      满分：2  分
15.  纳税人经营不同税率应税消费品，其税率运用正确的是
1 |7 p! @6 d' g$ _/ }A. 未分别核算不同税率消费品的，从低适用税率计算消费税
B. 分别核算不同税率消费品的，从高适用税率计算应纳消费税
C. 将不同税率消费品组成套装销售，分别核算各自销售额，分别按各自适用税率计算应纳税额
4 @1 n* X$ V3 k' O0 }D. 将不同税率消费品组成套装销售，从高适用税率计算应纳税额
3 T5 N4 T# F! F      满分：2  分
- B3 Y) `* C" n" s: n& N16.  根据印花税法律制度的规定，下列各项中，属于印花税纳税人的是
A. 合同的双方当事人
B. 合同的担保人
C. 合同的代理人
D. 合同的鉴定人
      满分：2  分
% w# ~7 K( j* x; R8 I17.  根据《个人所得税法》的规定，下列各项中应缴纳个人所得税的有
$ i: c% k% i. CA. 张某获得的保险赔款
2 M) J& c& Z5 S1 r2 R/ c6 A* {& ~B. 王某出租房屋所得
5 u' Y8 ]& d- w( e7 l  aC. 李某领取的按照国家统一规定发给的补贴
D. 赵某领取的按照国家统一规定发给的退休工资
      满分：2  分
( Y* H; t$ ?& ~18.  根据车船税法律制度的规定，下列使用的车船中，不需缴纳车船税的有
A. 外商投资企业拥有的汽车
B. 拖拉机
C. 国有运翰企业拥有的货船
D. 旅游公司拥有的客船
' q& N6 L) J* x3 d9 \; N5 k; k      满分：2  分
- h, r* ?- T3 j( T6 R* X: F8 S( F0 S19.  进口应税消费品组成计税价格的计算公式是
+ q' l# S$ H, G# Z) Q' B( c5 EA. 关税完税价格÷(1十消费税税率)
3 r. i) d5 Z. y/ vB. 关税完税价格÷(1一消费税税率)
; j+ ~' @3 a) }- c) o( c7 {C. （关税完税价格＋关税）÷(1＋消费税税率)
D. （关税完税价格＋关税）÷(1一消费税税率)
      满分：2  分
20.  某歌星租用体育馆举办个人演唱会．每场租金30000元，共演出三场，由体育馆售票，共取得票款收人600000元，按票款收人的2%向歌星经纪人支付佣金。营业税税率为3％．体育馆应为该歌星代扣代缴的营业税税额为
A. 15300
# B( d+ J" d  ?0 K, mB. 14940
4 @( X* a0 R0 I* f3 K; dC. 18000
; o1 Z4 O: o: yD. 17640
6 `  Q( ^4 \8 P& m* l2 N9 b; O      满分：2  分
21.  根据《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，下列各项中，不属于营业税征收范围的
8 M( [& ]2 v- I: ]# sA. 金融保险业
, ?$ a) e, g! J( S6 CB. 修理修配业
C. 文化体育业
D. 建筑业
      满分：2  分
/ G- q; F, q/ v* \, t3 Q2 N7 H22.  按照我国《个人所得税法》的规定，下列利息收人应缴纳个人所得税的有
$ F8 q2 F; D1 v, F  FA. 国库券利息收入
B. 金融债券利息收入
C. 储蓄存款利息收入
# O$ y, }9 A8 s$ a1 T' oD. 教育储蓄存款利息收入
      满分：2  分
23.  根据我国《营业税暂行条例》及其实施细则的规定，个人转让专利权取得收人时，其应营业税的扣缴义务人是
A. 转让人所在单位
8 g$ l& b! _7 xB. 专利权批准机构
$ _( C, V# L9 i! C& @C. 专利权受让者
2 Y9 q- {# h  Y4 TD. 专利权转让合同的保证人
. U$ s# j" Y5 K! K: X9 r      满分：2  分
24.  下列各项应按规定征收契税的是
A. 房屋赠与
+ a1 g' n* P) S. |4 c; h' x" TB. 房产典当
C. 房屋出租
( u4 s6 @. {. s2 G# ID. 房地产继承
6 ?- R& P' x% r2 d6 q      满分：2  分
25.  根据企业所得税法律制度的规定，下列税金在计算企业应纳税所得额时，不得从收人总额中扣除的是
* Y6 F' u; ]. S- @* G9 eA. 增值税
B. 印花税
( i  E) ^* P7 U* q* U2 U/ oC. 资源税
9 F/ J9 T+ ?- ?: u; {6 DD. 关税
      满分：2  分
3 t: Z  R7 H: w0 f* H" m$ J, C26.  某企业将一批自产化妆品作为促销礼品随产品出售，护发品生产成本7000元，无同类产品售价，则应纳消费税（成本利润率为5％，消费税税率为30％）为
A. 3250
: g* }" X. p3 S/ B- W' p& h; RB. 3050
2 c2 Z1 O5 g0 {- x+ tC. 3150
; ~/ R( E) Y9 E* H- ]8 ID. 3210
' e5 G% g9 V& b+ M8 ~3 f      满分：2  分
3 ^# c3 ~# A! e+ i27.  根据《增值税暂行条例》的规定，下列不需缴纳增值税的有
  N6 |7 R" i# @9 e3 XA. 将自产的货物抵偿债务
7 N+ _: {: s5 c! ]; K) P( r( V0 ~9 EB. 将购买的货物用于投资
C. 将开发的房屋对外销售
D. 将自产的货物用于集体福利
3 E! H3 t" c, O; p, T  G; _      满分：2  分
7 W& N( M0 M/ F" a, d5 N8 {# C28.  根据我国《消费税暂行条例》及其实施细则的规定，自产自用应税消费品的消费税，其税环节为
8 t, f" w: ^& I; m# bA. 消费环节
4 }$ p( T$ t: D) g# {, L7 xB. 生产环节
0 u9 e, b1 A  e) T+ [2 ^C. 移送使用环节
1 K6 G8 p) R& |5 BD. 加工环节
! R# E& ], V2 g+ A      满分：2  分
4 \0 u+ P' s4 P3 i29.  某作家写作的一本书稿出版，取得稿酬收人30000元。其应纳个人所得税为
A. 3360元
B. 4200元
C. 4800元
D. 7000元
6 r2 ~; E& g3 P. w2 u! I      满分：2  分
) J& k1 r/ R  Y! Y" Z5 ^$ o% o30.  某企业向摩托车制造厂（增值税一般纳税人）订购摩托车10辆，支付货款（含税）共计250800元，另付设计、改装费30000元。摩托车制造厂计缴消费税的销售额是
- w# P" a$ ?" oA. 214359元
B. 240000元
2 D+ t+ Z- S; e5 D- V$ F% PC. 250800元
# [  C7 z/ A3 WD. 280800元
      满分：2  分

二、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  委托加工的应税消费品，以受托的单位为消费税的纳税义务人。
2 z$ t! k' h$ L$ s# gA. 错误
B. 正确
4 G% Z, n& u" f* t7 p      满分：2  分
2.  已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售 计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
0 t9 x8 X8 c$ @8 C3.  某公司以无形资产投资人股，参与接受投资方的利润分配、共同承担风险，则该公司应 缴纳营业税。
: _0 ~4 \4 e% N" _A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
/ G. X+ M/ s, S- y. x: F. l4.  纳税人自产自用的应税消费品，均应于移送使用时缴纳消费税。
- s5 k( H  J; a) l' Z( H! Z! N$ rA. 错误
$ M3 a; c' H$ D/ ?B. 正确
* c7 K) k( i# C0 u7 a      满分：2  分
5.  在我国境内提供各种劳务的收人，均应缴纳营业税。
5 g8 M! @/ x) E- S/ E/ j: J: J6 xA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
6.  某演员取得一次性的演出收人2.2万元，对此应实行加成征收办法计算个人所得税．
A. 错误
B. 正确
3 Z8 [: `7 Z. l+ r; G      满分：2  分
7.  外贸企业出口应税消费品，应退消费税税款=外贸企业购进应税消费品支付的全部款额×退税率。
' J9 C1 k2 X( b# W& O* ~$ qA. 错误
8 o- g& X8 o9 D2 ]. IB. 正确
      满分：2  分
8.  纳税人销售不动产，应当向其机构所在地主管税务机关申报缴纳营业税。
- o9 l4 @& \* `0 CA. 错误
' \% B  G  M* o8 V, a7 e' EB. 正确
      满分：2  分
9.  按照增值税有关规定，现金折扣可以从销售额中扣除。
A. 错误
6 W* y4 U5 A  I- J& g' A1 a; }B. 正确
      满分：2  分
10.  纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度的所得不足弥补的．可以逐年延续弥补，但是延续弥补期最长不得超过5年这里所说的亏损，是指会计利润小于零．
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
3 K8 j# B! b* t, p9 d11.  对营业税纳税人销售某项不动产价格明显偏低而又没有正当理由的，税务机关应首先按 纳税人当月销售的同类不动产的平均价格核定其营业额。
' A2 d. L: c+ j9 m4 u& W3 {9 |A. 错误
; _. T) w4 Q1 ~) b# R0 SB. 正确
9 x' @4 [7 z0 d* Z! E& B      满分：2  分
12.  金融保险企业用于公益、救济性捐赠支出的扣除比例，不得超过年度应纳税所得额的10％。
+ T& B* Y" ^8 L/ ^: |0 }A. 错误
! u( A# @& L& ?5 j8 WB. 正确
% q) D8 _/ J! G! I" v$ d% }9 K      满分：2  分
13.  外籍人员、华侨或港、澳、台同胞不是中国大陆公民，他们在缴纳个人所得税时应按非居民纳税人对待。
A. 错误
3 D" l( s) c: y9 B8 J8 X6 WB. 正确
      满分：2  分
14.  房产税的征税对象是房屋，由于房屋属于不动产，所以与房屋不可分割的各种附属设备也应作为房屋一并征税。上述“各种附属设备”包括独立房屋之外的建筑物，如水塔、烟囱等。
A. 错误
  O$ x) {5 u& ?  W1 H: y! ?. JB. 正确
      满分：2  分
; ~7 P9 E& z# X15.  纳税人进口货物，应向货物到达口岸的税务机关申报缴纳增值税和消费税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
16.  个人所得税的纳税人从中国境外取得的所得，区别不同国家或地区和不同应税项目，依我国税法规定扣除标准和税率计算扣除限额。
1 L1 t; d' L+ x3 l! xA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
+ d- t/ D2 z: {; ?17.  企业所得税的纳税人为对外投资而借人的资金发生的借款费用，可以计人纳税人的经营性费用在税前扣除。
A. 错误
B. 正确
: X8 |5 L& h9 r      满分：2  分
1 l- l0 Q; w. a5 F; X+ i2 y18.  增值税一般纳税人将自产的货物无偿赠送他人，不征收增值税。
1 X3 m( S4 d. D& nA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
5 t# Y& Y# i, a; K19.  纳税人到外县（市）销售自产应税消费品，应于销售实现后，回纳税人核算地或所在地缴纳消费税，而不是在销售地缴纳消费税。
- ~# _- K- m' ?0 x! vA. 错误
8 C; v) L& _) F7 K* H0 V( q4 `B. 正确
      满分：2  分
+ r1 s! P" j  [% l: _+ d20.  企业所得税的纳税人依照章程规定解散时，其清算终了后的清算所得应当缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分

. ]8 ^) R- A3 q; [" U- u