南开11学期《中国税制》在线作业

久爱奥鹏晓林

一、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  税收是国家凭借政治权力和财产权力对纳税人的一种强制性征收
A. 错误
B. 正确
9 y) ~+ y- y+ C      满分：2  分
, q7 c* S# i* k; q: u' L; M$ j) {/ Y2.  我国增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人
A. 错误
* N7 w$ {+ A. @B. 正确
      满分：2  分
3.  在计算应纳税所得额时,违反税法规定被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣除.
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
: D8 X( F1 H; }% n% G4 Z' g! R4.  我国营业税的征税范围主要限于第三产业
* Y) x# N; X  {6 U/ `8 NA. 错误
B. 正确
- }9 `- m6 d' L" D% W+ T0 s      满分：2  分
0 M- X1 e) v2 _2 f' g' q. x( L5.  企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金,准予扣除.
" ~1 z8 B9 Y* D5 g) l; I% g# r" eA. 错误
3 k$ m* o5 {1 v' S' [9 r/ y+ K$ n, PB. 正确
      满分：2  分
6.  小规模纳税人适用的税率为17%
. X& A' Z8 e+ a8 z, s$ GA. 错误
8 R1 ?3 j8 T" J( ?) _' OB. 正确
      满分：2  分
7.  税收优惠是一国政府为了实现某种特定的社会,经济或政治目标在税法中规定的照顾和鼓励措施,主要由减税或免税条款构成.
A. 错误
B. 正确
$ k: S4 n8 `  G0 Q! @, u      满分：2  分
9 b& }) D& R+ s. g9 w; M8.  个人所得税的一个重要作用就是其具有调节收入分配差距的功能
A. 错误
B. 正确
7 F6 v+ J# A2 l9 m- z. L$ C7 p      满分：2  分
9.  我国实行的是复合税制
: s2 k  F2 r' PA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
9 x6 H% O8 D: e; c( s10.  根据营业税法律制度规定,电影院收取的门票收入应当作为征收营业税的业务收入
+ p8 K8 j  u) K+ j, O7 ?4 SA. 错误
! m' j% F9 m" ~& w  w, bB. 正确
      满分：2  分

二、多选题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  我国消费税分别采用()的计征方法
- V$ O. N' {. |A. 从价定率
B. 从量定额
C. 从价定额
& B% ]4 ?7 N$ O2 R# L! U+ dD. 从量定额和从价定率相结合
( N- `: W& L+ ?8 y0 N' T      满分：2  分
2.  企业所得税的纳税人是指在我国境内取得收入的()
A. 外商投资企业
/ P' d: s0 K# o8 u+ UB. 个人独资企业
4 C* D/ g" L- t- ZC. 合伙企业
D. 社会团体
1 N; o9 G! p6 |" _; m      满分：2  分
3.  根据营业税法律制度规定,需要缴纳营业税的事项是()
; ]9 D( B, I8 @8 [, ]* \A. 销售境内的不动产
B. 发生在境内的工程分包劳务
0 r7 V/ j$ b! }$ `3 H! dC. 在境内组织旅客出境旅游
( d# `, u5 q4 T! rD. 在境内从事货物期货业务
1 k! i% T' Q( B$ ^6 W      满分：2  分
' h& M- Z! t% l, g3 g3 W4.  在计算企业所得税应纳税所得额时,不允许扣除()
A. 以经营租赁方式租入固定资产而发生的租赁费
B. 纳税人直接向受赠人的捐赠
. G, d% T' N" _$ D, y9 tC. 赞助支出
1 z  j7 W2 L, \! ~; \D. 对外担保支出
      满分：2  分
5.  按照企业所得税法和实施条例规定,下列各项中属于居民企业的有()
2 B6 o" m) H1 E. J+ NA. 在江苏省工商局登记注册的企业
B. 在日本注册但实际管理机构在南京的日资独资企业
3 \4 [$ f, _- ^7 @0 {3 J8 }C. 在美国注册的企业设在苏州的办事处
0 L8 g7 o  i' J5 n! x9 }D. 在江苏省注册但在中东开展工程承包的企业
3 t* M3 c' p) T$ ^6 Y" A/ \, `      满分：2  分
6.  对于企业所得税法规定的税收优惠政策,下面说法正确的有()
* q/ r! @5 t4 t# q* f7 @- E8 a  |A. 采取缩短折旧年限方法加速折旧的,最低折旧年限不得低于实施条例规定折旧年限的60%
B. 安置残疾人员的企业,支付给残疾职工的工资在计算应纳税所得额时按100%加计扣除
/ u4 g7 W! l+ oC. 创业投资企业从事国家鼓励的创业投资,可按投资额的70%在股权持有满2年的当年抵免应纳税额
D. 符合条件的非营利组织从事营利性活动取得的收入,可作为免税收入,不并入应纳税所得额征税
      满分：2  分
7.  收入总额中的下列()收入为不征税收入
A. 财政拨款
B. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
C. 依法收取并纳入财政管理的政府性基金
  _; T: |8 e0 a% o' U0 q6 r* RD. 国家税务总局规定的其他不征税收入
  m+ `, J! n, b1 j4 Y      满分：2  分
) n! D9 a; \5 `8 U8 k) o: m1 x8.  企业从事下列()项目的所得,免征企业所得税.
% {7 u8 c  A, nA. 蔬菜,谷物,薯类,油料,豆类的种植
5 n2 N+ _5 l5 a* S3 bB. 花卉,茶的种植
C. 林木的培育和种植
D. 农产品初加工
$ D* _. }: r- y* ]* Q, D9 D      满分：2  分
9.  我国现行增值税的特点有()
; ]5 D( B& s9 X  r0 r- ~. {4 H; n9 T8 {A. 实行价外税
B. 实行一档税率
C. 划分一般纳税人和小规模纳税人
D. 实行税款抵扣制度
      满分：2  分
10.  依据增值税的有关规定,允许抵扣的货物运费金额包括()
3 R6 j0 N; W* \8 R$ W8 x7 }$ UA. 发货票上注明的运费
B. 发货票上注明的建设基金
C. 随同运费支付的装卸费
D. 随同运费支付的保险费
      满分：2  分
11.  西方经济学家把税收一般分为三类,该三类是()
A. 资源税类
B. 商品劳务税类
C. 所得税类
$ Z/ {  O( F+ D9 U+ m$ r# o$ u( pD. 财产税类
$ y  V( u0 X* m5 E( p9 ^5 L2 y      满分：2  分
12.  下列销售行为,不征增值税的有()
/ X4 \. j) [3 H& u% L9 e2 iA. 销售机器
( M2 Q5 o; a- t8 |6 c1 o8 CB. 销售服装
! `: d; @" r5 B. b2 J, }! l4 X, ~C. 销售不动产
: B6 v& ?- f6 P* R- tD. 邮政部门销售邮票
- l! r6 s5 [) H4 r      满分：2  分
13.  我的消费税的纳税义务人有()
$ e1 K9 Y8 [4 ?% {- I. V3 SA. 国有企业
- V6 g- I% o5 _3 d1 s2 U( X2 P) N2 K$ _+ |B. 个体经营者
C. 事业单位
' B! D4 p# |5 p% G! y+ [: uD. 外商投资企业
      满分：2  分
" A# ~  q" V: w& ^4 [/ u7 k14.  根据营业税法律制度规定,可以免征营业税的业务收入是()
A. 寺庙收取的门票收入
B. 电影院收取的门票收入
C. 博物馆收取物价局标准的会员费
. \( E/ s( D6 TD. 某大学举办研究生课程进修班收取的学费
* N8 ?& v) M* T$ h3 i8 Y      满分：2  分
15.  税收的特点体现在
/ l, h! [, ~: x% g/ t* kA. 无偿性
/ I4 A3 J4 h# x0 lB. 强制性
C. 固定性
3 ]' g! g1 T7 O2 c8 i  UD. 对等性
; {% I3 o1 k9 M2 d7 o, }4 H; G# ]      满分：2  分
$ s' o# a1 H: `4 I' {8 I* [& P16.  在中华人民共和国境内从事()活动的单位和个人,均为营业税的纳税人.
A. 转让无形资产
B. 销售不动产
% t- S# ^1 P3 j7 `C. 销售产品
D. 提供加工修理修配劳务
      满分：2  分
17.  单位和个人提供的下列劳务,应征增值税的有()
A. 汽车的修配
& }0 |, I( u( ]$ j, k4 S5 aB. 房屋的修理
C. 受托加工的白酒
D. 房屋的装潢
' H/ T$ w" R2 Y; L7 J1 [0 \; w7 r      满分：2  分
, P7 i2 O6 T- {1 T; P0 `18.  按照企业所得税法和实施条例规定,在计算应纳税所得额时,下列支出不得税前扣除的有()
7 ~& }& W  P7 Z8 ^0 XA. 消费税税款
2 I8 l- [) z' t9 X  B2 OB. 企业所得税税款
C. 税收滞纳金
D. 向环保部门缴纳的罚款
      满分：2  分
19.  消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人,就其()在特定环节征收的一种税
" y6 Z9 F8 C/ u+ N- _3 ]0 aA. 销售额
; L8 [6 f* O* ]/ N+ f4 r% lB. 所得额
C. 生产额
D. 销售数量
# r# H2 I' n6 c0 ?5 m4 G# W      满分：2  分
% r% n' x/ {0 N. }20.  下列项目中,属于稿酬所得的是()
6 c" t7 n; n/ e2 b+ `0 u- o  L( e' lA. 发表论文取得的报酬
7 F' X2 [0 ]: c7 G- W! l9 R% E8 BB. 提供著作的版权而取得的报酬
C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
' m5 g; z+ ^, g) b0 DD. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
9 Z2 h' f) Y* W) e# D      满分：2  分

三、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  某啤酒生产厂家某月生产销售20吨啤酒,每吨出厂价为2000元,则该月应纳税额为()
* p! `3 ^" x" K4 L. IA. 880元
B. 1000元
, V* V6 W% t/ u+ I" YC. 4400元
D. 5000元
      满分：2  分
2.  符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过()万元的部分,免征企业所得税;超过的部分,减半征收企业所得税.
' Y9 R) _6 R$ X4 xA. 30
9 l" H, P( z/ @9 U& Y3 }; q5 `! dB. 100
C. 300
D. 500
) Q' a# G; `7 g% ~8 d; m0 K$ k      满分：2  分
3.  卷烟的定额税率为每标准箱()元
) c+ n  F/ B/ }6 W+ V9 t* b; WA. 150
B. 100
C. 200
7 ?3 ]9 S- ~1 ZD. 180
      满分：2  分
, y7 d( @' `* r. N% Z5 b4.  对于符合条件的小型微利企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
! ?) C6 F3 p" F! Y& J- c2 a" O2 N  mA. 减按15％的税率征税
$ Q: B: R: s( V3 s0 eB. 减半征税
C. 免税2年
D. 减按20％的税率征税
4 B" M( l/ u' D& s9 M      满分：2  分
6 B+ B" ?/ C$ i9 Y( S) q1 O) }5.  某房屋开发公司出售一幢住房,价款为2900000元,住房占地价款23000元,当月成交付款.该公司本月应纳营业税额为()元
A. 93906.6
B. 145000
) f1 |# S3 C. m2 o. ~C. 156500
6 x. B8 o, d. x4 u: G2 j( }: gD. 626044
1 H0 I4 q: r2 U  o' O" A      满分：2  分
  f$ `0 l2 j2 k! q6.  根据增值税法律制度规定,应征收增值税的事项是()
  w& l9 `& S& U( q# X0 J. UA. 房地产开发公司销售房产
B. 煤气公司供应管道煤气
7 p8 T: O/ y6 w6 T3 z( X0 aC. 保险公司提供财产保险某研究所转让专利权
/ R9 d( L- G9 D& g' [! y! B      满分：2  分
9 f& b. O* x$ E% R. o7.  某零售企业为增值税一般纳税人,月销售收入为29250元,该企业当月计税销售额为()元(假设所属货物适用税率均为17%)
0 E% P6 w  H& F5 [9 B$ RA. 25000
9 ~6 w% V$ H. X/ h0 eB. 25884
C. 27594
D. 35240
      满分：2  分
8.  消费税主要采取在()环节计征
3 K, V) l$ g5 y6 s  ]) B# zA. 流通
( L/ g: Q+ _( w/ l" DB. 消费
C. 生产或进口
7 W0 P8 F; r! WD. 出口
      满分：2  分
9.  适用于从价定率和从量定额13%低税率的货物有()
A. 销售额=含增值税的销售额/(1+增值税税率)
. n0 K; i9 I  N, G. J& BB. 销售额=含增值税的销售额/(1-增值税税率)
( v' |8 f! t4 i. dC. 销售额=含增值税的销售额/(1+消费税税率)
D. 销售额=含增值税的销售额/(1-消费税税率)
2 G* I. a0 E3 g. T      满分：2  分
10.  王某2009年2月份取得收入5000元,若规定免征额为2000元,采用超额累进税率,应税收入500元(含)以下的,适用税率为5%;应税收入500-2000元(含)的,适用税率为10%;应税收入2000-5000(含)元的,适用税率为15%.则陈某应纳税额为()元
A. 325
  Y; H/ B  Q$ ?4 qB. 450
C. 625
2 i0 `* l' G- H/ b, Y1 c0 WD. 750
! l1 Q' `: E! G: O! G) w      满分：2  分
! I3 y" J+ ]; n1 [4 o4 W11.  对外籍人员向中国企业转让个人专有技术取得的收入()
: c9 U, F8 h3 h; W5 v& uA. 按工资所得征收个人所得税
B. 按劳务报酬所得征收个人所得税
C. 按特许权使用费所得征收个人所得税
D. 按偶然所得征收个人所得税
      满分：2  分
12.  某企业于2003年12月将一辆自己使用过的小轿车(原价16万),以10万元的价格售出,其正确的税务处理方法是()
A. 按6%简易办法计算应纳增值税
B. 按4%简易办法计算应纳增值税
$ H) M6 d0 O7 ?9 fC. 按4%简易办法减半计算应纳增值税
+ K# Q- O  V! [, X! xD. 不交增值税
" O8 E6 o# F/ X/ k" w      满分：2  分
4 [. H% D7 J# B. ~3 O! d13.  增值税一般纳税人销售货物,适用13%税率的是()
% h0 f3 \; M" S0 c$ nA. 销售图书
B. 销售钢材
( m) y+ }5 M; I3 ^# |9 e# nC. 销售化妆品
D. 销售机器设备
      满分：2  分
. U, j6 X2 ]& [3 n14.  根据消费税暂行条例,下列消费品中,实行从量定额征收消费税的是()
A. 成品油
. K+ }$ }; z8 ~& DB. 薯类白酒
! ~4 v$ d; Z4 e7 |" e  uC. 香烟
0 ]" U0 N9 D: b( oD. 小轿车
      满分：2  分
15.  下列行为,应征增值税的是()
+ n& p$ a% b' W& J! Q* G- WA. 邮政部门销售的集邮商品
) j7 o/ P+ y/ h( y! `B. 银行开办的融资租赁业务
C. 典当业的死当物品销售
D. 邮政部门发行报刊
      满分：2  分
, W+ V; ]$ V" n/ _5 s' Q( p16.  对于国家需要重点扶持的高新技术企业,缴纳企业所得税时享受的税收优惠是()
A. 减按15%的税率征税
B. 减半征税
: n6 T/ t( z: v- w9 Y2 xC. 免税2年
; c: b2 i/ K+ K" i* G: s' d  bD. 暂减按20%的税率征税
      满分：2  分
17.  计算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是()
A. 因为未履行代扣代缴税款义务,被税务机关罚款2000元
  x+ a8 g! `, YB. 向某幼儿园赠送儿童节礼品,价值6000元
& N; F! Q9 a; k8 ?C. 资助某下岗人员2000元
2 Z3 _! V4 `; j0 M1 B' W) @5 d7 }D. 转让各类固定资产支出费用30000元
9 e0 e/ f1 b* N0 K# X      满分：2  分
; l1 n" X' k# b18.  在计算企业所得税应纳税所得额时,允许扣除()
% O' o: |7 v, K4 E; [, S4 U+ C" xA. 与生产经营有关的业务招待费
! k& V+ Z9 v- F! a% _1 @0 a' yB. 纳税人直接向受赠人的捐赠
C. 赞助支出
D. 增值税税款
      满分：2  分
19.  下列行为中涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是()
. E& S! y$ @, m2 S# `A. 将外购的货物用于本单位集体福利
! g. i" k) `- Z5 F* X$ |2 wB. 将外购的货物分配给股东和投资者
/ L0 E7 G" Q0 M) N7 `1 l  oC. 将外购的货物无偿赠送给其他个人
D. 将外购的货物作为投资提供给其他单位
3 Y' G: S% r+ E1 ^      满分：2  分
20.  一般纳税人销售应税消费品时,如果开具的是普通发票,在计算消费税时,其销售额的换算公式是()
/ X  X5 `" R2 b- n; J% oA. 销售额=含增值税的销售额/(1+增值税税率)
B. 销售额=含增值税的销售额/(1-增值税税率)
C. 销售额=含增值税的销售额/(1+消费税税率)
" H9 F/ p, p; k8 I, E9 |D. 销售额=含增值税的销售额/(1-消费税税率)
      满分：2  分