西交11春学期《国家税收》在线作业

久爱奥鹏晓林

一、单选题（共 15 道试题，共 30 分。）V 1.  下列税种中，属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税
B. 增值税
C. 土地使用税
D. 城乡维护建设税
      满分：2  分
2.  随同应税消费品出售的包装物，应该（ ）
A. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
C. 可计入应税销售额，也可不计入
D. 都计入应税销售额
      满分：2  分
3.  转让无形资产和出售不动产的营业额是指（ ）
A. 向对方收取的全部价款
B. 向对方收取的价外费用
C. 向对方收取的全部价款和价外费用
D. 向对方收取的全部价款减去价外费用的余额
      满分：2  分
4.  如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
A. 免征额
B. 起征点
C. 减税额
D. 抵免额
      满分：2  分
5.  增值税纳税人的销售额中的价款费用不包括（ ）
A. 收取的手续费
B. 收取的包装物租金
C. 收取的运输装卸费
D. 收取的销项税额
      满分：2  分
6.  自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（ ）
A. 不缴纳消费税
B. 使用该种消费品时缴纳消费税
C. 移送自用时缴纳消费税
D. 销售最终消费品时缴纳消费税
      满分：2  分
7.  下列各项中，属于税收特征的是（ ）
A. 稳定性
B. 及时性
C. 合法性
D. 无偿性
      满分：2  分
8.  纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（ ）的，免征土地增值税
A. 10%
B. 20%
C. 30%
D. 40%
      满分：2  分
9.  土地增值税由（ ）部分征收
A. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
      满分：2  分
10.  现行资源税采用（ ）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
D. 从价比例
      满分：2  分
11.  土地增值税应纳税额是指（ ）
A. 在转让房地产中获取的增值额
B. 在转让房地产中获取的收入额
C. 国家规定的各项扣除项目金额
D. 转让费用
      满分：2  分
12.  纳税人生产的应税消费品，在（ ）时缴纳消费税
A. 生产
B. 完工入库
C. 销售
D. 售出并收款
      满分：2  分
13.  企业所得税由纳税人向（ ）缴纳
A. 其所在地主管财政机关
B. 其所在地主管税务机关
C. 其所在地主管审计机关
D. 其所在地工商行政管理部门
      满分：2  分
14.  下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
B. 营业税
C. 消费税
D. 印花税
      满分：2  分
15.  生产型增值税的特点是（ ）
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
C. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
D. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
      满分：2  分

二、多选题（共 15 道试题，共 30 分。）V 1.  按相对量形式规定征收比例的税率形式为（ ）
A. 比例税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 边际税率
      满分：2  分
2.  下列个人所得，在计算个人所得税时，不得减除费用的有（ ）
A. 利息、股息、红利所得
B. 稿酬所得
C. 劳务报酬所得
D. 偶然所得
      满分：2  分
3.  城建税适用的税率有（）
A. 7%
B. 5%
C. 3%
D. 1%
      满分：2  分
4.  下列个人所得适用20%的比例税率的有（）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
D. 稿酬所得
      满分：2  分
5.  享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（）
A. 石油、天然气开采
B. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
D. 客运交通业
      满分：2  分
6.  下列个人所得中应纳个人所得税的是（ ）
A. 财产租赁所得
B. 财产转让所得
C. 保险赔款
D. 稿酬所得
      满分：2  分
7.  纳税人销售下列货物中适用17%的税率的是（）
A. 电视机
B. 化肥
C. 卷烟
D. 石油液化气
      满分：2  分
8.  下列项目中，免征增值税的是（）
A. 农业生产者销售的自产农业产品
B. 将自产的货物用于集体福利的
C. 避孕药品和用具
D. 居民用煤炭制品
      满分：2  分
9.  由税务机关负责征收管理的税种是（ ）
A. 农业税
B. 关税
C. 消费税
D. 房产税
      满分：2  分
10.  企业所得税的纳税义务人包括（ ）
A. 国有企业
B. 集体企业
C. 私营企业
D. 联营企业
      满分：2  分
11.  纳税人转让房地产所收取的收入，包括（ ）
A. 货币收入
B. 实物收入
C. 其他收入
D. 各项成本
      满分：2  分
12.  实行增值税具有以下优点（）
A. 避免对同一产品不同阶段重复征税
B. 有利于公平税负
C. 有利于扩大出口贸易
D. 可以简化应纳税额的计算方法
      满分：2  分
13.  下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
A. 有偿转让不动产所有权
B. 有偿转让不动产有限产权
C. 有偿转让不动产永久使用权
D. 将不动产无偿赠与他人
      满分：2  分
14.  增值税的纳税义务人有（）
A. 在我国境内从事修理修配劳务
B. 在我国境内销售无形资产
C. 在我国境内销售不动产
D. 出口货物
      满分：2  分
15.  下列项目中属于营业税项目的有（）
A. 商品批发、零售
B. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
D. 从事加工、修理修配业务
      满分：2  分

三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
2.  营业税是价外税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
3.  营业税是对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其营业收入征收的一种税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
4.  企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
5.  混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
6.  税收中的代扣代缴义务是非法定义务
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
7.  流转税在生产和流通环节纳税，所得税在分配环节纳税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
8.  纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
9.  扣缴义务人与纳税人在实质上是等同的。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
10.  消费税的计税依据是纳税人销售货物取得的不含税销售额。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
11.  关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
12.  税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
13.  根据《增值税暂行条例》规定，按纳税人的经营规模和经营范围，将增值税纳税人划分为一般纳税人和小规模纳税人两种。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
14.  关税按征税货物的流向划分， 可把关税分为进口税、 出口税和过境税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
15.  在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
16.  按计税依据划分，税收可以分为价内税和价外税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
17.  消费税实行从量计征。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
18.  按税负能否转嫁划分，税收可以分为直接税和间接税。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
19.  我国的增值税、营业税、资源税、企业所得税采用的是比例税率。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
20.  某增值税一般纳税人将购进的货物作为福利发放给职工，应视同销售计征增值税，其进项税额也可以抵扣。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分

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