完善商业银行信贷风险防范机制研究

久爱奥鹏晓林

.引言
近年我国商业银行不良贷款余额与比率均呈下降趋势，但是，我国银行业潜在信贷风险仍然很大，具体表现为：商业银行资金运营渠道单一，商业银行面临的风险集中在信贷风险中；信贷资产日趋集中，信贷风险增大；各银行间竞争激烈导致贷款审核放松，贷款结构不合理，我国商业银行的贷款大部分都流向国有企业，非国有企业和中小型企业获得的贷款较少，造成各商业银行有大量的资金无法转化为社会所需的投资，还使自己成为国有企业经营风险的承担者。
因此， 在管理信贷业务过程中，一定要坚持风险与收益相匹配的原则，将风险意识落实到信贷业务的每一个环节中去；在拓展信贷业务过程中，更要贯穿风险调整收益的思想，正确处理业务发展与风险控制的关系，建立科学的信贷风险管理机制。
2.商业银行信贷业务的主要风险
市场经济环境下，商业银行业是一个经营风险、批发信用的行业，其风险远大于其他服务行业，一家商业银行因经营不善形成的风险所造成的社会问题更是远远大于任何一个企业。没有风险就没有收益，商业银行的经营就是在风险与收益之间作出决策。随着信息技术的普及和市场竞争的加剧，商业银行在追求高回报、高效益、高速发展中往往隐藏着巨大风险。一方面，风险具有隐蔽性，现在没有风险，并不意味着将来没有风险；另一方面，风险又具有迁徙性、流动性，风险迁徙的“祸水”往往从管理水平较高的银行转移到管理水平较低的银行，所以商业银行信贷风险是加强信贷管理的前提和基础。因此，商业银行信贷业务风险包括内部风险和外部风险，其中内部风险起主导作用，并决定外部风险。
2.1 内部风险
2.1.1 素质风险。是指因信贷人员个人素质原因导致的信贷风险，信贷人员个人素质包括业务素质和品德素质两个方面。业务素质偏低的信贷员一般很难对一笔贷款做出正确的判断，从而使贷款的风险增大；品德素质较差的信贷人员则容易导致以权谋私、以贷谋私的道德风险。
2.1.2 程序风险。信贷审批程序复杂往往使得贷款风险变得不易控制，有时甚至加大风险。
2.1.3 管理风险。贷后管理是信贷管理的重要组成部分，贷后管理能否落实到位是贷款能否正常收回的关键。从现行管理机制看,贷后管理仍不同程度存在流于形式、走过场或不到位的现象，给贷款的安全回收带来了一定的隐患。
2.1.4 政策风险。每一种信贷业务的开办和发展都以相应的信贷政策作为前提，但在现实中，信贷业务有时很难与信贷政策变化相适应。
2.2 外部风险
2.2.1 经营风险。对于借款人来说，一旦银行贷款到手，主动权就转移到借款人这边，贷款使用和归还主要由借款人把握，贷款银行既不能参与借款人的经营管理，更不能干预其经营决策。借款人经营上的风险将直接影响银行贷款的安全，从而导致银行贷款的风险。
2.2.2 中介风险。一些会计师事务所、评估公司等中介机构为了眼前利益或某些不正当收益,会为借款人出具不真实的报告，隐瞒借款人的财务状况问题。这种做法使贷款银行在不真实资料的误导之下错误地发放贷款,造成较大的潜在风险。
2.2.3 行政风险。作为国有商业银行,虽然在人事、行政、业务上不受当地政府管理，但并不等于不受当地政府影响，有时受影响的程度还比较大。
2.2.4 诚信风险。借款人还贷意愿与其法定代表的个人品德有关，还贷能力强的借款人还贷意愿不一定强；还贷能力弱的借款人，还贷意愿不一定差。
3.商业银行信贷风险的原因剖析
我国商业银行的股份制改造虽然提高了商业银行的资本充足率，并在一定程度上降低了不良资产率，在前几年全球性的金融危机仍然对我国商业银行的生存和发展产生了十分不利的影响。深入分析可以发现：银行机构管理信贷风险的能力仍然薄弱，银行信贷业务仍然存在着严重的操作风险。
　　3.1内部风险控制机制不健全是银行信贷业务操作风险的主要原因
由于地域经济发展不平衡，以及历史上商业银行按行政区划设置带来的地域性政府管理，政府色彩浓厚，导致一些信贷业务内控程序在商业银行不同区域或不同层级呈现出非标准化特征，缺乏统一规范的衡量标准，行政化、人为因素过多，增大了信贷风险隐患。同时，由于企业破产失业救济制度也还没有完善起来,因而银行贷款风险无法直接分散和转移。企业与社会的问题没有解决，直接导致企业把生产所需资金的缺口留给银行贷款解决，形成贷款风险压力。企业保险制度不健全，使银行无法保全贷款资产的安全性，增加了损失的概率。
3.2监督不力、责任认定不到位是信贷操作风险严重的另一个原因
为加大各项规章制度执行力度，商业银行内部及外部监管机构组织了大量现场检查。但这种检查多是自上而下运动式的、就事论事式的专项检查，而非内在性的和制度化的检查，由于这种检查不能从体制上查找原因并加以整改，缺乏持续跟进的责任认定、追究机制，诸多问题屡查屡犯的现象难以从根本上消除。贷款资金发放后,银行极少就企业对贷款资金的使用状况及企业的重大经营管理决策等进行必要的检查、监督和参与。这种只“放”不“问”的做法必然导致逾期、呆滞、呆账贷款的增多。另外,信贷员的责、权、利与贷款质量不挂钩,缺乏明确有力的激励约束机制。
3.3关键岗位制约制度执行乏力是信贷业务操作风险产生的又一个重要原因
尽管商业银行的制度中对一些关键岗位有明确界定，但这些制度执行起来并不顺畅，在许多情况下这些制度的执行会因为这样或那样的原因和借口而大打折扣。从目前看，认真分析每一笔不良贷款，主要有贷款前调查风险、合同签订过程中的法律风险、抵押担保风险、贷款使用中的风险、清收中的法律障碍、受偿中的风险、处置风险等等。从考核、发放、管理整个过程梳理分析，半数以上是由道德因素造成的。虽然形成的风险不同，但原因相似，就是贷前调查不彻底，贷中审查不严格、贷后跟踪不深入，甚至存在寻租行为，或者因为个人的私利而放纵风险，真正由于不可抗力造成风险还是很少。其原因还是没有从信贷管理体制上，贷款审批上建立个人负责制基础上的集体决策制，实际上是无人负责制。以前在我们的银行中，都是一把手说了算，这使得一把手蕴涵了非常大的道德风险，贷款的决策至一家银行的兴衰成败，都维系在一个人的道德和智慧上。
3.4贷款风险责任不明确和贷后检查不到位
目前各商业银行在贷款风险内部责任及风险责任的承担上划分不明确，一些分支行行长权利过大，监督约束机制没有真正起到作用，贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了之。一方面，基层信贷人员处在信贷工作的第一线，其责任往往大于权利，从而在一定程度上形成了责、权、利不对等的现象，损害了一线信贷人员的工作积极性，使信贷工作效率受到一定的影响。同时，对贷后检查的内容和方式没有明确的规定和指引。在信贷管理上，虽然强调贷后检查的重要性，但是却缺少规范化的指导性文件。没有刚性要求信贷人员按照规定程序开展市场调研和信息登录分析，贷后检查报告泛于形式，未能揭示企业生产经营中的深层次问题。另一方面，信贷管理机制的不健全。就目前我国商业银行的信贷管理而言，贷款的审批和发放主要凭借个人主观意愿，无论是贷前调查还是贷时审查，都缺少科学而完整的客观评价以及完善的贷后检查工作。