东北大学12秋学期《税法》在线作业3

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, H& u. D  [$ s$ X: L7 O; L& m3 c9 E
1 N$ h( W- C/ Z3 }  e3 }! V7 q
一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。）V 1.  11、个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（　）。
% n6 F+ ?5 I- F3 V* {( B7 MA. 个人购买体育彩票中奖8000元
B. 职工领取的原提存的住房公积金30000元
C. 学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元
D. 职工取得的符合国家统一规定的安家费4000元
  V; d, t* v6 Z% t1 E  n1 N4 L      满分：5  分
5 Q8 G; ~$ M( _5 }2.  2.土地增值税准予免税的房地产交易包括( )
7 q6 X+ B$ A" S  u5 DA. 因工作调动出租现有住房
B. 出售超面积住宅
C. 城建规划征用收回的房地产
3 o, O$ D; }6 A& d, t5 ?D. 转让营业性非住房
      满分：5  分
3.  10.下列属于契税纳税人的有( )
2 [9 j1 f$ @3 R& f. |) n0 UA. 出让土地使用权的国土局
6 z, @2 t6 _# o4 O, W4 B+ g. bB. 承受土地房屋用于教学操场建设的学校
C. 将土地使用权转让的某房地产公司
D. 购买花园别墅的用户
  @1 B# r- e  t9 V& l3 X" x      满分：5  分
; i% Z; n% c' K) O7 w4.  9、下列所得按月计征个人所得税的有（　）
A. 特许权使用费
9 Z. ^% l( T! F4 N/ x8 l- g* aB. 加班奖金
C. 储蓄存款的利息
4 g! J3 f& j% Q) x( hD. 稿酬所得
      满分：5  分
5.  15、下列产品在销售时应征受消费税（ ）
, F6 K9 A; c; A) UA. 保健食品
: Z$ W& C, T( cB. 录音机
& F) p9 ~9 ^3 \% Q- oC. 钢琴
1 u! m& ~" E9 d; U) L; _3 BD. 化妆品
8 }* D- {3 w* S      满分：5  分
6.  14．下列（ ）不属于营业税减免项目及免税范围。
A. 残疾协会提供的全体劳务
. B6 n5 k" Y) X$ A' w3 t5 vB. 学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务服务
0 C- {$ g% t6 Q: `C. 残疾人福利机构提供的育养服务
D. 婚姻介绍，殡葬服务
      满分：5  分
7.  11．纳税人提供加工?修理修配劳务,税率为 （ ）
A. 3%
B. 4%
C. 6%
D. 17%
      满分：5  分
8.  3、甲烟草公司提供烟叶委托乙公司加工一批烟丝。甲公司将已收回烟丝中的一部分用于生产卷烟，另一部分烟丝卖给丙公司。在这项委托加工烟丝业务中，消费税的纳税义务人是( )。
A. 甲公司
B. 乙公司
( W" M2 R% d$ l/ c, }C. 丙公司
D. 甲公司和丙公司
8 E$ u4 d$ I* q& a      满分：5  分
9.  5．对金融机构从事以下业务不征收营业税的有（ ）。
6 _9 v, ^* @! Z* @& vA. ----贴现已押汇
B. ----贴现已押汇
C. 销售支票
( N  Z' B3 r0 ~" s* B: KD. 转贴现
      满分：5  分
10.  13有关文化体育业的计税依据说法中，不正确的是（ ）。
: n& a1 L% e& F' l6 K! LA. 文化体育业的营业额就是指纳税人经营文化业、体育业取得的全部收入
B. 全部收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入
C. 单位或个人进行演出时，以全部收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额
D. 全部收入中包括经营游览场所收入和体育收入
      满分：5  分
; Y- u% q) b5 \% n6 |11.  6.某百货商场（一般纳税人）2008年5月零售收入为900万元。5月份取得防伪税控系统开具的增值税专用！！！！80张，全部经税务机关认证，上面注明销售额共计300万元（其中有60万元的商品未付款）；将上月收购的成本为5万元的免税农产品由于被雨淋湿发生霉烂无法销售。5月份有库存（2007年12月购进）的10台的彩电，用于计提福利，已知账面成本为每台5480元，其中含运费、搬运费若干，但是具体金额无法准确计算。该商场 5月份应缴纳的增值税为（ ）万元。
" Z! `' m7 _; L$ g5 d+ x  l% s# WA. 81.4
B. 85.37
C. 62.77
4 G: O& G+ n7 v* D: K% K6 fD. 66.57
8 i# R$ c' o4 e* b1 o) w9 L" H6 {+ j7 x: L      满分：5  分
12.  第二章 流转税法——增值税一、单项选择题 1.依据增值税的有关规定，下列说法中正确的是
A. 纳税人销售林木以及销售林木的同时提供林木管护劳务的，应当征收增值税
B. 集邮商品的生产、调拨和销售，不征收增值税
C. 经营单位购入执罚部门查处并拍卖的商品再销售的，不征收增值税
D. 受托开发软件产品，著作权属于委托方的，应征收增值税
      满分：5  分
. Q9 Z0 z2 Z& p; [# h" h13.  16．纳税人销售货物或者应税劳务的价格明显偏低并无正当理由的,由（ ）核定其销售额。
A. 税源管理部门
% {* L- K4 O) j: mB. 流转税管理部门
8 P5 G7 b8 b6 X8 Y9 i& a8 }C. 税收管理员
D. 主管税务机关
" {" b; N( ~2 T' E/ H, T      满分：5  分
/ C3 A- i9 V. X3 K- t# J" N/ o0 M14.  19．一般纳税人兼营免税项目或者非增值税应税劳务而无法划分不得抵扣的进项税额的，按下列公式计算不得抵扣的进项税额（ ）
A. A．不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额÷当月全部销售额
B. 不得抵扣的进项税额＝当月全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
C. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额
8 v; ]# U! n6 K! j' e' wD. 不得抵扣的进项税额＝当月无法划分的全部进项税额×当月免税项目销售额、非增值税应税劳务营业额合计÷当月全部销售额、营业额合计
  d# [3 x/ Z7 A/ C3 Y      满分：5  分
, ]% X7 s* \) K6 A15.  2.下列项目中，属于劳务报酬所得的是（　）。
A. 发表论文取得的报酬
+ ~. ?  F- Z  F" F* i6 JB. 提供著作的版权而取得的报酬
( a* Q! K( |' ~! R, @C. 将国外的作品翻译出版取得的报酬
) s3 O/ u0 I1 D" c1 UD. 高校教师受出版社委托进行审稿取得的报酬
      满分：5  分

二、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）V 1.  3、对个人所得的股息、红利，均可免征个人所得税。（ ）
A. 错误
& O9 J+ T2 q& f' g$ {) b% p  b0 x( zB. 正确
* G& c( f& J& f$ U5 a8 N7 N      满分：5  分
2.  14.单位或个人自建建筑物后销售，其自建行为视同提供应税劳务；因此分别按建筑业、销售不动产缴纳两道营业税。 ( )
- m- d. q) |( [A. 错误
B. 正确
5 e; k) O+ R0 ]5 R3 O8 p7 H# H      满分：5  分
3.  13.公园内的游艺场(射击、砰砰车、游戏机等)按文化体育业缴纳营业税。 ( )
A. 错误
B. 正确
5 J2 ]& T6 Z" B, w1 k6 a      满分：5  分
4.  28.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的劳务，免征增值税。（ ）
A. 错误
B. 正确
8 h; Q/ j; S5 H9 K7 x& w      满分：5  分
5.  21.保险公司如采用收取储金方式取得经济利益的，其“储金业务”的营业额为纳税人在纳税期内的储金期末余额乘以人民银行公布的一年期存款的年利率。（ ）
% |  a8 H2 U  B* ]% VA. 错误
; ?0 U+ v. ~" H/ ^+ ~7 A5 r; f! KB. 正确
      满分：5  分
8 `, p) P) A9 T1 O  f( C5 l# ~- I) Z/ w
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