论金融犯罪

久爱奥鹏晓林

绪论
在金融体制改革的不断深化过程中，我国金融机构中的一些不法分子钻规程空子、钻管理漏洞、冒法律风险，大肆侵吞和挪用银行资金，使银行蒙受巨大损失，其作案手段和案发特点总体表现为“三高两多一低”，即高职务犯罪、高科技犯罪、高案值犯罪；发案数量逐年增多、银行内部人员与社会上的不法分子内外勾结作案较多；犯罪分子年龄趋于低龄化。造成金融领域犯罪频发的原因，既有整个社会大环境的影响，也和银行内控制度存在漏洞有关，综合以往各种案件，我们应该从中警醒，并且须采取相应措施防患于未然，减少金融犯罪保护国家财产。
祸患积于忽微，列宁说过“不受制约的权力必然产生腐败”。改革开放，人财物流动，利益关系调整，体制机制转变，在这种情况下，如果权力制约，机制滞后，如果是一把手一个人说了算，如果管理跟不上，权力遇上贪心，不良风气遇上好人主义，享乐思想遇上空闲时间，那么思想一旦发生蜕变，中饱私囊，贪污或挪用公款，下属往往不敢抵制或向有关部门反映，则致使岗位、制度之间的制约失效。如原广东发展银行韶关分行行长官有仁，指使下属部门，将巨额公款汇往无业务往来的深圳、珠海等地，兑换成港币后转入澳门进行赌博，将个人借款转成下属公司的借款或以预付购房款的形式，以各种手段先后贪污挪用公款2176万元；原中国银行开平支行的三任负责人先后贪污挪用银行资金4.83亿美元。这都是权力不受监督制约造成的恶果。
随着我国改革开放进一步深化，随着社会主义市场经济的不断发展，人们的思想观念不可避免地出现一些消极因素，一些人盲目推崇西方资产阶级的价值观念和生活方式，拜金主义、享乐主义和极端个人主义的思想不断膨胀。一些单位在对人的管理上，选人不当、用人失察，让存在严重问题的人长期负责基层经营，对基层单位片面强调业务指标。一些银行管理者在履行自己管理职能时瞻前顾后，徇情顾面，对问题能捂就捂，能盖则盖；也有的领导不想因小问题影响了大政绩，对违法违纪案件不报告、不查处，实行内部消化，大事化小，小事化了。对已经发现的苗头问题没有采取断然措施予以纠正。“千里之堤，溃于蚁穴”，往往因为平时对员工一些小的违规行为熟视无睹，而最终因管理行为不当，处罚力度较弱酿成大的祸患。
计算机安全防范缺乏行之有效的手段也为犯罪分子提供了可乘之机。当前，金融系统计算机安全防范主要存在两个方面的问题：一是计算机安全防范技术远远落后于开发技术的发展，由于计算机系统本身的安全技术十分薄弱，在计算机处理和传输信息的环节中，存在着篡改、删除、窃取数据和破坏计算机存储记录的机会和可能，对于熟悉计算机技术的人员来说，利用计算机作案是较容易的。二是，有的银行内部计算机管理制度混乱，分工不明确，计算机操作或管理人员与帐务处理人员混岗，给犯罪分子提供了作案的机会。近几年来，银行会计部门发生的贪污挪用案件多数是利用计算机作案。
探究金融领域一些贪污挪用案件发生的过程，教训是深刻的，每起案件的发生决不是偶然的，是有规可循的。犯罪分子起初并没有那么大的贼胆，往往是利用自己手中的权力从接受客户的吃请、小恩小惠，发展到接受更多的钱物，在私欲越来越难以满足的情况下，把黑手伸向银行公款。
防范重在制度对于贪污挪用案件的防范，仅凭平时的观察是远远不够的，还应健全制度，加强监督，并加大对犯罪分子的打击力度，使犯罪分子无机可乘，我们以为有效地防止贪污挪用犯罪，各级金融机构应当从以下几方面采取措施：
一、加强对领导干部的监督，强化领导集体内部的监督。要进一步健全党内监督、行政监督和群众监督机制，加强对领导班子和领导干部监督，加强对下级机构的领导和监督。要坚持集体领导和个人分工负责相结合，不断提高执行民主集中制的水平。拓宽民主渠道，保证决策的科学化、民主化。逐级建立健全用人失察责任制度。
二、强化金融机构内部管理，把各项制度落到实处。有些单位制度定的不可谓不全，但在执行中却大打折扣，因此，强化内部管理，建立健全岗位责任制，加强和完善业务考核机制，认真贯彻落实各项制度和操作规程是堵塞漏洞、有效防范资金风险的重要保证，加强对会计联行、财务、信贷、资金等要害岗位和基层单位轮换、干部交流、年度稽核、离任审计等制度，牢固构筑制度面前“不能为”的案件防线。
三、加强对员工的思想教育，提高干部职工的法制观念，培训健康的心理素质。
四、加大对金融违法案件的打击力度。各级金融机构应当对那些玩忽职守、违反制度、屡教不改，使国家财产遭受损失或是胆敢以身试法、贪污挪用银行资金的犯罪行为，不管他是一般员工还是领导干部，都要依法严惩，决不姑息。在对违法案件查处的过程中，一律不准说情，更不准袒护和包庇，对设置障碍、阻挠查处的，要追究其领导责任。
　五、计算机犯罪的防范对策。第一，加强对计算机信息系统的管理。要建立专门的计算机安全监督制度，严格执行保密程序和及时归档制度，坚持计算机操作人员定期轮岗，制定严格的考核制度，禁止无关人员进入机房，保证密码的绝对安全。开发专门的软件对计算机系统进行临近，使计算机犯罪无从入手。第二，强化制约机制，严把分工界限。















一、        我国金融犯罪的现状分析其特点

随着我国改革开放的不断深入和市场经济体制的形成与发展，金融已成为国民经济体系和社会经济生活的核心掌握着重要的经济资源，是国家的经济命脉。然而，在我国金融事业蓬勃发展的同时，金融犯罪也随之而出，并且愈演愈烈，给国家和人民造成了惨重的损失。金融犯罪是存在于金融领域内的一种经济犯罪，它是指违反金融管理法规，以伪造、变造、非法集资或者其它方法侵犯金融管理秩序、侵害金融单位利益，使国家、集体或者公民个人财产遭受损失，情节严重的行为。作为信贷收支、外汇收支、现金收支和汇兑结算的中心，在建立和完善宏观调控体系中具有十分重要的地位，一旦出现巨大损失，或者不堪承受资产损失而被迫倒闭时，势必导致与之相联系的“支付链条”中断，对其他相关金融机构及工商企业产生巨大冲击，当金融犯罪发展到一定水平时，其危害结果不单单是巨大的财务损失，而将向纵深发展。比如对银行的信誉、银行与企业的合作诚信、社会经济秩序的稳定等都将带来难以弥补的损害。
近几年来，金融犯罪是经济领域犯罪中的突出问题。据统计，1989年至1990年，金融系统共发生经济犯罪案件1.5万余件，涉及金额达9亿余元。随后，1997年11月，南京市出现了建国以来最大的一起金融犯罪案件，主要犯罪嫌疑人王建，原为南京市农业银行健康路分理处副主任，自1995年8月以来，利用职务之便非法吸储，非法放贷；采取套取银行定期存单搞“一票两开”的手段，将存款不入分理处账户；同时利用一些人提供的单位帐号，先后非法吸储64家单位的84笔存款，共计人民币3.2亿元，并将其中的3亿多元以高利率贷给18家急需资金而又不能从正常的渠道得到贷款的企业，从中非法获利360万元。涉及此案的共有143人，有120人是党政机关，金融系统工作人员以及国有企业管理人员，其中党员81人，初级以上干部31人。从这些现状可以看出，我国目前金融犯罪呈现出以下几个方面的特点：

（一）犯罪手段从过去的以权谋私和监守自盗转向运用专业知识，利用金融业务程序，制造漏洞进行作案，犯罪的隐蔽性增强。

金融领域贪污犯罪贿赂等职务犯罪一般依附于金融业务实际。由于近年来金融经营管理市场化进程加快，计算机技术广泛运用，犯罪依附于金融业务的表现形式发生了变化。如福建省在上世纪90年代前5年连续查办了10名银行行长利用审批贷款受贿的案件。而再此后的5年里，这类案件有所减少，取而代之的是金融从业人员凭借自身专业知识，利用金融业务的时间差、地点差、利息差、行际差作案逐渐增多，这种行趋势在新兴的证券行业表现尤为突出。1998年以来，各级检察机关每年都在这个领域查办一批贪污贿赂等犯罪案件。反映出来的情况是，一些证券从业人员透支挪用巨额公款为个人进行股票交易，违反规章允许或放纵股民进行透支交易、利用变更电脑数据贪污或挪用股民保证金等。这类犯罪作案过程隐秘，在股票上升是由于有盈利，容易迅速平仓而不易被发觉，往往要等到股市下挫，出现巨额亏损无法平仓时，犯罪才得以暴露。

（二）犯罪主体以金融机构领导特别是基层金融单位负责人为主，并向多元化方向发展，共同犯罪增多，法人犯罪时有发生。
   
金融机构领导贪污贿赂等犯罪往往与管理决策权力相关联，因而掌握相应权力的金融机构领导各别是基层金融单位负责人犯罪一直占较大比例。同时由于一些地方特别是基层单位金融秩序混乱，管理不严，制度不落实，一些从事具体操作工作的人员同样有机会实施犯罪。这就使金融领域贪污贿赂等犯罪日趋基层化、低龄化，基层一线和年轻的从业人员占的比例越来越高。福建省查办的案件中就发现有年仅21岁的出纳库管员，监守自盗外汇库款折合人民币300多万元，年仅25岁的证券公司报盘员，透支上千万元公款进行个人炒股。犯罪主体多元化还表现在共同犯罪增多。由于金融业务交叉，计算机联网操作，单独作案成功率越来越低，因而金融从业人员之间，甚至是金融从业人员与社会人员之间，相互利用、内外勾结、多环节有预谋、有分工地进行作案。同时还有一些金融机构的领导利用“法不责众”的社会心态把谋取私利转化单位行为，通过集体决策实施犯罪，以减轻个人责任，逃避法律制裁。如某财产保险公司私分公款50余万元的案件，就是在公司负责人的策划下，制造假理赔案百余件，标的达23亿元，保费1000余万元，从中骗取国家财政下拨业务费进行瓜分。