关于咸阳建行小企业信贷业务风险管理的实践报告

久爱奥鹏晓林

关于咸阳建行小企业信贷业务风险管理的实践报告

大力发展小企业金融业务，对于增加商业银行业务运行和发展的稳定性、积极调整信贷资产结构和客户结构、提升风险管理能力、分散集中度风险、增强资产流动性意义重大。不过，小企业信贷业务既是商业银行战略转型的重点，也是风险防范的难点。目前，商业银行小企业贷款贷后检查频率、内容以及检查结果上报方式等贷后管理工作，均与一般公司类贷款要求一样，没有充分考虑小企业信贷业务户数多、金额小等特点，加大了贷后管理人员的工作量。再加上原有业务考核机制的局限性，导致信贷人员热衷于追求大客户、大金额。从长远来看，随着客户的增多，这样的贷后管理无法满足业务需要，也不利于贷款风险防范，所以研究制定专门的适合小企业信贷业务特点的贷后管理办法势在必行。

一、        信贷业务概述

（一）        银行信贷
根据从业多年的经验，主要是在银行的信贷部对口，负责各种信贷业务，现将主要的工作简述如下：银行信贷是银行将自己筹集的资金暂时借给企事业单位使用，在约定时间内收回并收取一定利息的经济活动。银行信贷对象是经工商行政管理机关或主管机关核准登记的企事业法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共和国国籍的具有完全民事行为能力的自然人。只要是符合申请条件的企业提出申请并上报有关文件资料，之后银行进行调查并完成贷款调查报告。对贷款进行内部审查、审核和审批。签订贷款合同并办理有关抵押、公证手续。用款并按约支付利息。贷后银行对企业使用贷款的情况及抵押情况等进行检查、监督。还款或展期后还款。


                                                                     
篇首注释：
本人姓名徐江虹，现在咸阳渭城区建行就职。已取得银行从业资格证、会计从业资格证、理财师等证书，在银行从业已有15年的经验了。在银行的各个部门都有过就职经历，从柜员到出纳再到客户经理。现就职于我行的信贷部，主要负责企业和个人贷款项目。本文是以我平时的工作为出发点，根据多年的从业总结，认为银行信贷业务的发展应不单单局限于大企业、大客户，而应该放眼于中小企业，因为随着国家政策的不断完善，中小企业在市场中发挥着越来越重要的作用。所以我以小企业贷款为选题，论述我的观点。

（二）        小企业信贷的意义
发展中小企业金融业务对于建设银行的可持续发展具有重要的战略意义，其重要性和紧迫性日益显现。
发展中小企业金融业务已经不仅仅是响应国家政策的号召，而是适应金融市场变化、寻求自身发展的内在需求。发展中小企业金融业务对于增加我行业务运行和发展的稳定性、积极调整信贷资产结构和客户结构、提升风险管理能力、分散集中度风险、增强资产流动性意义重大。通过发展中小企业金融业务，可以争取更大的市场份额、拓展新的赢利空间，培育未来优质客户群体，锻炼一支优秀的专业化客户经理队伍。同时，也对国家经济建设的协调发展做应有的贡献。

二、        目前建行企业信贷发展的概况

（一）        建行信贷业务发展现状
截至2009年9月末,建行资产总额9.35万亿元,负债总额8.82万亿元。贷款余额4.56万亿元,不良贷款率1.57%。目前建设银行85%以上的贷款额度集中在大企业，随着金融市场的迅速发展，大客户直接融资渠道不断扩大、议价能力不断加强，对银行贡献度下降速度比预计还快；加上由于银行同业目标市场趋同，激烈的竞争也导致银行大企业贷款相关收益大幅减少，甚至给部分大企业客户办理信贷业务的资本成本都很难得到保证；另外，大企业利用自身资金网络进行集约化经营的步伐在不断加快，在银行存、贷款的份额逐步下降，对银行相关效益的贡献度也在下滑。建设银行通过依托大客户维持高速增长的局面很快将难以维继，竞争的形式迫使银行必须寻找新的利润增长点。我国中小企业强劲的发展势头孕育着银行新的利润增长点和业务发展的大市场，是银行实现持续盈利能力的沃土。
（二）        建行信贷业务风险特征
2008年各类主要贷款项目统计数据
贷款项目        余额        同比新增
投资银行、信托理财、租赁        融资2050亿元        900亿元
基础设施贷款        　        3265亿元
个人住房贷款        7928亿元        　
个人消费贷款        1200亿元        　
                 图1
1、        信贷业务扁平化管理不够有效
信贷业务扁平化不象计业务、个银业务那样单纯的管理职能上移，而是经营和管理职能同时上移。对于管理职能上移，其实只是管理半径缩短而已，其管理手段并没有本质区别，因而对管理流程变革要求并不迫切。而将本级信贷业务经营职能上移给信贷管理部门则面临一系列问题，须建立与直接经营相配套的信贷经营管理制度，实行信贷业务扁平化管理流程再造。
   2、信贷业务操作控制系统不够完善
要对建设银行信贷管理规章制度进行000完善，明确规定信贷调查、审核、审批、贷后管理为不兼容岗位，不得混岗操作，否则按照《中国建设银行信贷经营与审批责任认定办法》处理，而不是仅仅以红头文件形式作一般性要求。利用信息技术手段建立信贷业务操作控制系统，将柜面人员、客户经理、风险经理信贷业务内部操作流程通过网络连接起来，使信贷业务办理过程置于系统控制之下，如柜面人员对信贷客户用款必须经过客户经理授权，客户经理贷款合同签订必须经过经营主责任人审核等，既实现对客户信息资源共享，又可以通过系统控制方式强制性实现岗位制衡目的。三是实现信贷业务操作风险控制关口前移。要改变当前主要依靠审计检查等滞后方式控制信贷业务操作风险的做法，对信贷管理部、各支行派出风险经理，客户经理、风险经理平行作业，各负其责，使信贷业务操作风险控制在萌芽阶段。

三、建行中小企业信贷业务发展缓慢的原因分析

（一）银行存在的问题
1、大客户贡献度下降速度加快，银行盈利空间逐步缩小。

                               图2
（1）大客户资金管理水平普遍提高。大客户基本都建立了资金网络，资金实行集约化管理，导致银行大企业存款、贷款业务份额逐步下降。例如，我行某大客户资金集中管理后仅2008年就减少在银行的存贷款100多亿元。
（2）大客户融资能力提高，直接融资渠道畅通，传统贷款业务需求增长不足。例如，短期融资券市场发展迅猛，今年预计发行1500亿元，明年将达到更大规模，“金融脱媒”步伐加快，商业银行的传统信贷业务面临严峻考验。
（3）银行同业目标市场趋同，激烈的竞争导致银行在与大客户谈判中往往处于弱势地位，贷款议价能力不强，中间业务收益水平比较低。迫于竞争压力，目前我行大部分客户是基准利率下浮10%，而对大客户的中间业务也往往因追求可观的贷款利差而不收费或少收费。
此外，企业发行融资债券及其利率市场化等政策在宏观层面上不断推进，将对贷款利率市场化产生直接而重要的推进作用，有理由相信，贷款利率市场化将比预期来的更快，大客户贷款业务利差进一步迅速所下已不可避免。
2、风险集中度问题非常突出
据统计，2009年末我行25大集团客户贷款余额约占公司客户贷款余额20%，贷款余额最大的前三家客户接近监督控制集中度限额。今年上半年，我行贷款呈现继续向大客户集中的态势，贷款余额亿元以上的大客户对公司客户数占比为4。49%，但贷款余额的占比已达65.15%;从行业风险集中度看，我行部分银行贷款余额已超过了风险预警限额。今年以来，受集中度监管，提前回收贷款影响，我行前三大客户6月末贷款余额比2008年末下降约360亿元。
（二）中小企业自身存在的不足
目前从中小企业自身经营状况和信贷市场的特点来看，中小企业仍普遍存在着信用缺失的问题。这主要是由于：一是中小企业经济成分比较复杂，大部分企业没有真正建立起现代企业制度，有的企业虽然进行了体制改革，但名不符实，许多中小企业家族性质较浓，容易发生个人道德风险；二是管理不够规范，相当部分企业的法人代表和管理人员素质有待提高，一些企业财务不实，报表失真；三是资产规模小，市场竞争力差，抗风险能力弱，发展潜力不足。大部分中小企业的信用状况都不足以凭借自身的信用获得贷款，而必须通过提供抵押 (质押)品等方式获得信用增级，或者由专业担保机构提供担保来获得信用增级。

四、完善建行信贷业务的建议

（一）        内部的完善
1、        价值取向和市场定位需要调整
    在大企业贷款业务需求增长不足的形势下，建必须重新审视自己的市场定位，谋求新的业务增长基础。我们应以“价值最大化”为中心，坚持收益和风险相匹配的原则来发展小企业金融业务，在运用适合小企业特点风险识别技术、违约率统计、客户信用风险评价技术等来规避小企业风险的同时，提高风险定价能力，通过提升价格来覆盖风险和成本，最终体现效益目标。
2、        经营管理机制需要调整
以现有大企业金融业务的“一刀切”的经营管理机制来开展小企业金融业务，很难对市场做出正确、快速反映，也难以有效防范小企业金融业务风险，首先表现在小企业风险定价能力不强，没有体现小企业风险相对较大、个性化差异较大、成本相对较高的业务特点;其次考核和责任追究制度不符合小企业风险较大，损失率较高的客观显示和市场规律，缺乏“责、权、利”想统一的激励机制;三是资源配置大部分向大客户和大项目倾斜，我行网点优势为能得到充分发挥。遍布全国的网点机构是我行最的优势之一，从财务成本核算上看，如果仅做大项目，缺少中小企业客户，就不能完全推销由此产生的成本。
3、制定针对小企业的制度和政策安排
首先，小企业在融资中最大的特点就是与银行间的信息不对称问题，财务报表失真、信用缺失的问题普遍存在，因此，目前主要以企业财务表为基础的客户评价系统不适合小企业特点，沿用大客户统一模式的客户评价体系不能反映客户的真实风险，难以准确识别客户风险。其次，与大企业采用一样的信贷操作流程不适合小企业特点。小企业融资需求的特点就是额度小、需求急、周转快，相对于大企业的“批发”业务，小企业量大、面广，这些“零售”业务特点决定了银行发展小企业金融业务的经营中心必须下移，只有贴近市场、贴近客户，才能了解真实的信息，才能做出快速的反应，才能有效防范风险。三是缺乏有针对性的产品。用同大企业一样的产品很难满足小企业“短、平、快”式融资需求。小企业金融业务最大的特点在与标准化、规模化、集群化，按照统计规律，小企业客户在到达一定规模和数量后，按照适合小企业特点、差别化的制度和政策安排，通过系统化的风险控制手段，小企业的信贷风险是完全可以预测和控制在一定水平的。同时，通过提高价格的方式，可以既弥补风险，又提高收益水平。如果没有一套独立的机制和制度安排，小企业金融业务很难得到健康、稳当的发展。
    4、优化岗位人员配置和用工管理
    管理部门要明确岗位分工和岗位职责，并根据业务量的大小足额配备相应数量的人员。配备人员原则上要求熟悉当地市场，最好具有本地生活背景、对企业及其主要领导人有较深入的了解，并具有良好的职业道德，具备相应的工作能力，通过相关的等级考核。
小企业金融业务经营人员来源应根据实际情况确定，可从目前现有人员中选派，也可在系统内或社会上进行招聘。采用全员合同制管理，同工同酬，按照有关规定享有医疗、养老保险等;实行严格的人员考核制度，对于不能胜任工作的有关人员应按照有关规定调离或辞退。
5、加强组织引导，推进全员信用风险防范意识
我行为应要求全体信贷管理人员把握好市场动态和信贷投向，切实贯彻落实好国家宏观调控政策，坚持依法合规经营，不闯红灯。并针对本行实际，组织行业分析和调研，突出加强受宏观调控影响较大行业风险的分析，引导工作实际。一是密切关注国家产业调控政策的导向及变化。二是严格按照国家宏观调控政策和行业信贷政策准入标准。三是高度关注高耗能、高污染和产能过剩行业的信贷风险，积极推进“绿色信贷”建设，及时防范政策调整带来的贷款劣变风险。四是对当前易发的信贷风险进行及时提示，并强调高度关注和规避。强化了全员信用风险防范意识。
（二）加强风险防范
   1、对出口导向型企业贷款的风险防范
由于人民币不断升值，加上国家减少出口退税政策的实施，会使出口型企业和来料加工型企业出口结汇所得的人民币减少，从而减少利润甚至无法抵补成本而亏损，严重者发生倒闭，无法偿还银行贷款。我行应采取的措施：(1)从严审查出口型企业的授信需求，只对抗风险能力强的企业授信，或适量压减授信额度；(2)对已经授信的企业予以关注，加强贷款后的检查管理工作，或要求借款人增加担保条件，或及早退出对该企业的授信。
2、对“走出去”型企业贷款的风险防范
国家目前政策是鼓励国内企业走出国门到海外投资经营，但有的企业事前在
做境外项目的经营核算时，并没注意到人民币升值潜在的风险。企业用人民币在国内购置设备和原材料后投资于国外项目建设，由于今后在境外收取的是外币，人民币升值后结汇所得人民币不足以抵补前期投入的人民币总额，从而得不偿失。对类似企业发放人民币贷款，一定要事前帮企业做好汇率风险的分析，并采取好防范汇率变动风险的措施。
    3、对利用人民币升值不当套利企业的风险防范
有些投机性强的企业为追逐高额利润，巧立借款名目，会以全额外汇质押或备用信证担保方式，从银行借出人民币后进入追涨的楼市或股市，以图同时获取人民币升值和资产升值的双重好处。而且险恶的是，这种企业在人民币贷款到期时，有意不履行还款条约，迫使银行被动主张外币质物的权利。企业由此把质押结汇的政策风险和汇率风险，或把向开证行索赔的风险，全部转嫁给了银行。对这种在前期就有备而来的不良申请人，银行事前应加强对贷款的调查和审查，核实贷款真实用途和还款来源，对于有投机风险嫌疑的借款申请，由于银行面临今后楼市和股市下跌的经营风险和国家政策风险，因此即使目前是全额质押，也应予以拒绝。