福师11秋《国家税收》在线作业一

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一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  增值税属于（ ）
1 j+ h; h. t& M( y, OA. 中央地方共享税
) j0 y. s% N) ~B. 中央税
; h' E1 ^3 M: d: v* r, F: i) B- {C. 地方税
6 t& e  a( p( H' B( j5 {D. 所得税
      满分：2  分
& O8 I% e% U9 u' j+ W2 O2.  如果某税种规定只就超过征税对象一定数额部分征税。该免予征税的数额称为（ ）
, H5 J, `* p& K% |$ LA. 免征额
B. 起征点
) l8 u8 Y8 u+ I& A4 H1 _7 uC. 减税额
D. 抵免额
$ V7 j# H7 s% H8 c; K$ J      满分：2  分
3.  按课税对象分类，不包括下面哪种类型的税（）
; n& H8 g5 S( q, ]( @" D4 mA. 所得税
( f. g0 s' N2 q, @. j! xB. 间接税
C. 商品劳务费
D. 资源税
      满分：2  分
' k3 d) j. U* w- q% h9 o4.  最能体现税收公平的税率是（ ）
4 [5 r' K2 U+ P" s$ {$ eA. 比例税率
B. 累进税率
C. 定额税率
% r& U* |0 B# yD. 名义税率
      满分：2  分
5.  纳税人建造普通标准住宅，增值额未超过扣除项目金额（）的，免征土地增值税
7 ]" v8 w3 l! N, W6 T( _A. １０％
B. ２０％
, u) C  `8 d/ @5 _6 `C. ３０％
D. ４０％
      满分：2  分
2 t3 K% ^: {4 J3 d3 [5 l1 E/ T6.  下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（ ）
3 f8 [. X6 z* U) I9 p" G' N: gA. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
C. 劳务报酬所得
' ]+ b' Z  j5 j# ]D. 偶然所得
      满分：2  分
7.  按规定可以免缴增值税的是（ ）
8 D! p% k% r- ^& tA. 销售钢材
B. 销售古旧图书
C. 销售粮食
D. 出口货物
( Q$ \& `! w2 `, x      满分：2  分
" X- E5 z4 `9 ~- o0 R8.  下列那一项不是城市维护建设税的税率（ ）
A. 13%
' Z" k- G6 U6 a1 x7 xB. 1%
C. 5%
D. 7%
      满分：2  分
9.  下列税种中，属于流转税的是（）
  G9 S# J- X6 N1 i- yA. 企业所得税税
7 r& H7 w" y: g3 b0 MB. 增值税
C. 土地使用税
' p& g9 _. {3 s" y; ~D. 城乡维护建设税
1 r4 r3 c  w# u; k  w( \7 g      满分：2  分
10.  生产型增值税的特点是（ ）
A. 只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分
B. 不允许扣除任何外购固定资产的价款
# `, f5 T* p" s4 q; v( C: WC. 将当期购入固定资产价款一次全部扣除
6 F* r+ e5 ?/ f8 yD. 只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费
. E; [) a% j2 v- ~& t      满分：2  分
* V( D: [, u+ x5 V/ q11.  土地增值税由（ ）部分征收
1 |; ~( D9 N5 Z$ [1 x. PA. 土地管理部门
B. 税务机关
C. 房产管理部门
D. 财政机关
7 F' @5 G4 I! X( L/ g9 g# |: u% E. x      满分：2  分
12.  混合销售行为是指（）
A. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
5 T- }+ T5 M2 H% D( h  _1 }# k1 U5 sB. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
  t& H1 k$ ]* CC. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
( @) t, N- b" @# E4 G* L; ZD. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
      满分：2  分
13.  随同应税消费品出售的包装物，应该（）
* I, X; k/ W. X  a+ dA. 单独计价的不计入应税销售额，不单独计价的计入应税销售额
B. 都不计入应税销售额
7 C& e& W5 t/ t6 K5 qC. 可计入应税销售额，也可不计入
) o* z6 ^0 X, {D. 都计入应税销售额
      满分：2  分
14.  纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（ ）
A. 一切企业、单位及个人
2 ^# {% l- w: C) J9 IB. 从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C. 非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
0 m2 h3 k3 l" T! @D. 国有企业
8 F) o, W7 c; f$ ]7 H8 f      满分：2  分
& k% x4 `5 Z- H& R4 J0 m15.  下列所得一次收入偏高的，可以实行加成征收的是（）
A. 稿酬所得
B. 利息、股息、红利所得
7 s3 i- f. B+ O. X  tC. 劳务报酬所得
) N/ }  n5 B9 J- S4 e. }# ^D. 偶然所得
! v: Y7 Q. W' a$ e      满分：2  分
6 A; q0 I. L; |9 c0 S16.  现行资源税采用（）方法征收
A. 从量定额
B. 从价定额
C. 从量比例
6 B1 P2 [' j# b- d8 z+ xD. 从价比例
3 n: z) ^4 W3 p) ~3 U% u      满分：2  分
' B6 ~& A+ g% \; s! x17.  下列税种中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税
! S$ u* O# r$ F" `7 M* g2 CB. 营业税
4 i* ]2 l  N. _C. 消费税
D. 印花税
2 o4 D9 P+ _% @( P/ I      满分：2  分
18.  混合销售行为是指（ ）
+ @7 L; i8 s, i/ a" XA. 既涉及货物又涉及应税劳务的销售行为
B. 既涉及货物又涉及非应税劳务的销售行为
  f& ]5 g! v/ d- @6 R1 WC. 既涉及应税货物又涉及非应税货物的销售行为
% M; `. w* T$ o9 e0 Z! h+ VD. 既涉及应税劳务又涉及非应税劳务的销售行为
      满分：2  分
19.  下列各项中，属于税收特征的是（ ）
7 f& x! f8 ^6 \2 S( [" bA. 稳定性
5 }% r9 m. t/ \) l: [' pB. 及时性
C. 合法性
5 V, Y2 ?+ m  q( j6 u: k" o# xD. 无偿性
. j2 U$ f  e/ s+ f! p      满分：2  分
) [* f6 C4 q! {4 @4 N, H20.  下列各项收入中，不属于企业所得税应税收入项目的是（）
A. 财产转让收入
B. 国库券利息收入
C. 固定资产盘盈收入
D. 特许权使用费收入
      满分：2  分
* U* k  v: Y1 N. \: u+ V
2 ~3 \0 c+ h$ B4 D. H, q二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）V 1.  下列属于免缴增值税的有（ ）
A. 销售电力产品
1 S* _" @. x/ uB. 加工销售避孕药品
C. 销售自己使用过的物品
0 V0 F" i7 K6 N) \' v) ]D. 补偿贸易所需进口设备
) D% Z) Z; \' O/ F; g      满分：2  分
2.  下列项目中属于营业税项目的有
' v' _! }2 f4 P& P2 G/ S4 M1 cA. 商品批发、零售
: H9 u+ Z4 j  @4 Q1 t/ D5 OB. 转让专利权
C. 开办邮政储蓄业务
* V- j/ q1 i1 e& Q! b7 n1 XD. 从事加工、修理修配业务
      满分：2  分
3.  按相对量形式规定征收比例的税率形式为
) C! C; u# G! nA. 比例税率
) s# T* z$ M; m3 EB. 定额税率
8 W4 S5 Q* T) |, P. jC. 累进税率
) e6 m( R( J2 a+ I  X5 B7 F) sD. 边际税率
      满分：2  分
4 F, P) I. K" ~5 Q) y4.  下列个人所得适用２０％的比例税率的有
A. 财产租赁所得
1 X) _: v$ d: e( z) nB. 财产转让所得
C. 对企事业单位的承包经营所得
, [- y0 k# Z9 A$ R* P! b! A3 @D. 稿酬所得
3 q6 U" S; w: k- }, w      满分：2  分
' H$ H. V* L" H' O# e* o/ l5.  企业所得税的纳税义务人包括
A. 国有企业
B. 集体企业
2 I# [; |+ t$ KC. 私营企业
D. 联营企业
      满分：2  分
6.  在具体运用中，比例税率分为（ ）
A. 地区差别比例税率
' _7 Q9 o" t5 M# P  hB. 行业比例税率
: L5 G5 o: e9 O& F! e0 g) P# F+ }C. 产品比例税率
D. 不同类型企业比例税率
  I' t0 c# d# l& g: q* f      满分：2  分
, q0 l; R& F9 w8 X% z$ T+ r7.  下列项目中，准予从收入总额中扣除的有（ ）
A. 待业保险基金
5 i$ V- ?/ V0 t4 A2 b+ rB. 财产保险费用
C. 直接捐赠款项
- Y2 t/ H/ g+ y7 t' ?6 gD. 购买国债利息收入
      满分：2  分
8.  下列有关不动产的行为中属于营业税的应税劳务有（ ）
1 m: u9 {' {( Q  OA. 有偿转让不动产所有权
. R, k8 [, U1 P, \B. 有偿转让不动产有限产权
  r, k0 c' I8 B2 F0 dC. 有偿转让不动产永久使用权
3 E+ N: N/ [. [. c4 wD. 将不动产无偿赠与他人
& Q5 W: k- q1 v7 [! O# Z6 {4 H. R      满分：2  分
6 @! ^0 v) G; F9.  享受所得税减免优惠的生产性外商投资企业包括（ ）
" g( }% k! v: @) N  f% l2 d& UA. 石油、天然气开采
) D9 v2 k$ j2 D; t6 tB. 机械制造、电子工业
C. 轻工、纺织工业
2 L; j* S" o4 y; N& K5 F" i% f+ lD. 客运交通业
      满分：2  分
10.  企业所得税的纳税义务人包括（ ）
2 D, a5 A! H6 L/ wA. 国有企业
6 R" E# r/ o2 @+ C2 J6 TB. 集体企业
C. 私营企业
) k4 A8 B( h& q8 R0 JD. 联营企业
7 J: M( D3 y& B2 O& ~      满分：2  分

三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）V 1.  企业所得税应纳税所得额与会计利润是一致的，故交纳所得税时只需依据利润表中的利润总额计算即可。（ ）
9 U# w! R3 F" z$ wA. 错误
B. 正确
+ N9 V( L9 n- U& A# @% U      满分：2  分
% o' i  p/ D1 A/ l" [2.  土地使用税实行从量定额计征。（ ）
* V& c% D; b. A: s: y- a2 }* T5 z/ xA. 错误
, ]( K/ O  H$ B- @B. 正确
      满分：2  分
3 A6 ?  m$ H& @3 b. ~9 t3 h1 ?$ m3.  生产企业出口货物，可享受免税并退税。
A. 错误
9 g5 e7 m! u$ N  X) P. n& MB. 正确
, Q6 X" V( f6 Y! w+ T      满分：2  分
4.  个人将其应税所得，全部用于公益救济性捐赠，将不承担缴纳个人所得税义务。
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
- O: l+ N) p+ i$ g" u7 H1 f* Z5.  企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。（ ）
) ?0 T7 o' i; y7 o$ Z* ^A. 错误
8 @1 @! ~/ F; S7 jB. 正确
+ _! l( s4 }  M! \! u" X. y! K0 Y      满分：2  分
  ?* M3 s- O5 U6.  关境与国境是两个概念，它们既有联系，又不完全相同。（ ）
8 P8 v7 |* ?9 q% e5 ]A. 错误
, F- R! z& z8 b2 n* G- q' s7 HB. 正确
/ r4 R2 q( v0 L: T# s      满分：2  分
7.  消费税实行从量计征。（ ）
A. 错误
2 O- b7 n2 l+ N" I  MB. 正确
9 g+ Y4 Q9 Z$ U6 H! p5 z      满分：2  分
  j1 P* o9 }/ K3 o! J0 D" G8.  混合销售行为只征收增值税，不征收营业税。（ ）
A. 错误
B. 正确
      满分：2  分
" P5 G# p, p7 c; O0 K9 K! F9.  企业受托加工应税消费品，如果没有同类消费品的销售价格，企业可按委托加工合同上注明的材料成本与加工费之和为组成计税价格，计算代收代缴消费税。
A. 错误
8 R* G& c, q' f) Y. M( a- t0 V9 g+ mB. 正确
      满分：2  分
: O$ e1 B. i: ?4 `10.  税收收入与企业收入是同等性质的财政收入形式。（ ）
8 {% y5 a6 l8 D$ R! j- eA. 错误
B. 正确
: t( |" L7 {3 X      满分：2  分
11.  税收是国家为了实现其职能，凭借政治权力，按预定标准，无偿地集中一部分社会产品形成的产品分配。（ ）
A. 错误
" k# Q! B* |2 gB. 正确
      满分：2  分
12.  纳税人兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当从高适用税率。（ ）
A. 错误
/ R+ _7 Y9 a3 nB. 正确
      满分：2  分
  H1 k  q' W8 H13.  城乡个体工商业户的经营所得须交纳企业所得税。
4 g/ s9 A# h* [' j8 |! pA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
14.  增值税的零税率就是对货物免税。（ ）
A. 错误
' B" j3 o1 U. GB. 正确
      满分：2  分
! H4 c" p8 s& S15.  根据非居民纳税人的定义，非居民纳税人可能是外籍个人、华侨或港、奥、台同胞，也可能是中国公民。
A. 错误
B. 正确
) S' e' p; H  P5 m" l4 l      满分：2  分
6 U* Y* j9 M, j* Y; X! C16.  年度终了，某企业填报的损益表反映全年利润总额为－17万元，因此，该企业应纳税所得额也为－17万元，不需缴纳企业所得税。
8 Q3 Y+ O6 h4 L' H0 P& rA. 错误
B. 正确
      满分：2  分
& R; M5 m8 n6 F17.  我国现行消费税和增值税实行从价计征。
A. 错误
. P! S; d% K9 j  C1 V# Z+ {8 cB. 正确
5 D; C8 s5 V, J& C      满分：2  分
18.  在税负转嫁的情况下，纳税人和负税人是不一致的。（ ）
9 K5 i' v5 P( p9 a" [" bA. 错误
B. 正确
4 K# N( X! S  I) F  z! p      满分：2  分
1 Z. d5 j5 X# n6 p" {' Z19.  营业税是价外税。（ ）
5 _  c  W2 U  w3 M0 a  h% ?  uA. 错误
9 z1 {& u. O6 B2 E+ R2 ^B. 正确
2 z# U. n& s3 M" J9 {2 T      满分：2  分
20.  外商投资企业和外国企业所得税是以外商投资企业和外国企业的生产、 经营所得和其他所得为课税对象征收的一种税。
8 Q' I: n, T9 K5 k0 m+ u4 x2 AA. 错误
B. 正确
7 L, C0 Y0 [- B$ U2 ]      满分：2  分

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