东北大学13秋学期《税法》在线作业2辅导资料

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1 A  t- A+ j4 O4 ^. |9 ]2 d+ z
1 i! m7 a3 B/ }* r一、单选题（共 15 道试题，共 75 分。）V 1.  4.下列收入属于应计入销售额缴纳增值税的有 （ ）
8 h# }% z- R: m% y' rA. 纳税人销售货物的同时代办保险而向购买方收取的保险费
B. 各地派出所按规定收取的居民身份证工本费用
C. 纳税人代有关行政管理部门收取的各项费用
D. 纳税人销售软件产品并随同销售一并收取的软件安装费、维护费、培训费等收入
      满分：5  分
2.  5、某酒厂为增值税一般纳税人。2005年4月销售粮食白酒4000斤，取得销售收入14 040元(含增值税)。已知粮食白酒消费税定额税率为0.5元/斤，比例税率为25%。该酒厂4月应缴纳的消费税税额为( )元。
A. 6229.92
B. 5510
$ U& Y) {* {  m- Y6 w) yC. 5000
2 \' c( d( @, D+ MD. 4000
      满分：5  分
" A+ G  B& h- d3 P; z3.  9、下列所得按月计征个人所得税的有（　）
A. 特许权使用费
B. 加班奖金
C. 储蓄存款的利息
D. 稿酬所得
" e& U) u" l( h8 d      满分：5  分
4.  2、下列有关营业税的征税范围，正确的是（ ）。
A. 提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
' l4 [- r9 n7 T; [; VB. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、销售的不动产
C. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的有形资产或销售的不动产
D. 在中华人民共和国境内提供的应税劳务、转让的无形资产或销售的不动产
      满分：5  分
. D2 y* x+ }' b7 M5.  12、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（ ）的税率征收企业所得税。
A. 10%
B. 12%
4 x6 ~  ]" g, jC. 15%
D. 20%
, K& l2 F0 T$ t' \) l: o' B, x      满分：5  分
6.  7.现行的契税暂行条例的发布是( )
A. 国务院
0 A- s% t9 J% L% q4 _% Z, nB. 人民代表大会
C. 财政部
D. 国家税务局
7 I6 ~$ }2 i+ n- |1 G      满分：5  分
7.  20．对公路、内河货物运输的自开票纳税人，其联运业务以其向货主收取的运费及其他价外收费减去付给其他联运合作方运费后的余额为营业额计算征收营业税。以上所称联运必须同时符合的条件不包括（）。
6 }: z& Y+ B+ [5 l; p! Y% hA. 自开票纳税人必须参与该项货物运输业务
+ S$ p7 x# K7 Q1 A: m6 bB. 联运合作方向自开票纳税人开具货物运输业发票
3 Y% a" C8 E2 a$ ~) ]4 o( TC. 自开票纳税人必须将其接受的货物运输业发票作为原始计账凭证，妥善保管，以备税务机关检查
# ^# C3 `% i) [: k/ m# I1 wD. 自开票纳税人将发票送税务机关接受检查
      满分：5  分
5 B8 t3 _3 y; H2 Y2 F* I8.  4．下列渊源中可以构成税法正式渊源的是哪一项 （ ）
, r9 ]' R: [8 RA. 判例
9 D2 t' H" r* f& e+ K5 A! iB. 习惯
C. 宪法
D. 税收通告
      满分：5  分
# q8 D' x0 S/ O3 A9.  10、实行从价定率办法的进口应税消费品组成计税价格的计算公式为( )。
A. 关税完税价格/(1-消费税税率)
B. (关税完税价格+关税)/(1+消费税税率)
0 m9 ]; O+ a6 R8 U* q% pC. 关税/(1+消费税税率)
D. (关税完税价格+关税)/(1-消费税税率)
      满分：5  分
10.  8．下列（ ）不属于营业税纳税人的特殊规定。
6 g) G1 @' {1 C+ ?( H& sA. A．除铁路运输外，对于其他陆路运输业务以及水路运输、航空运输、管道运输业务，纳税人为从事运输业务并计算盈亏的单位
B. 企业租赁或承包给他人经营的，以承租人或承包人为纳税人
: W5 f4 G- z- i9 a$ ]2 k+ O1 E; dC. 单位和个体户的员工、雇工在为本单位或雇主提供劳务时，就构成了纳税人
' t9 X, e3 G/ a$ ~" E0 QD. 在中华人民共和国境内提供公路、内河货物运输劳务的单位和个人，属于“交通运输业”营业税纳税义务人
+ S* j8 U9 W' d6 X/ f      满分：5  分
11.  2．下列现行税法中属于实体法的是哪一个 （ ）
A. 增值税暂行条例
+ Y' B, O" d6 \! V# w3 ?. `  IB. 税务行政复议规则
  m% Y- s; M9 OC. 税收征收管理法
D. 税务行政处罚实施办法
      满分：5  分
! e8 \, r% \6 }8 J( w# h12.  5.甲乙双方合作开发房地产建成后即转让的税收处理是( )
A. 按转让收入征收土地增值税
. Z' t, L% F4 D3 XB. 暂免征收土地增值税
C. 减免部分税额
D. 按转让增值额征收土地增值税
' w; w& N* p. z      满分：5  分
# i# ^% x; V7 a13.  6.在发生契税纳税义务之日起( )日内,纳税人向契税征收机关申报纳税.
A. 5日
B. 10日
/ h7 ^7 A, t; q* n! f9 bC. 15日
D. 7日
: X, r: V/ J) u9 c* _      满分：5  分
3 J+ q3 G2 W0 q" c4 H% U: Y14.  第三章 流转税法——消费税一、单项选择题 1、纳税人采用以旧换新方式销售的金银首饰，其征收消费税的计税依据是( )。
A. 同类新金银首饰的销售价格
B. 实际收取的含增值税的全部价款
! N$ h+ B# }2 R- m$ bC. 实际收取的不舍增值税的全部价款
D. 同期新金银首饰的含税销售价格
( O3 K( R! S8 v* N      满分：5  分
15.  5、A国公民罗伯特在中国境内无住所，于2008年3月～12份在华工作，每月取得中国境内企业支付的工资2.4万元；12月取得回国探亲费2万元。2008年3月～12月份罗伯特在中国应缴纳个人所得税（　）元。
A. 34650
B. 38250
C. 36250
D. 34750
1 S6 q+ s: _8 `      满分：5  分
1 }' @. W$ p  O: ^1 ?  p0 I" t
5 w$ j) Q% u: @6 N二、判断题（共 5 道试题，共 25 分。）V 1.  7．同一事项连续取得收入的，应以一个月内取得的收入为一次计税。（ ）
A. 错误
/ B, }2 ^7 R* vB. 正确
# K3 }: |6 X* ]/ L      满分：5  分
2.  24.以无形资产投资入股，参与接受投资方利润分配、共同承担投资风险的行为，不征营业税。但转让该项股权的，应当征收营业税。（ ）
, R4 d8 }+ N1 j  N; X2 F0 b) X" Q4 ~A. 错误
& M5 W9 n" }  M* A1 f- lB. 正确
0 t; G3 x: s4 T0 }      满分：5  分
/ V& Z/ V0 R$ K( I& J- ~3.  4. 不适用企业所得税法的个人独资企业和合伙企业，包括依照外国法律法规在境外成立的个人独资企业和合伙企业。（ ）
A. 错误
B. 正确
# L* P' Z1 D" _1 r- M! b  D      满分：5  分
4.  13. 企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时准予扣除。（ ）
: R. a4 |" ~+ S5 n; TA. 错误
B. 正确
      满分：5  分
5.  9、金融业按其收到的外汇的当天或当季季末人民银行公布的基准汇价折合营业额（ ）
* v2 I7 r( X8 M3 s' kA. 错误
. b' U5 h2 m+ y# c  [; n8 mB. 正确
      满分：5  分

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