13秋浙大《税法》在线作业辅导资料

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浙大《税法》在线作业
      
单选题 多选题 判断题


一、单选题（共 30 道试题，共 60 分。）
1.  根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产，其征税办法是（ ）。
A. 按4%减半征税
B. 按适用税率征税
C. 免税
D. 按4%征税
-----------------选择：A      
2.  根据现行消费税法律制度的规定，纳税人对外购下列已税消费品用于连续生产应税消费品的，其已缴纳的消费税税款不能从应纳的消费税税额中抵扣的是（ ）。
A. 外购已税烟丝为原料生产的卷烟
B. 外购已税汽车轮胎生产的小轿车
C. 外购已税化妆品为原料生产的化妆品
D. 外购已税摩托车生产的摩托车
-----------------选择：B      
3.  下列项目中，应当按消费税“汽车轮胎”税目征收消费税的是（ ）。
A. 专用车轮胎
B. 翻新轮胎
C. 农用拖拉机专用轮胎
D. 子午线轮胎
-----------------选择：A      
4.  下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是( )。
A. 库存材料毁损
B. 购进的劳保用品
C. 购进的办公用品
D. 购进的包装物
-----------------选择：B      
5.  将购买的货物用于下列项目，其进项税额不予抵扣的是（ ）。
A. 用于产品的生产
B. 用于机器设备的维修
C. 用于职工集体福利
D. 用于修建展销厅
-----------------选择：C      
6.  某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆生产成本为300元（外购成本占65%）。则本月应转出的进项税额为（ ）。
A. 331．5元
B. 510元
C. 610.3元
D. 714元
-----------------选择：A      
7.  以下不能用以计算城建税的项目是（ ）。
A. 增值税税额
B. 营业税税额
C. 资源税税额
D. 消费税税额
-----------------选择：C      
8.  消费税适用的税率形式有（ ）。
A. 累退税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 浮动税率
-----------------选择：B      
9.  下列各项中，实行复合计税的消费品有（ ）。
A. 烟丝
B. 雪茄烟
C. 粮食白酒
D. 高档手表
-----------------选择：C      
10.  增值税的计税依据销售额中，价外费用不包含的项目有（ ）。
A. 包装物租金
B. 装卸费
C. 增值税款
D. 包装费
-----------------选择：C      
11.  按2009年政策规定，下列行为中，不应缴纳营业税的是( )。
A. 在境内组织旅客出境旅游
B. 个人无偿赠送不动产
C. 以无形资产投资入股，共担投资风险的
D. 以无形资产投资入股，收取固定收入
-----------------选择：     
12.  自2009年1月1日起，消费税的纳税人以1个月或1个季度为一期纳税的，应于期满之日起（ ）内申报纳税。
A. 7日
B. 10日
C. 15日
D. 30日
-----------------选择：      
13.  下列消费品，不属于消费税应税消费品的是（ ）。
A. 汽车轮胎
B. 酒精
C. 护肤护发品
D. 高档手表
-----------------选择：      
14.  下列各项中，可按委托加工应税消费品的规定征收消费税的有（ ）。
A. 受托方代垫原料和主要材料，委托方提供辅助材料的
B. 委托方提供原料和主要材料，受托方代垫部分辅助材料的
C. 受托方负责采购委托方所需原材料的
D. 委托方提供原料、材料和全部辅助材料的
-----------------选择：      
15.  自2009年1月1日起，增值税小规模纳税人的征收率统一为（ ）。
A. 3%
B. 4%
C. 5%
D. 6%
-----------------选择：     
16.  根据《消费税暂行条例》的规定，下列各项中，不属于消费税征收范围的有（ ）。
A. 汽车轮胎
B. 游艇
C. 飞机
D. 高尔夫球及球具
-----------------选择：     
17.  企业应当自月份或季度终了之日起（ ）日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款 。
A. 10
B. 15
C. 7
D. 5
-----------------选择：      
18.  下列行为属于营业税的征税范围的有（ ）。
A. 自建自用的建筑物的自建行为
B. 邮政部门的邮务物品销售行为
C. 共同承担投资风险的无形资产对外投资入股行为
D. 个人无偿赠送不动产的行为
-----------------选择：      
19.  列经营者中，属于营业税纳税人的是( )。
A. 从事汽车修配业的个人
B. 发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位
C. 从事缝纫业务的个体户
D. 将不动产无偿赠送他人的单位
-----------------选择：      
20.  下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是( )。
A. 外购已税白酒生产的药酒
B. 外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰
C. 外购已税白酒生产的巧克力
D. 外购已税润滑油生产的润滑油
-----------------选择：      
21.  下列业务不征营业税的是（ ）。
A. 境外向境内转让无形资产
B. 自建建筑物后销售
C. 金融机构的出纳长款收入
D. 以固定资产投资人股，并按协议规定收取固定利润
-----------------选择：     
22.  根据《企业所得税法》，企业为职工支付的下列保险费，不得扣除的是（　）。
A. 失业保险费
B. 补充养老保险费
C. 商业保险费
D. 工伤保险费
-----------------选择：      
23.  我国对税法主体一方纳税人的确定采取的是（ ）。
A. 属人原则
B. 属地原则
C. 属人兼属地原则
D. 属人或属地原则
-----------------选择：      
24.  自2009年1月1日起，从事货物生产的纳税人，年应税销售额在（ ）以下的，为小规模纳税人。
A. 30万元
B. 50万元
C. 80万元
D. 100万元
-----------------选择：      
25.  从事（ ）的单位和个人发生的混合销售行为，应一并征收增值税，不征收营业税。
A. 建筑业
B. 服务业
C. 修理修配业
D. 金融保险业
-----------------选择：      
26.  某汽车厂以自产小汽车抵偿债务，消费税的计税销售额应选择（ ）。
A. 组成计税价格
B. 同类消费品最高售价
C. 同类消费品中间价
D. 同类消费品加权平均价
-----------------选择：     
27.  纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（ ）。
A. 13%
B. 17%
C. 14%
D. 6%
-----------------选择：     
28.  根据个人所得税法，利息、股息、红利所得的费用扣除为（ ）。
A. 800元
B. 800元或20%
C. 2000元
D. 不得扣除任何的费用
-----------------选择：      
29.  稿酬所得适用比例税率，税率为20％，并按应纳税额减征（ ）。
A. 10％
B. 20％
C. 30％
D. 40％
-----------------选择：      
30.  税收法律关系的产生、变更与消灭是由（ ）。
A. 权利主体和权利客体
B. 义务主体
C. 税收法律事实
D. 税收法律关系内容
-----------------选择：      


   
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单选题 多选题 判断题


二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
1.  某企业2009年应缴企业所得税的税率有可能是（ ）。
A. 25%
B. 20%
C. 15%
D. 10%
-----------------选择：      
2.  纳税人收回委托加工的应税消费品后，下列情况中不需再缴纳消费税的有（ ）。
A. 用于直接销售
B. 继续加工成应税消费品并销售
C. 用于对外投资或无偿赠送他人
D. 用于职工福利品发放
-----------------选择：      
3.  下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 其他所得
D. 特许权使用费所得
-----------------选择：     
4.  下列所得中，应按“偶然所得”征收个人所得税的有（ ）。
A. 个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得
B. 个人处置打包债权取得的收入
C. 个人取得的不竞争款项得
D. 退休人员再任职取得的收入
-----------------选择：      
5.  营业税所称“在中华人民共和国境内”是指（ ）。
A. 境内保险公司为出口货物提供的保险劳务
B. 境外保险公司以在境内的物品为标的提供的保险劳务
C. 所销售的不动产在境内
D. 转让无形资产在境内使用
-----------------选择：      
6.  下列营业税的应税项目适用 3% 税率的有（ ）。
A. 货物运输
B. 租赁业
C. 报刊发行
D. 建筑装璜
-----------------选择：      
7.  下列运费，可以抵扣进项税额的有( )。
A. 外购货物支付的运费
B. 销售货物支付的运费
C. 生产经营过程中支付的运费
D. 购进固定资产支付的运费
-----------------选择：      
8.  下列是非居民企业征税对象的有（　　）。
A. 机构、场所取得的来源于中国境内的所得
B. 与机构、场所有实际联系的中国境外所得
C. 没有设立机构、场所，但是来源于中国境内所得
D. 机构、场所取得的来源于中国境外的所得
-----------------选择：      
9.  下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 有限责任公司的生产经营所得
C. 个人独资企业的生产经营所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
-----------------选择：      
10.  税收的实质是国家为了行使其职能取得财政收入的一种方式，它的特征主要表现在（ ）等三个方面。
A. 非惩罚性
B. 固定性
C. 强制性
D. 无偿性
-----------------选择：      


   
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单选题 多选题 判断题


三、判断题（共 10 道试题，共 20 分。）
1.  营业税的纳税期限，分别为 1 日、3 日、5 日、10 日、15 日或 1 个月。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
2.  纳税人购进自用的摩托车、小汽车、游艇，不得抵扣进项税额 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
3.  已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     
4.  企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务报告和其他有关资料 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     
5.  企业依照国务院有关主管部门或者省级人民政府规定的范围和标准为职工缴纳的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等基本社会保险费和住房公积金，准予扣除 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
6.  新企业所得税法规定，企业分为居民企业和非居民企业 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     
7.  符合条件的小型微利企业，是指符合下列条件的企业：（一）工业企业，年度应纳税所得额不超过20万元，从业人数不超过200人，资产总额不超过2000万元；（二）其他企业，年度应纳税所得额不超过10万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过1000万元 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：      
8.  居民企业转让资产，该项资产的损失净额，准予在计算应纳税所得额时扣除 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     
9.  居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     
10.  代征代扣增值税、消费税和营业税的单位和个人，其城建税的纳税地点在代征代扣地 。
A. 错误
B. 正确
-----------------选择：     


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