13秋浙大《税法(专)》在线作业辅导资料

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浙大《税法(专)》在线作业
      
单选题 多选题 判断题


一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。）
1.  企业应当自月份或季度终了之日起（ ）日内，向税务机关报送预缴企业所得税申报表，预缴税款。
A. 10
B. 15
C. 7
D. 5
-----------------选择：B      
2.  纳税人销售或者进口图书、粮食、冷气，按低税率计征增值税，其低税率为（ ）。
A. 13%
B. 17%
C. 14%
D. 6%
-----------------选择：A      
3.  下列项目所包含的进项税额，不得从销项税额中抵扣的是()。
A. 库存材料毁损
B. 购进的劳保用品
C. 购进的办公用品
D. 购进的包装物
-----------------选择：B      
4.  以下各项税金不允许从收入总额中扣除的是（ ）。
A. 消费税
B. 资源税
C. 增值税
D. 营业税
-----------------选择：C      
5.  按2009年政策规定，下列行为中，不应缴纳营业税的是( )。
A. 在境内组织旅客出境旅游
B. 个人无偿赠送不动产
C. 以无形资产投资入股，共担投资风险的
D. 以无形资产投资入股，收取固定收入
-----------------选择：C      
6.  一般纳税人购进农产品，如果取得增值税专用发票或进口增值税专用缴款书的，凭扣税凭证扣税；如果未取得上述扣税凭证的，按收购发票或销售发票的买价和（）的扣除率计算进项税额。
A. 7%
B. 10%
C. 13%
D. 17%
-----------------选择：C      
7.  自2009年1月1日起，增值税小规模纳税人的征收率统一为（）。
A. 3%
B. 4%
C. 5%
D. 6%
-----------------选择：A      
8.  稿酬所得适用比例税率，税率为20％，并按应纳税额减征（ ）。
A. 10％
B. 20％
C. 30％
D. 40％
-----------------选择：C      
9.  下列各项中，不属于营业税征税范围的是( )。
A. 转让土地使用权
B. 转让无形资产
C. 银行销售金银
D. 运输业务
-----------------选择：C      
10.  下列消费品，不属于消费税应税消费品的是（ ）。
A. 汽车轮胎
B. 酒精
C. 护肤护发品
D. 高档手表

11.  根据增值税暂行条例，自2009年1月1日起，纳税人销售自己使用过的2008年12月31日以前购进的固定资产，其征税办法是（）。
A. 按4%减半征税
B. 按适用税率征税
C. 免税
D. 按4%征税
   
12.  根据《企业所得税法》，企业为职工支付的下列保险费，不得扣除的是（　）。
A. 失业保险费
B. 补充养老保险费
C. 商业保险费
D. 工伤保险费

13.  企业所得税法规定，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额（　）以内的部分，可以扣除。
A. 12%
B. 10%
C. 3%
D. 2%
   
14.  下列项目中，应当按消费税“汽车轮胎”税目征收消费税的是（ ）。
A. 专用车轮胎
B. 翻新轮胎
C. 农用拖拉机专用轮胎
D. 子午线轮胎

15.  从事（ ）的单位和个人发生的混合销售行为，应一并征收增值税，不征收营业税。
A. 建筑业
B. 服务业
C. 修理修配业
D. 金融保险业
  
16.  搬家公司取得的搬家收入应按(　)税目缴纳营业税。
A. 交通运输业
B. 服务业
C. 建筑业
D. 文化体育业
  
17.  消费税适用的税率形式有（ ）。
A. 累退税率
B. 定额税率
C. 累进税率
D. 浮动税率

18.  某自行车厂某月自产的10辆自行车被盗，每辆生产成本为300元（外购成本占65%）。则本月应转出的进项税额为（）。
A. 331．5元
B. 510元
C. 610.3元
D. 714元
  
19.  根据个人所得税法，利息、股息、红利所得的费用扣除为（ ）。
A. 800元
B. 800元或20%
C. 2000元
D. 不得扣除任何的费用
      
20.  纳税人发生的年度亏损可用下一年度的所得弥补，弥补不完可逐年延续弥补，但弥补最长不得超过（ ）。
A. 3年
B. 5年
C. 7年
D. 10年


   
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单选题 多选题 判断题


二、多选题（共 10 道试题，共 20 分。）
1.  纳税人收回委托加工的应税消费品后，下列情况中不需再缴纳消费税的有（ ）。
A. 用于直接销售
B. 继续加工成应税消费品并销售
C. 用于对外投资或无偿赠送他人
D. 用于职工福利品发放
   
2.  下列营业税的应税项目适用 3% 税率的有（ ）。
A. 货物运输
B. 租赁业
C. 报刊发行
D. 建筑装璜

3.  在销售价格之外向购货方收取的下列费用，并入销售额计算纳税的是（ ）。
A. 手续费
B. 销项税额
C. 奖励费
D. 包装费

4.  下列各项中，适用5%～35%的五级超额累进税率征收个人所得税的有（ ）。
A. 个体工商户的生产经营所得
B. 有限责任公司的生产经营所得
C. 个人独资企业的生产经营所得
D. 对企事业单位的承包经营、承租经营所得
      
5.  在消费税中采取从量征税的应税消费品包括（ ）。
A. 啤酒
B. 酒精
C. 柴油
D. 天然气
  
6.  依据增值税暂行条例，一般纳税人销售或进口下列货物，适用低税率的有（）。
A. 粮食、食用植物油和食用盐
B. 避孕药品
C. 图书、报纸、杂志
D. 化肥、农药
   
7.  确定消费税的应税销售额时，可以不计入销售额的项目是（ ）。
A. 消费税
B. 增值税
C. 包装物租金
D. 符合条件的代垫运费
     
8.  下列项目中，属于营业税金融保险业征税范围的是( )。
A. 融资租赁业务
B. 邮政储蓄
C. 证券经纪业
D. 邮汇
   
9.  下列属于企业所得税纳税人的有（ ）。
A. 国有企业
B. 城乡个体工商业户
C. 集体企业
D. 合伙企业
10.  下列各项中，以取得的收入为应纳税所得额直接计征个人所得税的有（ ）。
A. 稿酬所得
B. 偶然所得
C. 其他所得
D. 特许权使用费所得
   


   
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单选题 多选题 判断题


三、判断题（共 20 道试题，共 40 分。）
1.  纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，应分别核算货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。
A. 错误
B. 正确
     
2.  企业如果同时按规定能享受两项以上的企业所得税税收优惠政策时，只能选择一项，而不能同时累加执行每项优惠政策。
A. 错误
B. 正确
   
3.  纳税人兼营货物和营业税应税劳务，分别核算销售额（营业额）的，应分别计算缴纳增值税和营业税；未分别核算的，应一并缴纳增值税。
A. 错误
B. 正确
   
4.  居民企业转让资产，该项资产的损失净额，准予在计算应纳税所得额时扣除。
A. 错误
B. 正确

5.  非居民企业在中国境内未设立机构、场所，其来源于中国境内的所得应缴纳的所得税，以支付人为扣缴义务人。
A. 错误
B. 正确
   
6.  新企业所得税法规定，企业分为居民企业和非居民企业。
A. 错误
B. 正确
   
7.  纳税人通过自设非独立核算门市部销售的自产应税消费品，应当按照门市部对外销售额或者销售数量征收消费税。
A. 错误
B. 正确
  
8.  《中华人民共和国企业所得税法》规定：个人独资企业和合伙企业不适用本法。
A. 错误
B. 正确
     
9.  居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。
A. 错误
B. 正确
   
10.  纳税人销售自产货物并同时提供建筑业劳务的混合销售行为，如果未分别核算货物销售额和建筑劳务营业额的，由主管税务机关分别核定货物销售额和建筑劳务营业额，分别征收增值税和营业税。
A. 错误
B. 正确
  
11.  企业所有的房屋、建筑物（包括未使用）都可以按规定提取折旧，但单独估价作为固定资产入账的土地不得提取折旧。
A. 错误
B. 正确
   
12.  企业对外投资期间，投资资产的成本在计算应纳税所得额时可以扣除。
A. 错误
B. 正确
      
13.  纳税人兼营免税、减税项目的，应当单独核算免税、减税项目的营业额；未单独核算营业额的，不得免税、减税。
A. 错误
B. 正确
      
14.  已抵扣进项税额的购进货物，如果作为集体福利发放给职工个人的，发放时应视同销售计算增值税的销项税额。
A. 错误
B. 正确
   
15.  根据《中华人民共和国企业所得税暂行条例》的规定，2008年新的《中华人民共和国所得税法》规定一般企业所得税的税率为25%.
A. 错误
B. 正确
   
16.  境外咨询企业的境内应税业务收入，凡该境外咨询企业在华设有代表机构，但其代表机构未与其共同进行该项业务活动的，应作为该境外咨询企业在华构成营业场所，并统一由支付人扣缴税款。
A. 错误
B. 正确
   
17.  进口货物的完税价格包括货物的成交价、货物运抵我国境内输入地点起卸前的运输及其相关费用、保险费。
A. 错误
B. 正确

18.  纳税人购进自用的摩托车、小汽车、游艇，不得抵扣进项税额。
A. 错误
B. 正确
   
19.  营业税的纳税期限，分别为 1 日、 3 日、 5 日、 10 日、 15 日或 1 个月。
A. 错误
B. 正确
   
20.  外购酒精生产的白酒，应按酒精所用原料确定白酒的适用税率。凡酒精所用原料无法确定的，一律按照粮食白酒的税率征税。
A. 错误
B. 正确