15秋西电《税法与纳税筹划》在线作业资料

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西电《税法与纳税筹划》在线作业




一、判断题（共 10 道试题，共 40 分。）

1.  延期纳税技术运用的是相对节税原理，一定时期的纳税绝对额并没有减少，是利用货币的时间价值节减税收。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
2.  纳税人转让土地使用权，应向土地所在地税务机关申报营业税。纳税人转让其他无形资产，应当向其机构所在地主管税务机关申报营业税。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
3.  从内容上看，税法具有综合性。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
4.  消费税与关税属于中央税收。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
5.  消费税实行比例税率和定额税率两种形式。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
6.  从法律性质看，税法属于义务性法规。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
7.  我国现行的工资、薪金所得适用于九级超额累计税率，税率为5%-45%。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
8.  我国现行消费税中，卷烟、粮食白酒、薯类白酒采用复合计征方法。（）
. 错误
. 正确
正确资料：
9.  自2006年1月1日起，年所得在10万元以上的居民纳税人实行自行申报纳税制度。（）
. 错误
. 正确
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10.  从立法过程来看，税法属于制定法。（）
. 错误
. 正确
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西电《税法与纳税筹划》在线作业




二、多选题（共 15 道试题，共 60 分。）

1.  以下属于个人所得税的应税所得项目的有（）
. 工资、薪金所得
. 个体工商户的生产、经营所得
. 劳动报酬所得
. 财产租赁所得
. 财产转让所得
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2.  关于车辆购置税的税收筹划，表述正确的是（）
. 针对经销商的不同经销方式进行筹划
. 对一般纳税人经销商和小规模纳税人经销商的合理选择
. 正确区分代收款项与价外费用
. 延后部分商品购进时间或选择别家购进
. 关注计税价格
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3.  以下属于企业所得税扣除项目的是（）
. 工资、薪金支出
. 职工福利费、工会经费、职工教育经费支出
. 社会保险费
. 利息费用
. 借款费用
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4.  关于载客汽车车船税各子税目的每年税额幅度，表述正确的是（）
. 大型客车:480～660元;
. 中型客车:420~660元；
. 小型客车:360～660元；
. 微型客车:60～480元;
. 中型客车:400~600元。
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5.  关于房产税的税收优惠政策，以下表述正确的有（）
. 国家机关、人民团体、军队自用的房产免征房产税。
. 由国家财政部门拨付事业经费（全额或差额）的单位（如学校、医疗卫生单位、托儿所、幼儿园、敬老院以及文化、体育、艺术类单位）所有的、本身业务范围内使用的房产免征房产税。
. 宗教寺庙、公园、名胜古迹自用的房产免征房产税。
. 个人所有营业用的房产免征房产税。
. 对行使国家行政管理职能的中国人民银行总行（含国家外汇管理局）所属分支机构自用的房产，免征房产税。
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6.  以下属于营业税税目的是（）
. 交通运输业
. 建筑业
. 金融保险业
. 邮电通信业
. 文化体育业
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7.  关于稿酬所得的税收筹划，正确的是（）
. 收入后移法
. 降低收入总额法
. 集体创作法
. 寻找廉价的出版社出版图书
. 有些作者会要求出版社采取费用转移法来减少纳税额。
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8.  关税应纳税额的计算方法有（）
. 从价税计算方法
. 从量税计算方法
. 复合税计算方法
. 滑准税计算方法
. 平均税计算方法。
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9.  关于契税的计税依据，以下表述正确的有（）
. 国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。
. 土地使用权赠与、房屋赠与，由征税机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。
. 土地使用权交换、房屋交换，为所交换的土地使用权、房屋价格差额。
. 以划拨方式取得土地使用权，经批准转让房产时，由房地产转让者补交契税。
. 个人无偿赠与不动产行为（法定继承人除外），应对受赠人全额征收契税。
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10.  关于税收筹划的原则，正确的有（）
. 合法原则
. 合理原则
. 规范原则
. 效率原则
. 财务利益最大化原则
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11.  以下属于流转税的是（）
. 增值税
. 消费税
. 营业税
. 关税
. 契税
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12.  关于国际税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（）
. 纳税人概念的不一致
. 课税的程度和方式在各国间不同
. 税率上的差别
. 税基上的差别
. 避免国际双重征税方法的差别
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13.  关于国内税收筹划的客观原因，以下表述正确的是（）
. 纳税人定义上的可变通性
. 课税对象金额的可调整性
. 税率上的差别性
. 全额累进临界点的突变性
. 起征点的诱惑力
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14.  税法立法原则包括（）
. 税收法律主义
. 税收公平主义
. 税收合作信赖主义
. 实质课税原则
. 法律不溯及既往法则
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15.  下列哪些经批准征用的耕地，免征耕地占用税（）
. 部队军事设施用地
. 铁路线路、飞机场跑道和停机坪用地
. 国家物资储备部门的炸药库用地
. 学校、幼儿园、敬老院、医院用地
. 革命历史纪念馆用地
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