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《税收管理学1306》15秋在线作业2% v; u7 |6 m$ w1 e o1 N5 T! y& F+ h
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0 R. V( p \' `8 V c2 }一、单选题(共 10 道试题,共 30 分。)
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1. 税务人员滥用职权,故意刁难纳税人、扣缴义务人的,( )并依法给予行政处分。/ p1 l7 B7 ]# K2 B5 V. V m
. 责成公开赔礼道歉% @0 N$ ]/ M$ J1 [$ W
. 调离税收工作岗位* q( f6 l" K% G. D6 a; x' i- d7 r
. 处以1万元以下的罚款2 Z; U. ^0 F+ V/ ^ J
. 移送司法机关
* U7 J" @' w+ k9 ^$ A谋学网:www.mouxue.com:
( G1 i3 `5 U6 m3 M2. 关于税务登记证件,下列说法正确的是( )。
& U5 c+ X) V+ O' `, g1 G. 纳税人遗失税务登记证件的,应当在3日内书面报告主管税务机关,并登报声明作废
& v* x+ V( D' R2 I" c" M. 税务登记证件的式样,由省级税务机关确定
) P( l. G/ P7 i5 B# M3 `* I. 税务机关对税务登记证件实行定期验证和换证制度& _" X$ E6 _# }3 |
. 纳税人应将税务登记证件副本在其生产经营场所公开悬挂,接受税务机关检查
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* W& X8 |: w* [; R, ^3. 从事生产、经营的纳税人在( )时,应当持税务登记证。& U* n, C6 ?) L8 i7 l) i
. 到工商管理机关办理工商注册登记
4 ^, ?* {' |1 P' r/ G# O7 q3 a. 到公安户藉管理部门办理户口登记
1 Z1 T; o: t. d8 G. R7 Z. 到银行开立基本存款帐户和其他存款帐户
9 {! \8 p- _8 r; ?. 到税务机关进行纳税咨询6 _8 _- h3 Q0 C& t
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4. 关于帐簿、会计凭证和报表,下列说法正确的是( )。$ l H' m; y8 q" g8 n
. 帐簿、会计凭证和报表,应当使用中文,外商投资企业和外国企业可以使用外国文字记帐
. f% w; _# J9 u. 帐簿、会计凭证、报表、完税凭证、发票、出口凭证以及其他有关涉税资料的制作应该及时、准确、全面
. h' H3 X, j- I, D1 C4 Q. 帐簿、会计凭证、报表及其他有关涉税资料应该保存10年,法律、行政法规另有规定的除外% A% `# {7 N8 u8 {' u% O2 r
. 扣缴义务人按照被代扣、代收的税款的单位和个人,设置代扣代缴、代收代缴税款明细帐+ t( Y% ~) D) R2 ^
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! ~+ @; T+ X3 |7 R) ^3 L( V. r; V5. 对欠税的纳税人,抵押权人、质权人可以请求税务机关提供的纳税人情况包括( )。0 y+ T$ K+ t* n: L9 T; Q3 R
. 欠税情况
5 N) O5 Q) ?2 L; ~0 K0 B. 资金情况
2 Q, l3 C6 b$ S# `0 @6 M. 财务报表5 y f: _* C& n8 ]9 S, N4 H
. 销售情况
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6. 关于纳税申报,下列说法正确的是( )。$ O3 x; E. G. e, D8 }
. 纳税人应当建立健全自行申报纳税制度0 w- F% ]8 d3 e! `0 q' B3 {2 {
. 纳税人、扣缴义务人可以自行决定采取邮寄、数据电文方式办理纳税申报或者报送代扣代缴、代收代缴税款报告表
1 ` U" S' ~1 E6 l' [1 D3 i# N. 数据电文方式申报是指采用税务机关确定的电话语音、电子数据交换和网络传输等电子方式进行申报
# ?2 m% M7 F D, V# j. 纳税人采取邮寄方式办理纳税申报的,以寄出地的邮戳为申报凭据% a! ^: f; B1 E v
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6 `" D& G. D1 N7. 从事生产、经营的纳税人、扣缴义务人有税收违法行为,拒不接受税务机关处理的,税务机关可以收缴其( )。 d) u0 x' i+ a1 z: {, k
. 税务登记证! j0 j3 s0 b8 w& E o) A9 J1 w
. 发票
2 l' v' P4 ]" f9 R, L5 q. 营业执照# s+ k+ P& j' U- d( N9 x/ ^3 V# W- G
. 办税员证9 ]" w9 n( e& g) `( C6 V
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8. 《税收征管法》第86条规定:违反税收法律、行政法规应当给予行政处罚的行为,在5年内未被发现的,不再给予行政处罚。这里规定的期限,从违法行为发生之日起计算;如果违法行为有连续或继续状态的,从( )之日起计算。: ~" r; v% p. ?+ D; |5 e$ U
. 违法行为发生
' ~" E3 J+ ^4 n( u5 c k- }. 违法行为查处- L" z. C# d( N. n7 y
. 违法行为终了
1 z! ]0 @2 \5 M* k; W% r. 违法行为开始& Z0 F9 g/ S+ T3 g' N
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9. 从事生产、经营活动的纳税人,到外县市临时从事经营活动,在外出经营地办理报验税务登记,需要的条件是指下列条件的哪一个( )。3 \; K* K; R1 |) E x
. 只要到外县市经营就应当办理报验登记
% X" R6 H8 R7 e2 l8 ~6 n3 h) V1 K* x. 在同一外出经营地累计经营超过60天
3 q* L3 [$ ]; c0 ]; t. 在同一外出经营地累计经营超过 180天5 ]' u: k- s7 t4 V' M: i
. 外出经营超过30天
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10. 税务机关应当对纳税人( )的情况定期予以公告。
) M. k( _" g( R( a& R8 ]( |. 生产经营
- }4 }+ x; Q% Y4 g& G% ?0 Y) ^. 财务状况
! c% m& o, _! G/ S% t. 应交税金. c5 D9 K* y) [4 ^' W
. 欠缴税款
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二、多选题(共 10 道试题,共 40 分。)
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1. 税务机关依法进行税务检查( )。) k) s) R; R7 u7 j6 e
. 纳税人、扣缴义务人必须接受+ x. `* _( A7 C5 N8 L" T* g1 {
. 纳税人必须如实提供有关资料
- T9 t) `( }2 e! @- g" p, [. Y6 a0 k: \. 有权向有关单位调查纳税人与纳税有关的情况- D; g9 A( v; b& L8 @: j- w
. 有关单位有义务向税务机关如实提供有关资料及证明材料& \, w7 s4 n7 T: q# y0 e
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2. 纳税人( ),应移送司法机关依法追究刑事责任。
( R4 a5 s$ I* j+ h j; u. 偷税数额占应纳税额的10%以上; N1 Z$ V# \1 y* J2 ]
. 因偷税被税务机关给予二次行政处罚又偷税$ }% i6 v) v8 N( Y
. 偷税数额占应纳税额的10%以上并且偷税数额在10,000元以上8 D# ^% q8 h9 r. Q4 o% `
. 偷税数额在10,000元以上
' O6 R; \+ l- ]8 r谋学网:www.mouxue.com:7 B0 q/ K t% {7 m$ g
3. 税务机关查询案件涉嫌人员的储蓄存款,须经( )批准。0 m- y4 b: l/ p* [0 n0 m$ I
. 县(市)局局长/ D& f+ v+ l+ @! f; M) T2 O
. 银行县(市 )支行行长
) t: y' C2 R7 r! V/ T. 设区的市税务局局长
7 \6 w( e4 n6 q" N& X2 @- }- ~. 自治州税务局局长' J! c9 }' b) O* w9 I. u8 b
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4. 关于检查存款帐户,下列说法正确的是( )。- e4 w/ ?) Y q9 Q# ]
. 税务机关应当指定专人负责,凭全国统一格式的检查存款帐户许可证明进行+ [0 e9 b2 q* A/ Q1 }4 e. _
. 税务机关有责任为被检查人保守秘密/ t, g6 m1 N; e- v5 `
. 检查存款帐户许可证明,由国家税务总局制定
, a8 N8 z m! \0 t# I9 ^. 税务机关查询的内容不仅包括纳税人存款帐户余额,还包括纳税人的资金往来情况. y }+ K( g4 n$ h- Q+ G- i
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5. 在调查税务违法案件时?对与案件有关的情况和资料?税务机关可以( )。% I* Y/ j% K! ?/ q' H
. 记录 J+ S" m3 C9 |( t) x- k
. 录音9 ~% y+ P) q- w. c3 y
. 复制) E2 U- u `* X1 k$ ~- a2 b% O3 p
. 照相
9 g, u% y+ T# r2 R$ q s谋学网:www.mouxue.com:
# M/ {/ h" m8 L9 A _9 K L6. 下列税务违法行为,情节严重的,税务机关处以2000元以上10,000元以下的罚款( )。
* i3 R. o* O+ i w4 P: R. 扣缴义务人未按规定保管代扣代缴税款帐簿# q% b; c: [* }, v. x1 D# ]* C
. 纳税人未按规定保管帐簿* M% X6 x$ \9 J- e, b- H
. 纳税人未按规定的期限办理纳税申报和报送纳税资料% t' n( J9 k$ B! _9 q
. 纳税人伪造税务登记证件
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7. 下列对违反税务登记管理规定的行为,处理正确的有( )。; {' V- \0 h8 A" V6 \" ]
. 对未按规定办理税务登记变更手续的纳税人,责令限期改正,并处1000元罚款,
3 _1 X4 _6 ]: l. 纳税人不办理税务登记的,由税务机关责令限期改正,逾期不改正的,经税务机关提请,由工商行政管理机关吊销其营业执照,
1 s/ N0 N+ T7 {5 g% O. 对伪造税务登记证件,情节严重的,处30000元罚款,/ U+ Q; X8 z; K# w9 }& a
. 对买卖税务登记证件的纳税人,处6000元罚款2 P8 w0 S0 i9 h- B
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& H% p1 t- | Z" _8. 关于税务文书的送达,包括下列几种送达方式( )。
3 d9 I6 \4 X. A4 r; ~. 直接送达
% `8 x: f" _+ {3 G. b. 委托送达9 I* v) h, Y! Z, ]* w! N6 W0 ^
. 邮寄送达
8 a( T5 A; H$ d5 n. 公告送达
8 y6 r7 y) P! @8 q, n7 d3 s谋学网:www.mouxue.com:( T) X( h3 K+ h; t3 C' k z0 s
9. 按现行规定,定期定额纳税人申请停业的期限,下列不正确的有( )。7 {/ F: y# l# K" C
. 不得超过一年& e7 G$ ]2 K- M$ G
. 不得超过6个月
* p* Z8 D% l$ n' P: H& _. 不得超过3个月
# Q7 G( I1 M+ [0 _6 O: B9 h: }. 不得超过1个月
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; r( I/ t) k( {10. 关于送达税务文书,在下列情况下税务机关可以采取公告送达的方式( )。
4 w* o2 i% `+ q3 ~( r. 同一送达事项的受送达人众多
( Q! ?5 a M1 b. 采用其他送达方式无法送达
6 o* Y1 L! ~3 d& w' N2 T! d. 直接送达时受送达人拒绝在送达回证上签字或盖章
- r6 @) @1 m- c! J. 受送达人没有固定明确的生产经营地址, y) B$ L* R1 A- T1 V! ?
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( R' R/ x" w. i, M% `3 X; R
) g- n; w! A) q* B! i* ] 4 a* ^! |0 v; L' Y% O0 [3 C
《税收管理学1306》15秋在线作业2
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) t4 e+ S5 n _- j
' b/ n- h; j0 f/ z2 R9 M; ]$ C- u- A% q. V* E6 q3 H1 N( x- n
三、判断题(共 10 道试题,共 30 分。)
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1. 税务机关依法执行职务,任何单位和个人不得阻挠。
* n( Q, X6 _- i- D. 错误
/ U% F* d: v: s2 K, S7 c. 正确9 w9 C; C5 B3 ]3 g
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; z3 G, G' A( g) m; r2. 任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自作出同税收法律、行政法规相抵触的决定。
/ J2 c P! Z: c0 v. 错误) I9 v+ C0 b$ \/ q# b+ w0 n/ `
. 正确/ |8 W; Q) ^) C- l4 _
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7 g) U! m6 m# z3. 纳税人、扣缴义务人对税务机关所作出的决定,享有陈述权、申辩权;同时依法享有申请行政复议、提起行政诉讼、拒绝履行决定等权利。
3 s3 x7 W1 P s9 }. 错误
/ T7 C; U/ n" W9 E! w. 正确7 g! i' Y$ B2 U( X9 k6 a
谋学网:www.mouxue.com:: l8 n% b3 A$ K4 P' H/ ?* a
4. 税务检查人员未出示税务检查证和税务检查通知书的,被检查人有权拒绝检查。
5 A6 {8 V3 e( \9 U4 O. 错误/ x3 z) r8 T* F2 z2 I- ~$ T5 @
. 正确
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5. 未经税务机关委托征收税款,而使他人合法权益受到损失的,应责令退还收取的财物,并依法承担赔偿责任。. R- ?% I; ^7 p& {( z# B
. 错误- } f+ ^& f( T- |, ^9 Z: Z4 ]
. 正确% H" z/ E/ j7 l: s. k- i4 O
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& p6 ]5 `3 ^7 C9 D. \6. 从事生产、经营的纳税人的财务、会计制度或者财务会计处理办法和会计核算软件,应当报送税务机关审核。, s: X* ^$ }# d D: w
. 错误0 s7 o7 {* N, t1 X7 z
. 正确
7 J; b8 |3 h0 `8 S/ }) k谋学网:www.mouxue.com:' \; u: E; L1 x# i/ G4 I
7. 各级税务机关应当对其工作人员执行法律、行政法规和廉洁自律准则的情况进行监督检查。
& J3 W" d z ^. 错误
; \$ R- H" ~1 ] r0 W f( F, y. 正确, H: q* U7 G0 [5 O
谋学网:www.mouxue.com:: ]6 D% g# ]" ?4 K) ~
8. 对滥用职权,故意刁难纳税人的税务人员,除给予行政处分外,应调离税收工作岗位。
, ^* r% A# o C. 错误
# V6 F+ ]. e- T1 X2 y. 正确
5 n7 c) e: B0 `7 H谋学网:www.mouxue.com:; ?" F6 _* ]1 p4 |) f: D) F
9. 税务机关应当广泛宣传税收法律、行政法规,普及纳税知识,有偿地为纳税人提供纳税咨询服务。
1 z# n& ^. U) a/ ?* a. 错误6 H" I9 v; c/ a" [8 _! f! X) B; }
. 正确9 K' q7 B- ?) \0 _# c3 z) f" d
谋学网:www.mouxue.com:
8 }/ W0 J W2 E; ^' w9 k. I) U10. 某个体工商户因未按规定期限办理纳税申报而被税务部门处以50元罚款,该个体户对税务机关的处罚决定不服,可依法直接向人民法院提起行政起诉。- Y* w9 o+ [; A
. 错误! a( n( T0 g1 L# v
. 正确
( C; U2 B# ^6 M' J5 }谋学网:www.mouxue.com:
9 ^: A* E8 P0 M8 K+ d2 i# a2 `% v6 l _- b" ?
. x5 K& m3 p3 ~. d" V" s( X
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