大工17春《内部控制与风险管理》在线作业132辅导资料

奥鹏在线作业

一、单选题（共 10 道试题，共 50 分。）  V 1.  2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（）。
. 内部控制体系
. 内部控制结构
. 内部控制整合框架
. 企业风险管理整合框架
标准资料：
2.  ()是企业高层次的目标，它与企业的使命、愿景相协调，并支持使命和愿景。
. 战略目标
. 经营目标
. 报告目标
. 合规性目标
标准资料：
3.  在OSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（）。
. 经营、财务报告及合规三个类别
. 经营、信息及合规三个类别
. 信息、财务报告及监察三个类别
. 经营、信息及监察三个类别
标准资料：
4.  依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（）。
. 内部控制的思想是以风险为导向的控制
. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工
. 内部控制是一种管理，是对风险的管理
. 内部控制是一种合理保证
标准资料：
5.  下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（）。
. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进
. 内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施
. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序
. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功
标准资料：
6.  事项识别、风险评估和风险应对的前提是()。
. 目标设定
. 风险偏好
. 内部环境
. 信息沟通
标准资料：
7.  国务院国有资产监督管理委员会《中央企业全面风险管理指引》旨在帮助（）建立健全的风险管理长效机制，增强企业竞争力，促进企业持续、健康、稳定发展，防止国有资产流失，提高投资者的投资回报水平，保护投资者利益。
. 中央企业
. 地方企业
. 民营企业
. 所有企业
标准资料：
8.  监事会应当包括比例不低于（）的公司职工代表。
. 1/2
. 1/3
. 2/3
. 3/4
标准资料：
9.  不属于企业风险管理整合框架八要素的是（）。
. 控制环境
. 事项识别
. 控制活动
. 监控
标准资料：
10.  企业的风险管理在实现目标时，首先应该从企业()出发。
. 经营目标
. 报告目标
. 战略目标
. 合规性目标
标准资料：


二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）  V 1.  内部控制整合框架中提出的目标有（）。
. 战略目标
. 经营目标
. 报告目标
. 合规目标
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2.  上交所的专项风险内部控制将对（）和（）两项作为重点关注对象。
. 控股子公司
. 金融衍生品交易
. 关联交易
. 对外担保
标准资料：
3.  公司可能将风险偏好表述为()之间可接受的平衡。
. 增长
. 风险
. 报酬
. 股东增加值
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4.  薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（）。
. 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会
. 研究制定对总裁的考核计划和实施办法
. 研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告
. 根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准
标准资料：
5.  以下对内部控制的理解错误的是（）。
. 内部控制对上市公司来说是必需的
. 内部控制就是单纯的内部会计控制
. 内部控制就是内部牵制
. 内部控制制定后，可以一成不变
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三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。）  V 1.  董事会每年至少召开3次例会，且经1/3以上董事或监事长、董事长提议均可召开临时董事会会议。
. 错误
. 正确
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2.  董事会和监事会独立于管理层，可以对管理层的决策提出建设性的必要质疑。
. 错误
. 正确
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3.  内部控制的覆盖范围广泛，涵盖企业所有的业务和事项，包含每个层级和环节。
. 错误
. 正确
标准资料：
4.  《企业内部控制基本规范》强调内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
. 错误
. 正确
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5.  专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。
. 错误
. 正确
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